Добавлен: 02.04.2023
Просмотров: 3877
Скачиваний: 64
Из таблицы видно, что наибольшая доля в структуре товарной продукции приходится на молоко - 77,2% в 2015г. Наименьшую долю в структуре товарной продукции составляет картофель. 4,2% в 2015г. Проанализировав таблицу 2.5 можно сказать, что основным видом деятельности кооператива является производство и реализация молока. Нужно отметить, что размер товарной продукции в 2015 г. меньше чем в 2014 г. на 7,4%.
Основные экономические показатели СПК им. Карла Маркса представлены в таблице 2.3
Таблица 2.3 - Основные экономические показатели деятельности СПК им. Карла Маркса
|
Показатели |
Годы |
Изменение (+/-) 2014 г. в % к |
|||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2012 г. |
2013 г. |
|
|
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Производство на 100 га сельскохозяйственных угодий, тыс.руб. |
|||||
|
- валовая продукция сельского хозяйства – всего, тыс.руб. |
1703,8 |
1949,4 |
2713,8 |
159,3 |
139,2 |
|
В том числе в растениеводстве |
622,06 |
622,2 |
775,9 |
124,7 |
121,5 |
|
Животноводстве |
1081,8 |
1327,2 |
1937,9 |
179,1 |
146,01 |
|
- товарная сельскохозяйственная продукция |
1117.8 |
1370,3 |
2128,3 |
190,4 |
155,3 |
|
Продолжение таблицы 2.3 |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
- прибыль (+), убыток (-) от реализации с.-х. продукции |
247,8 |
301,05 |
429,03 |
173,1 |
142,5 |
|
|||||
|
Валовая с.-х. продукция на 1 чел.-час. Прямых затрат труда |
|||||
|
- в целом по с.-х. производству, руб. |
262,9 |
280,8 |
373,9 |
142,2 |
133,2 |
|
В том числе в растениеводстве |
99,8 |
89,6 |
106,9 |
107,1 |
119,3 |
|
Животноводстве |
163,1 |
191,2 |
266,9 |
163,6 |
139,6 |
|
Оплата 1 чел.-час. |
|||||
|
- в целом по с.-х. производству, руб. |
456,3 |
398,3 |
431,04 |
94,5 |
108,2 |
|
В том числе в растениеводстве |
381,6 |
314,2 |
324,2 |
84,9 |
103,2 |
|
Животноводстве |
74,7 |
84,1 |
106,8 |
142,9 |
126,9 |
|
|||||
|
Производство валовой продукции, руб. |
|||||
|
- на 100 руб. основных средств с.-х. назначения |
137,9 |
164,9 |
176,9 |
128,3 |
107,3 |
|
- на 100 руб. производственных затрат в с.-х. отраслях |
106,1 |
98,9 |
100,6 |
94,8 |
101,7 |
|
|||||
|
- прибыли (+), убытки (-) к полной себестоимости реализованной с.-х. продукции |
23,8 |
25,55 |
22,8 |
-1 п.п |
-2,75 п.п. |
|
- прибыли (+), убытки (-) к основным средствам |
19,6 |
25,5 |
27,9 |
8,3 п.п. |
2,4 п.п. |
Согласно данным таблицы, стоимость валовой сельскохозяйственной продукции на 100 га сельскохозяйственных угодий в отчетном 2014 г. увеличилась на 39,2% к 2013 г., в том числе в растениеводстве на 21,5%, в животноводстве увеличилась на 46,01% и на 59,3% к 2012 г., в том числе в растениеводстве на 24,7% и в животноводстве на 79,1%. Одновременно происходит рост товарной продукции, имеющий устойчивую тенденцию :в 2014 году выше на 55,3% по отношению к 2013 г. и на 90,4% к 2012 г.. Самая высокая прибыль от реализации продукции наблюдается в 2014 г., что выше на 42,5% по сравнению с 2013 г. и выше на 73,1% по отношению к 2012 году, это объясняется увеличением объемов производства продукции, а так же увеличением объемов реализуемой товарной продукции.
