Файл: ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»).pdf

Положение на российском рынке: укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках (привлечение средств физических лиц, кредитование населения, привлечение средств и кредитование юридических лиц).

Качественные показатели развития:

Лидерство по качеству обслуживания, современная система управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, корпоративная культура, разделяемая всеми сотрудниками Банка, нацеленная на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый "позитивный" бренд, высокая степень лояльности клиентов.

Организационная структура предприятия.

Сбербанк России является акционерным банком открытого типа. Его учредитель Центральный банк России, которому принадлежит и контрольный пакет акций Сбербанка.

Сбербанк является абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам сложно. Только Сбербанк предлагает гарантии государства по вкладам.

Акционерами банка являются физические и юридические лица.

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами:

1. Структурой его управления;

2. Структурой функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления обеспечивать руководство коммерческой деятельностью банка на основе реализации операций.

Одним из органов управления Сбербанком является собрание акционеров, которое принимает задачи:

решение об образовании банка, утверждает акты, документы о его деятельности;

принимает Устав;

рассматривает и утверждает отчет о результатах деятельности банка за прошедший период и направления распределения прибыли;

выбирает членов исполнительных и контрольных органов.

Собрание акционеров избирает наблюдательный совет и правление банка.

За наблюдения деятельностью правления банка и ревизионной комиссии избирается Совет банка.

Задачи Совета банка:

• определяет направления деловой политики банка;
• контролирует работу правления и ревизионной комиссии;
• утверждает годовой отчет;
• осуществляет контроль за кредитной и инвестиционной работой;
• избирает председателя;

При Совете создаются два комитета:

1) Кредитный - разрабатывает кредитную политику банка, структуру привлекаемых средств и возможности их размещения, пути создания инвестиционных фондов, а также трастовые операции.

2) Ревизионный - проверка соблюдения законодательных актов, проведением полных и выборочных проверок кредитных, расчетных и валютных операций

Организационная структура Сбербанка России представлена таким образом:

Сберегательный банк РФ;

• территориальные банки;
• отделения;
• филиалы и агентства.

Сберегательный банк РФ как головной офис осуществляет контроль над низшими подразделениями банка. Головной офис осуществляет исследование и анализ деятельности банка, разрабатываются предложения по определению приоритетных направлений развития, стратегическое планирование, управление рисками, пассивами и активами банка; изучение экономики и финансового состояния страны; управление кредитными ресурсами и внутрисистемными финансовыми потоками.

Территориальные банки. Они проводят анализ деятельности своих учреждений исходя из их подчиненности отдельных регионов с целью выявления наиболее выгодного оценки конкурентной среды кредитования сектора и экономики.

В настоящее время происходит укрупнение территориальных банков, на основе переходе от существующего административно-территориального деления к крупным экономико-географическим зонам.

Увеличение территориальных банков позволяет усилить их инвестиционный потенциал, добиться соответствия между уровнем развития территориального банка и экономическим потенциалом региона, участвовать в крупных региональных программах экономического развития.

В результате появятся новые возможности для усовершенствования расчетной сети банка, внедрения новых технологий и средств автоматизации, повышения эффективности управления филиалами и отделениями, пассивами и активами, персоналом банка.

Главная цель на сегодняшний день - это повысить самостоятельность территориальных банков, улучшить качество обслуживания клиентов, сократить сроки выполнения отдельных операций.

Необходимо повысить качество управления банком, оптимизировать территориальную сеть с учетом социальных и экономических факторов, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, опережающими темпами развивать современные информационные технологии.

Укрепления банковской сети затронет и наиболее распространенные подразделения банка - филиалы и отделения.

Филиалы и отделениями, которые предназначаются для выполнения функций, будут выделяться специализированные филиалы, предназначенные на комплексное обслуживание клиентов и на индивидуальное, так и на развитие отдельных направлений бизнеса (по обслуживанию корпоративных клиентов, по работе с ценными бумагами, валютой и др.).

Оптимизация сети филиалов и агентств включает оценку показателей плотности и численности населения в регионе, количество клиентов, обслуживающихся в одном филиале банка, потребности клиентов в получении отдельных банковских продуктов и услуг.

Низшим звеном в структуре Сбербанка это агентства.

Агентства создаются при крупных предприятиях или организациях, либо в отдаленных уголках страны, где имеются малонаселенные районы, и выполняют узкий круг операций, например, по выплате заработной платы, приему коммунальных платежей и др.

Поэтому в дальнейшем предполагается заменить нерентабельные агентства на передвижные операционные кассы, изменить режимы работы агентств с учетом как экономических, так и социальных факторов и др.

Последние годы централизация управления учреждениями Сбербанка обеспечит усиление контроля и координацию работ его структурных подразделений.

2.2 Экономические показатели работы банка

Для проведения финансового анализа ПАО "Сбербанк России", были использованы данные, составленные в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России:

1)Бухгалтерский баланс на 01.01.2017 год.

2)Отчет о финансовых результатах за 2016 год.

3)Отчет о движении денежных средств за 2016 год.

Первым финансовым показателем являются финансовые активы.

Финансовые активы - это ресурсы, представляющие совокупность денежных средств и ценных бумаг, находящихся в собственности организации.

