Файл: Теоретические основы проблемы управления денежным оборотом.pdf

Введение

Денежный оборот иными словами это «платёжный оборот». Денежный оборот (платёжный оборот) — это система, созданная движением денег в наличной и безналичной формах при обслуживании ими процессов производства, распределения, обмена и потребления товара, а также не товарных платежей и расчетов. Материальной основой денежного оборота всегда является товарное обращение.

Актуальность темы заключается в том, что ни одна компания не сможет существовать не имея денежных средств. Потребность в денежных средствах существует у компании на всем протяжении ее жизненного цикла. И чтобы предприятие могло функционировать в условиях развивающегося рынка, получать прибыль и развиваться, ему необходимо разрабатывать эффективную политику по управлению денежными средствами. Слаженный механизм управления позволит предприятию достичь финансовой стабильности не только в данный момент, но и в будущем.

Денежные средства предприятия включают в себя деньги в кассе и на расчетном счете в коммерческих банках. Различные виды текущих активов обладают различной ликвидностью, под которой понимают временной период, необходимый для конвертации данного актива в денежные средства, и расходы по обеспечению этой конвертации. Только денежным средствам присуща абсолютная ликвидность. Для того чтобы вовремя оплачивать счета поставщиков, предприятие должно обладать определенным уровнем абсолютной ликвидности.

Управление денежными средствами является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными средствами. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью ООО «Профиз», расположенного в г. Альметьевск. Основным видом деятельности предприятия является производство металлоконструкций.

Предметом исследования работы послужили потоки денежных средств данного предприятия.

---

Цель данной работы - разработка рекомендаций по оптимизации денежных потоков.

- рассмотреть теоретические аспекты управления денежными средствами организации;

- описать сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации

- дать организационно - экономическую характеристику ООО «Профиз»;

- изучить систему управления денежными потоками в ООО «Профиз» и разработать рекомендаций по улучшению системы управления денежными потоками в ООО «Профиз».

Практическая значимость исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками в ООО «Профиз». Основной интерес по исследуемой теме представляет у собственника предприятия, инвесторов и кредиторов.

Глава 1. Теоретические основы проблемы управления денежным оборотом

1.1 Сущность денежного оборота организации и его особенности

Денежный оборот иными словами это «платёжный оборот». Денежный оборот (платёжный оборот) — это система, созданная движением денег в наличной и безналичной формах при обслуживании ими процессов производства, распределения, обмена и потребления товара, а также не товарных платежей и расчетов. Материальной основой денежного оборота всегда является товарное обращение.

Деньги должны быть активом, а не пассивом, то есть приносить пользу тем, кто с ними соприкасается, а для этого они должны быть в обороте. Основные каналы денежного обращения действуют между: предприятиями и банками; банками и частными лицами; различными банками; предприятиями/организациями; организациями, предприятиями и населением; гражданами; государством, предприятиями/организациями и физическими лицами; финансово-кредитными структурами, не являющимися банками; предприятиями/организациями и не банковскими кредитно-финансовыми структурами и так далее.

По каждому из названных каналов движение денег происходит в обоих направлениях.

Наиболее существенные каналы денежного обращения, где одной из сторон выступает — организации и предприятия.

---

Сумма всех частей денежного оборота делает возможным обслуживание денежно-товарных отношений, включающих рынок рабочей силы, рынки средств производства, предметов потребления и услуг, а также рынки ценных бумаг и кредитных ресурсов и соответственно валютный рынок, создающих основу специфического денежного оборота.

Размер денежного оборота определяется совокупностью платежей, совершаемых за определенный период в порядке безналичных и наличных расчетов.

Денежный оборот как правило это процесс постоянного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. В условиях металлического обращения денежный оборот является стоимостным оборотом, поскольку металлическая монета имела собственную стоимость, соответствующую указанному на ней номиналу. Движение стоимости денег происходило одновременно с движением стоимости товаров. Современный денежный оборот стоимостным не является, по причине того что стоимость денежного знака ничтожно мала. Стоимостным на сегодняшний день, можно считать только товарный оборот.

Процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах называют денежным оборотом, или, по-другому, – это сумма всех платежей, совершенных юридическими и физическими лицами в наличной и безналичной формах за определенный период времени. Денежный оборот, в свою очередь, делится на налично-денежный и безналичный оборот.

В экономической литературе отличают понятия: «денежное обращение», «денежный оборот», «платежный оборот» и «денежно-платежный оборот». Платежный и денежный оборот проводится в разных странах по-разному. Денежный оборот — это процесс непрерывного передвижения денежных знаков в безналичной и наличной формах. Денежный оборот в условиях металлического обращения выступает стоимостным оборотом, так как металлическая монета имела свою стоимость, которая соответствует номиналу, указанному на ней. Передвижение стоимости денег проходило вместе с передвижением стоимости товаров. Современный денежный оборот не является стоимостным, так как стоимость денежного знака очень мала. Стоимостным можно сегодня считать лишь товарный оборот.