Производительность труда в отчетном году повысилась на 33,2% к 2013г., в том числе в растениеводстве на 19,3%, в животноводстве на 3,6% и на 42,2% к 2012 г., в растениеводстве на 7,1%., в животноводстве на 63,6%. Оплата труда 1 чел.-час. увеличилась на 8,2% по отношению к 2013 году, в том числе в растениеводстве на 3,2%, в животноводстве на 26,9%. По отношению к 2012 году оплата труда в целом снизилась на 5,5%, соответственно в растениеводстве уменьшилась на 15,1%, но в животноводстве увеличилась на 42,9%
Производство валовой продукции на 100 руб. основных средств сельскохозяйственного назначения выше в отчетном периоде (7,3%,28,3%) по сравнению с 2013 и 2012 гг.. Производство валовой продукции на 100 руб. производственных затрат в сельскохозяйственных отраслях также в 2014 г. выше на 1,7%, чем в 2013 г., но ниже на 5,2%, чем в 2012 г. Это означает, что увеличился объем произведенной продукции, цены на нее и уменьшилась величина материальных затрат.
Наибольший уровень рентабельности за 3 года был в 2013 г, это объясняется тем, что в 2013 году наибольшие затраты на производство продукции. В отчетном периоде наименьший уровень рентабельности за 3 года – 22,8. В то время как уровень рентабельности к основным средствам наибольший в отчетном периоде – 27,9% и наименьший в 2012 году – 19,6%.
На основании проведенного анализа можно сказать что, СПК им. Карла Маркса относится к среднему виду хозяйств. Среднесписочная численность персонала – 100 чел, валовая прибыль составляет 89579 тыс. руб.. Кооператив к 2014 году улучшил свою финансово-хозяйственную деятельность. А именно увеличились валовая и товарная продукция, что говорит об увеличении объемов производства и реализации продукции. Так же увеличилась производительность труда. Вместе с тем, отмеченные отрицательные изменения свидетельствуют о необходимости внедрения мероприятий по совершенствованию работы предприятия для дальнейшего улучшения и повышения эффективности его деятельности.
§2. Анализ планирования потребности в персонале в СПК им. Карла Маркса
От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
Для того что бы наиболее полно исследовать деятельность в СПК им. Карла Маркса необходимо проанализировать результаты его финансово-хозяйственной деятельности. Для этого необходимо проанализировать состав и структуру кадров, проанализировать выполнение плана за прошедший период, рассчитать плановые показатели производительности труда, определить нормативную трудоёмкость работ, изучить баланс рабочего времени.
Штат сотрудников кооператива на 2014 года составляет 100 человек, которые осуществляют свою трудовую деятельность в соответствии с трудовым договором и подчиняются правилам внутреннего трудового распорядка.
В СПК им. Карла Маркса отсутствует должность специалиста по кадрам, соответственно деятельность отдела кадров выполняет бухгалтер. В его полномочия входит оформление приема, перевода и увольнения работников; выдача справок о настоящей и прошлой трудовойдеятельности;контроль за соблюдением правил хранения и заполнения трудовых книжек, подготовкой документов для установления льгот и компенсаций и т.д.
Работу по комплектованию предприятия кадраминеобходимых профессий, специальностей и квалификации, а так же по отбору, подбору и расстановке кадров осуществляет председатель.
В полномочия экономиста входит составление плана производственно-хозяйственной деятельности, в том числе планирование кадровой потребности на дальнейший период.Планирование использования кадровосуществляется посредством разработки плана замещения штатных должностей.
Для анализа потребности в персонале следует проанализироватьв динамике численность работников (рисунок 2.1), а так же провести анализ половозрастной структуры работников (таблица 2.4)
Рисунок 2.1 - Среднесписочная численность работников
Из рисунка 2.1 видно, что численность за 3 года сократилась на 9 человек, что составляет 9,9%.
Таблица 2.4 - Данные персонала СПК им. Карла Маркса по половозрастной структуре на 2014г.
|
Пол |
Возраст |
Стаж |
|||||
|
До 25 |
26-30 |
31-40 |
Св. 40 |
0-5 |
6-10 |
Св. 10 |
|
|
Мужской |
2 |
4 |
8 |
43 |
9 |
8 |
39 |
|
Женский |
4 |
2 |
6 |
31 |
9 |
7 |
28 |
|
Всего |
6 |
6 |
14 |
74 |
18 |
15 |
67 |
|
Структур,% |
6 |
6 |
14 |
74 |
18 |
15 |
67 |
В кооперативе преимущественно работают мужчины (57%), это объясняется тяжелой и трудоемкой работой.
Большее количество персонала набрано до 1980- 1990 и стаж их работы составляет 20-30 лет.
