Файл: Необходимость , сущность и функции кредита.pdf

Натуралистическую теорию кредита разработали А. Смитом (1723-1790) и Д. Рикардо (1772-1823).

Ключевые положения данных авторов сведены к следующему:

– объект кредита – вещественные натуральные (надежные) блага;

– ссудный капитал является тождественным действительному, движение ссудного капитала соответствует движению производительного капитала;

банки являются скромными посредниками, так как кредит играет пассивную роль.

Господствующее положение с середины XIX в. заняла капиталотворческая теория кредита. Ее представители основываются на независимости кредита от процесса воспроизводства и акцентируют внимание на его решающей роли в развитии экономики. Согласно их мнению, банки являются не посредниками, а учреждениями, которые создают капитал (с этим и связано название данной теории).

Впервые капиталотворческую теорию сформулировал шотландский финансист и экономист Дж. Локк (1671 -1729). Им был сделан вывод о чудодейственной силе кредита, с ним отождествлялись богатство и деньги. Несмотря на тот факт, что Дж. Локк предвидел ключевое значение кредита и банков, он применял эмиссию банкнот в спекулятивных целях.

По мере эволюции кредитной системы, чекового обращения и акционерных банковских учреждений идеи Дж. Локка продолжал развивать английский экономист Г. Маклеодом (1821 -1902).

Г. Маклеод была учтена деятельность не только эмиссионных банковских учреждений, которые осуществляли выпуск банкнот, но и коммерческих, которые занимались депозитно-чековой эмиссией. В своих работах, им были сформулированы следующие положения: деньги и кредит – «покупательная сила»; все, что обладает «покупательной силой», является богатством, в связи с этим, кредит и деньги – это богатство; кредит приносит прибыль, значит, он представляет собой «производительный капитал»; банки - «фабрики кредита».

В связи с новой ролью банков в начале XX в. повысилась популярность капиталотворческой теории кредита.

В указанный период основными представителями данной теории стоит считать: немецкого банкира А. Ганна (1889-1968), австралийского профессора И. Шумпетера (1883-1950), английских экономистов Дж. М. Кейнса и Р. Хоутри, американского экономиста Э. Хансена и др.

Ключевые положения А. Гана и И. Шумпетера сводятся к следующему:

– провозглашается всесилие банков;

– утверждается, что активы предшествуют пассивам;

– кредит формирует депозиты и, соответственно, капитал;

– кредит является безграничным, то есть это движущая сила расширенного воспроизводства «экономического прогресса».

Главной особенностью их теории выступает ее направленность на достижение постоянного роста экономики. В связи с этим, указанная теория имеет и другое название - экспансионистская теория кредита.

Кредитная экспансия оправдывается капиталотворческой теорией кредита, а ее практическое использование усиливает инфляцию.

Таким образом, сущность кредита можно определить как передачу кредитором заемщику ссуженной стоимости для применения на началах возвратности и в интересах потребностей общества. Кредитные функции находят проявления, в первую очередь, в кредитных отношениях. В теории буржуазной экономической мысли по вопросу о роли и сущности кредита выделяют две теории: натуралистическую и капиталотворческую.

2. ВИДЫ КРЕДИТА, МЕХАНИЗМ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ. КРЕДИТ И ФОРМИРОВАНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО И ИНВЕСТИЦИОННОГО СПРОСА

2.1 Формы и виды кредита, механизм и принципы кредитования

Форма кредита — это разновидности кредита, которые вытекают из сущности кредитных отношений. Структура кредита состоит из: заемщика, кредитора и ссуженной стоимость.^[8]

Товарная форма кредита предшествовала денежной форме кредита. В указанной кредитной форме продукты предоставляются взаймы.

Денежная форма кредита - классическая форма кредита, обозначает, что взаймы даются временно свободные денежные активы.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита подразумевает предоставление кредита в форме товара, а его возврат осуществляется денежными активами, либо наоборот. Указанная кредитная форма является характерной для развивающихся государства.

Банковский кредит. При данной форме кредита применяется только денежный капитал. В качестве цены за применение банковских кредитов выступает ссудный процент, который определяется на взаимовыгодной базе между субъектами кредитных отношений и фиксируется в кредитном договоре.

Коммерческий кредит означает, что кредитором выступает не кредитное учреждение, а предоставление кредита осуществляется в ходе торговой сделки, в связи с чем, он носит еще и название торгового кредита. Как правило, инструментом коммерческого кредита является вексель.^[9]

Государственный кредит. Главным признаком данного вида кредита является участие государства или местных органов власти разных уровней. Предоставление государственного кредита осуществляется за счет средств бюджета.

Международный кредит представляет собой совокупность кредитных отношений, которые функционируют на международном уровне и их непосредственными участниками выступают государство и международные финансовые институты: МВФ (Международный валютный фонд), МБРР (Международный банк реконструкции и развития) и др. Главным признаком выступает принадлежность одного из участников кредитных отношений к другому государству.

Новые власти в случае смены режима не всегда признают обязательства, которые были взяты их предшественниками. Для того, чтобы оказать содействия в решении указанной проблемы коммерческим кредиторам и государствам были сформированы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы, в Лондонский клуб - международных коммерческих кредиторов.