Рисунок 1 – Структура денежного оборота

Платежный оборот — процесс передвижения разных платежных средств, которые применяются в стране. Это понятие включает передвижение денег как в безналичном, так и налично-денежном обороте и движение прочих платежных инструментов — векселей, чеков. Данные платежные инструменты деньгами в принятом понимании не являются, но могут исполнять функции денег — средства платежа и средства обращения. Большая часть обращающихся платежных инструментов кредитного происхождения, выпускаются, как свидетельство об образовании долга и имеют возвратный характер.

---

Денежный оборот — это часть платежного оборота. Денежное обращение в свою очередь — это часть денежного оборота и являет собой оборот наличных денег, которые принимают участие в большинстве сделок в неизменном виде в отличие от передвижения денежной единицы в безналичном обороте, как записи по счетам в банке.

Вторая часть платежного оборота имела название денежно-платежного оборота, где деньги функционируют в качестве средства платежа, в том числе передвижение безналичных и наличных денег.

Денежный оборот страны, отображая движение денег, состоит из их обращения меж: физическими лицами; коммерческими банками; коммерческими банками и центральным банком; организациями и предприятиями; коммерческими банками и их клиентами. Денежный оборот делится, в свою очередь, на безналичный и налично-денежный оборот.

Рисунок 2 – Деление денежного оборота

Налично-денежный оборот — это передвижение наличных денежных знаков: бумажных денег, банкнот и разменной монеты.

Безналичный оборот преобладает во всех странах и обслуживается кредитными карточками, чеками, платежными поручениями, жироприказами, электронными средствами платежа и другими расчетными документами. Денежный оборот делится по характеру обслуживаемых отношений на три части: денежно-расчетный оборот — обслуживает расчетные отношения за услуги и товары и нетоварные обязательства физических и юридических лиц; денежно-кредитный оборот — обслуживает в экономике кредитные отношения; денежно-финансовый оборот — обслуживает финансовые отношения субъектов.

Классификация денежного оборота по субъектам отношений такова: межбанковский оборот, банковский оборот (между физическими и юридическими лицами и банками), меж физическими и юридическими лицами.

Рисунок 3

При разных моделях экономики наблюдают различные особенности денежного оборота.

При планово-административной экономике это проявляется так:

- безналичный и наличный оборот обслуживает распределительные отношения;

- весь ВНП распределяют так: предметы потребления — через систему торговли, средства производства — через систему материально-технического снабжения;

- денежный оборот делится законодательно на наличный и безналичный, государство устанавливает, какие отношения обслуживаются каким оборотом;

- основной чертой государственного директивного планирования является жесткая централизация, в ее главе — государственный банк; наличный и безналичный оборот друг от друга оторваны, заканчиваются вне зависимости друг от друга: государственный банк имеет монополию на эмиссию всяких денежных знаков.

---

Нет механизма банковскою мультипликатора.

При рыночной модели экономики наблюдают такие особенности денежного оборота: только в незначительной степени он обслуживает распределительные отношения (это финансовые отношения, которые связаны с существованием местного и федерального бюджетов, кредитные отношения, которые связаны с предоставлением коммерческим банкам центральным банком льготных кредитов); деление между наличным и безналичным оборотом размыто, не регламентируется законодательно; денежный оборот контролируется банком и государством, различными участниками хозяйственного процесса, но на основании составления прогнозов; функционирует при различных формах собственности; денежный оборот децентрализован, разграничивается эмиссия денег; действует механизм денежного и банковского мультипликатора.

Денежный оборот в стране можно регулировать, как правительственными искусственными мерами, так и экономическими естественными мерами. Денежный оборот связан тесно с системой рыночных отношений.

Система рыночных отношений в себя включает две главные области: денежно-нетоварные отношения и денежно-товарные отношения. Денежно-товарные отношения в себя включают рынок средств производства, рынок услуг и предметов потребления, рынок рабочей силы. Нетоварные и денежные отношения в себя включают рынки: валютный рынок и ценных бумаг, кредитных ресурсов.

Совокупный денежный оборот обслуживает как денежно-нетоварные и денежно-товарные отношения. Он делится на: денежно-финансовый оборот (обслуживает рынок ценных бумаг); денежно-кредитный оборот (обслуживает рынок кредитных ресурсов); денежно-расчетный оборот (обслуживает денежно-товарные отношения).

Каждая часть денежного оборота обслуживает свою область рыночных отношений, деньги переходят свободно из одной части денежного оборота в другую, что дает возможность решать оперативно вопрос переброски из сферы в сферу под воздействием закона предложения и спроса. Денежный оборот в условиях рыночных отношений разрешает две главные задачи: перераспределяет деньги меж разными секторами экономики, обеспечивает перелив капитала из одной области рынка в другую; в самом процессе денежного оборота создают новые деньги, которые обеспечивают удовлетворение потребности всех рыночных сегментов в них.

---