Для более качественной оценки структуры персонала проведем анализ такого показателя как уровень образования. Структура персонала по уровню образования представлена в таблице 2.5
Таблица 2.5 – Структура персонала по уровню образования
|
Уровень образования |
Высшее |
Среднее специальное |
Начальное специальное |
Среднее |
|
Количество работников |
5 |
49 |
26 |
20 |
|
Структура,% |
5 |
49 |
26 |
20 |
Примем высшее образование за 4 единицы, среднее специальное за 3, начальное среднее за 2, а среднее за 1.
Средний уровень образования – (4*5+3*49+2*26+1*20)/100 = 2,39
Это достаточно низкий уровень образования, т.к. хорошим будет считаться уровень, приближенный к 3,5. Соответственно анализируя структуру персонала по уровню образования можно сказать, что средний уровень образования кооператива приближен к начальному специальному..
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени необходимо сопоставить данные фактического и планового баланса рабочего времени (таблица 2.6).
Таблица 2.6 – Использование работниками рабочего времени
|
Показатели |
Период |
2014г. в%, к |
|||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2012 |
2013 |
|
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
109 |
105 |
100 |
91,7 |
95,2 |
|
Отработано чел.-дней всеми работниками, дней |
40000 |
38000 |
39000 |
97,5 |
102,6 |
|
Отработано чел.-часов всеми работниками, час. |
258000 |
270000 |
269000 |
104,2 |
99,6 |
|
Среднее количество дней, отработанных одним работником, дней |
367 |
362 |
390 |
106,2 |
107,7 |
|
Среднее количество часов, отработанных одним работником, час. |
2366,9 |
2571,4 |
2690 |
113,6 |
104,6 |
|
Продолжительность рабочего дня, час |
8 |
8 |
8 |
0 |
0 |
Проанализировав таблицу 2.6 можно сказать, что среднесписочная численность сокращается, в 2014 году по отношению к 2012 численность персонала уменьшилась на 8,3%. Средняя продолжительность дня на протяжении анализируемого периода одинаковая. По отношению к 2013 и 2012 году увеличивается среднее количеств часов, дней отработанных одним работником. Это означает, что в кооперативе имеют место как целодневные, так и внутрисменные переработки.
Для оценки деятельности персонала СПК им. Карла Маркса следует рассчитать величину целодневных переработок рабочего времени:
39000-(38000*100)/105=2809,5 чел.-дн.
В кооперативе переработки составляют 2809,5 чел.-дн., т.е. величина переработок в часах составит 22476 чел.-час..
Наиболее обобщающим показателем труда является среднегодовая выработка продукции одним работником. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.
Среднегодовая выработка одного работника равна произведению следующих факторов
ГВ = Объем производства продукции, тыс. /(отработано дней одним работником за год, д * среднесписочная численность, чел) (2.1)
Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой выработки промышленного производственного персонала произведем способом абсолютных разниц (таблица 2.7).
Таблица 2.7 – Исходные данные для факторного анализа
|
Показатели |
Период |
2014г.в %, к |
|||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2012 |
2013 |
|
|
Объем производства продукции, тыс. руб. |
67835 |
75832 |
100573 |
148,3 |
132,6 |
|
Среднесписочная численность: всего, чел. |
109 |
105 |
100 |
91,7 |
95,2 |
|
Рабочих (ЧР) |
93 |
96 |
83 |
89,2 |
86,5 |
|
Удельный вес рабочих в общей численности (УД),% |
85,3 |
91,4 |
83 |
-2,3 |
-8,4 |
|
Отработано дней одним рабочим за год (Д), дней |
367 |
362 |
390 |
106,2 |
107,7 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч |
8 |
8 |
8 |
0 |
0 |
|
Общее количество отработанного времени: всеми рабочими за год (Т), чел-ч. |
220121,7 |
246854,4 |
223270 |
101,4 |
90,4 |
|
в том числе одним рабочим, чел-ч. |
2366,9 |
2571,4 |
2690 |
113,6 |
104,6 |
|
Среднегодовая выработка одного работающего (ГВ), тыс. руб. |
616,6 |
724 |
1029,6 |
167 |
142,2 |
|
одного рабочего (ГВ`), тыс. руб. |
704,6 |
810,9 |
1216,8 |
172,7 |
150,1 |
|
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), руб. |
1,9 |
2,2 |
3,1 |
163,2 |
140,9 |
|
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб. |
0,24 |
0,28 |
0,39 |
162,5 |
139,3 |