Гражданская форма кредита (ростовщическая, личная, частная). Указанная форма кредита являлась первой в истории кредитования и существовала в товарной форме, впоследствии получила развитие в денежной форме. Она подразумевает ростовщический характер. Реализация данного кредита осуществляется посредством предоставления ссуд физическими лицами, а также субъектами хозяйствования, которые не имеют необходимой лицензии от Центрального банка.

Производительный кредит. Предоставление производительного кредита осуществляется на предпринимательские цели: увеличение объемов производства, выполнения работ, оказания услуг, активов. Производительный кредит напрямую оказывает воздействие на рост предложения продуктов, услуг, работ, активов, производственных факторов, увеличение жизненного уровня граждан.

Потребительский кредит. Его основной чертой выступают отношения не только денежного, но и товарного капитала, при этом, потенциальными заемщиками являются граждане. В отличие от производительной формы данный кредит применяется гражданами на потребительские цели, он не направлен на формирование новой стоимости.

Помимо этого, классификация кредита может осуществляться по прочим признакам. Существует финансовая форма кредита, косвенная и прямая, скрытая и явная, дополнительная и основная, неразвитая и развитая.

Финансовый кредит применяется для осуществления операций с финансовыми активами: валютой, ценными бумагами, разными инструментами рынка ссудного капитала. Он помогает удовлетворить спрос на спекулятивный капитал.

Прямая форма кредита отражает непосредственное предоставление ссуды без посредников ее пользователю.

Косвенная кредитная форма подразумевает взятие ссуды для кредитования прочих субъектов. Как правило, она применяется при предоставлении кредитов для приобретения сельскохозяйственной продукции.^[10]

Явная форма кредит – предоставление кредита по ранее оговоренной цели.

К новым формам кредита относят лизинговый кредит и прочие.

Неразвитая и развитая форма кредита характеризует степень его развития. Неразвитой формой кредита является ломбардный кредит.

Вид кредита - это более детальная характеристика кредита, которая предоставляет характеристику видимого облика, внешности. Не существует единых международных стандартов классификации видов кредитов.

По количеству кредиторов, различают следующие кредиты:^[11]

1. Один кредитор.

2. Консорциальные кредиты – за счет формируемых банковских консорциумов для аккумулирования кредитных средств, уменьшения риска кредитования за счет привлечения прочих кредиторов или соблюдения нормативов, которые установлены ЦБ, а именно, показателя максимальной величины крупных кредитных рисков (Н7), максимального объема кредитов, гарантий поручительств, которые предоставляются банковским учреждением своим участникам (акционерам) (Н9 и Н10).

3. Синдицированные кредиты – это ссуды, которые выданы заемщику банковским учреждением при условии заключения банком договора займа (кредитного договора) с третьим лицом. В данном договоре должно быть указано, что третье лицо обязуется предоставить банковскому учреждению денежные активы.

В зависимости от того, в какой валюте предоставляются кредиты, различают их следующие виды:^[12]

- моновалютные – валютный и рублевый;

- мультивалютный – в нескольких видах валют.

По типу заемщика виды кредитов бывают межбанковскими (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям); потребительскими (гражданам) – целевая форма кредитования физических лиц; кредит хозяйству; государственным органам власти (ссуды потребителям).

Виды кредита по субъектам кредитных сделок:^[13]

1. Частный – банковский и коммерческий кредиты.

При банковском кредите займы предоставляются в виде денежных средств. Их выдача осуществляется специализированными кредитно-финансовыми учреждениями, которые имеют лицензию на проведение подобных операций от ЦБ. Заемщиками могут являться исключительно юридические лица. Инструментом кредитных отношений выступает кредитное соглашение или кредитный договор.

Коммерческий кредит представляет собой отсрочку по оплате продукции, услуг, работ, которая предоставляется покупателю продавцом. Цель данной формы заключается в ускорении процесса реализации товаров. Инструментом выступает вексель, который выражает финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

2. Государственный кредит – основным отличием выступает участие государства в лице органов исполнительной власти.

3. Международный кредит – одной из сторон выступает международная финансовая организация.

Кредиторами и заемщиками являются банки – Лондонский клуб; государства – Парижский клуб; международные финансовые органы – МВФ, ЕБРР, Мировой банк.

По обеспеченности бывают следующие виды кредитов: обеспеченные (гарантированные и залоговые); необеспеченные (бланковые).

По направлениям использования (целям) виды кредита бывают инвестиционные (на увеличение капитала компании); на пополнение оборотных активов компании; на потребительские цели.

По способу и форме предоставления:

- кредит между компаниями (покупка ценных бумаг, коммерческий);

- когда банковское учреждение является заемщиком.

Кредитный процесс являет собой единство стадий взаимосвязанных друг с другом: планирование, предоставление, использование и возврат ссуды.

Совокупность организационно-технических приемов, посредством которых происходит предоставление и возврат банковских ссуд, являет собой механизм кредитования, который, в свою очередь, включает выбор объекта, методы кредитования, предоставление ссуды, применение ссудных счетов, способ погашения кредита.

Рыночный хозяйственный механизм предлагает компаниям рассчитывать потребности в заемных активах. Главные правила и условия предоставления и возврата кредита носят названия принципов кредитования.

Целевой характер кредита свидетельствует о том, что кредитование происходит согласно заранее известным банковским учреждениям объектам и видами кредитования. Целевой характер закрепляется в кредитном договоре и представляет собой объект контроля банковского учреждения.