К финансовым активам ПАО "Сбербанк России" относятся:

1. Чистая ссудная задолженность

2. Обязательные ресурсы;

2 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющие в наличии для продажи;

3. Чистая ссудная задолженность;

4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

5. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

6. Инвестиции в дочерние и зависимые организации.

В 2016 году финансовые активы составили 8676756869 тыс. руб., в 2017 году 9977946109 тыс. руб.

И уже в 2017 году по сравнению с 2016 годом они увеличились на 1301189220 тыс. руб. Значения финансовых активов за 2016 - 2017 годы ПАО "Сбербанк России" как мы заметили, значительно растут, что свидетельствует о платежеспособности банка.

Вторым весьма важным показателем является финансовые обязательства.

Финансовые обязательства - это обязательные расчеты, платежи, обусловленные финансово-договорными отношениями.

К ним относятся:

1. Выпущенные долговые обязательства

2. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями;

3. Резервы на возможные потери по обязательствам кредитного характера.

Финансовые обязательства в 2016 году составили 7614365529 тыс. руб., в 2017 году 681703709 тыс. руб.

В 2016 году это значение достигло 693266182 тыс. руб. Значения финансовых обязательств за 2016 - 2017 годы ПАО "Сбербанк России" как мы видим, имеет характер увеличения, что свидетельствует о снижении ликвидности.

Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является выдача кредитов. Выдавая кредиты, банк непосредственно формирует свой кредитный портфель.

В последнее время все более стоит актуальный вопрос о качестве выдаваемых кредитов и кредитного портфеля.

В 2016 году значение кредитов достигло 6562100813 тыс. руб. В 2017 году мы уже видим рост этого показателя, и он составляет 9735461851 тыс. руб.

Качество ссуды ПАО "Сбербанк России" высокое, так как наблюдается рост доходности, обеспеченности ссуды и низкая вероятность ее невозврата.

Депозиты - одни из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание ликвидности банка.

В 2016 году депозиты составили 8572351076 тыс. руб. И из года в год значение этого показателя растет и уже в 2017 году депозиты составили 11820159061 тыс. руб. Это является положительным моментом для ПАО "Сбербанк России", так как рост депозитов - это источник активных операций.

Следующий показатель - чистый спрэд.

Спрэд - это разница между средними процентными ставками, полученными и оплаченными. С помощью этого показателя определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям, которая даст возможность банку покрыть расходы, но не принесет прибыль.

Чистый спрэд в 2016 году составил 8,16%, в 2016 году - 9,54%. В 2017 году чистый спрэд вновь вырос на 1,38%, что составил 8,0%. Вычисление этого показателя дает понимание самого источника дохода ПАО "Сбербанк России".

Чистая процентная маржа позволяет оценить эффективность политики банка в области управления процентным риском. Ее основное назначение приходится на покрытие расходов банка и рисков, покрытие договорных соглашений, создание прибыли. Данная политика должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую процентную маржу.

В 2016 году чистая процентная маржа составила 5,83%. В 2017 году - 6,42%, что выросла на 0,59%.

В 2016 году значение банковской маржи составило 27,54%, в 2017 году это значение увеличилось до 30,61%.

Такое увеличение показателя сигнализирует об снижении вероятности банкротства, основными причинами которого являются снижение процентных ставок по кредитам, сокращение удельного веса доходных активов в общем их объеме, ошибочная процентная политика.

На конец анализируемого периода значение банковской маржи снизилось на 0,12% и составило 29,57%.

Отношение процентной маржи к финансовым активам показывает уровень управления процентным риском. В последнее время этот вопрос становится актуальным, так как уровень управления процентным риском в коммерческих банках снижается. В 2016 году значение составило 0,05%, в 2017 году он вырос до 0,06%.

Отношение процентной маржи к активам банка характеризует эффективность управления спрэдом. За анализируемый период значения очень маленькие, за анализируемый период 2016-2017 года показатель не изменился и составил 0.05%.

ПАО "Сбербанк России" стремится повысить эффективность управления спрэдом. С помощью спрэда оценивается, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между заемщиком и вкладчиками. Исходя из этого ПАО "Сбербанк России" приходится вынужденно искать другие пути получения прибыли.

Следующий показатель - это непроцентные доходы.

1. К непроцентным доходам относятся:

2. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

3. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

4. Чистые доходы от операций с иностранной валютой

5. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения;

6. Доходы от участия в капитале других юридических лиц;

7. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты;

8. Прочие операционные доходы

9. Комиссионные доходы;

От непроцентных доходов ПАО "Сбербанк России" имеет очень положительные значения.

В 2016 году они составили 152640831 тыс. руб., в 2017 году - 16791327 тыс. руб. И уже в 2017 по сравнению с 2016 годом они возросли на 135849504 тыс. руб.

Непроцентные расходы - это расходы коммерческого банка.

К ним относятся следующие расходы:

1. Операционные расходы;

2. Комиссионные расходы;

3. Уплаченные налоги.

В 2016 году значение непроцентных расходов достигло 393507061 тыс. руб., а в 2017 году 444484389 тыс. руб., в 2017 году это значение увеличилось на 96530711 тыс. руб. и составило 541015100 тыс. руб.

Отношение непроцентных доходов за период к активам банка показывает размер непроцентного дохода на рубль активов и характеризует возможности использования внутри банка банковских резервов. Исходя из этого, нам показывает, что в 2016 и 2017 годах на рубль активов приходится 0,01 рубль непроцентных доходов.