Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере АО «ОТП-Банк»).pdf

ОТП Банк обладает аккредитацией на участие в конкурсах Агентства по страхованию вкладов, а также входит в список банков, поручительством которых могут быть обеспечены кредиты Банка России; является участником Системы страхования вкладов, членом Ассоциации российских банков, Ассоциации Европейского Бизнеса, Национальной ассоциации участников фондового рынка, Национальной фондовой ассоциации, Московской Биржи.

Представим организационную структуру и управление ОТП Банка.

Органы управления банка включают в себя:

- Общее собрание акционеров;

- Совет директоров (коллегиальный орган управления);

- Правление (коллегиальный исполнительный орган);

- Президент (единоличный исполнительный орган).

Исполнительные органы Банка (единоличный и коллегиальный) организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров банка.

К компетенции Общего собрания акционеров относятся определение приоритетных направлений деятельности банка, принципов образования и использования имущества, увеличение или уменьшение уставного капитала банка и т.д.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью банка: определение плана стратегического развития банка; утверждение оценки политических, финансовых и иных рисков, влияющих на деятельность банка; оценка мероприятий и процедур по управлению такими рисками и т.д.

Для обеспечения соблюдения порядка осуществления и достижения целей, установленных действующим законодательством, уставом и внутренними документами, в Банке создана система внутреннего контроля, представляющая собой службу внутреннего аудита и службу внутреннего контроля.

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка является Ревизионная комиссия.

Организационная структура ОТП Банка относится к дивизионально-продуктовому виду и представлена на Рисунке Б.2 Приложения Б.

Дивизиональная организационная структура (англ. divisionalstructure) предполагает достаточно широкую автономию для некоторых подразделений, называемых дивизионами. Дивизиональная структура создает условия для использования в рамках единого банка частичной децентрализации процесса принятия решений.

При дивизионально-продуктовой структуре полномочия по руководству сбытом какого-либо продукта или услуги банка передаются одному руководителю, который является ответственным за данный вид продукции. Руководители функциональных служб (финансы, риски, корпоративный бизнес и т. д.) должны отчитываться перед управляющим по этому продукту.

---

ОТП Банк с такой организационной структурой способен быстрее реагировать на изменения условий конкуренции, технологии и покупательского спроса. Деятельность по реализации определенного вида банковского продукта или услуги находится под руководством одного человека, улучшается координация работ.

Возможный недостаток продуктовой структуры для ОТП Банка – увеличение затрат вследствие дублирования одних и тех же видов работ для разных видов продукции. В каждом дивизионе банка создаются свои функциональные подразделения.

Для ОТП Банка, как и для всей финансовой системы России, 2017 год был сложным и насыщенным. Непростые рыночные условия заставляли руководство банка принимать нестандартные решения, вносить коррективы в стратегию развития и политику по управлению рисками, оперативно модифицировать предлагаемые продукты и услуги, адаптируя их к происходящим изменениям. ОТП Банк сохранил лидирующие позиции на рынке потребительского кредитования, нарастил объем депозитного портфеля, однако запланированные показатели прибыльности не были достигнуты.

В конце 2017 года материнская структура предоставила ОТП Банку субординированный заем в размере 3 млрд. руб., что дало нам дополнительные возможности для ведения бизнеса и усиления рыночных позиций в текущих условиях.

Большое внимание в 2017 году было уделено улучшению клиентского сервиса. С целью совершенствования качества обслуживания ОТП Банком был реализован проект по централизации работы с обращениями клиентов.

Была создана единая IT-платформа для обработки поступающих в Банк обращений, что дает возможность осуществлять их детальный анализ и систематизацию. Кроме того, он позволяет выявлять «узкие» места в бизнес-процессах и инициировать их улучшение.

На протяжении года велась работа по оптимизации сети региональных подразделений ОТП Банка – анализировали загруженность и эффективность отделений с целью оптимизации бизнеса. На основании полученной информации принимались решения о необходимости закрытия неэффективных отделений, их модернизации, объединении или релокации.

Подтверждением правильности решения о выборе стратегии, направленной на диверсификацию бизнеса, стало успешное развитие корпоративного блока. Так, существенный прирост продемонстрировал кредитный портфель, в рекордные сроки был запущен ряд новых продуктов и услуг. В 2015 году продуктовую линейку данного сегмента планируется расширить за счет внедрения более сложных продуктов, в результате чего Банк получит дополнительные конкурентные преимущества в области работы с крупным и средним бизнесом.

---

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «ОТП Банк» в 2015-2017 гг.

Проведем анализ результатов функционирования ОТП Банка в последние годы на основании агрегированных показателей финансовой отчетности банка (Таблицы В.1-В.2 Приложения В).

За 2017 год активы АО «ОТП Банк» показали большой рост за счет денежных средств и их эквивалентов, финансовых активов и увеличились на 17,4% со 143,5 млрд. руб. до 168,5 млрд. руб., изменение показателя по итогам 2016 года составило +1,4%.

Кредитный портфель Банка в 2017 году вырос на 0,5% и составил 127,8 млрд. руб. Сдержанный рост кредитного портфеля был обусловлен ужесточением внутренней политики в области принятия и управления кредитными рисками, связанным с ухудшением общей макроэкономической ситуации в стране, а также реализацией в течение 2017 года ряда сделок по продаже и списанию проблемной ссудной задолженности с баланса Банка. В 2016 году по сравнению с 2015 годом рост кредитного портфеля составил 9,5 % до 127,2 млрд. руб. (Рисунок 7).

В 2017 году портфель ценных бумаг ОТП Банка увеличился более чем в 2 раза с 14 млрд. руб. до 28,7 млрд. руб. Средства, привлеченные от кредитных организаций, увеличились по сравнению с 2016 годом в 2,8 раза с 8,6 млрд. руб. до 24,1 млрд. руб. Средства, размещенные в кредитных организациях, напротив, уменьшились почти в 2 раза с 8,7 млрд. руб. до 4,5 млрд. руб.

Рисунок 7 – Кредитный портфель АО «ОТП Банк» в 2015-2017 гг., млрд. руб.

Объем привлеченных средств клиентов за 2017 год увеличился на 6,9% с 84,7 млрд. руб. до 90,5 млрд. руб. При этом средства физических лиц продемонстрировали прирост на 10,5% с 56,2 млрд. руб. до 62,1 млрд. руб., а средства корпоративных клиентов – на 3,8% с 19,4 млрд. руб. до 20,1 млрд. руб. В то же время остатки на счетах клиентов среднего и малого бизнеса снизились на 9,1% с 9,1 млрд. руб. до 8,3 млрд. руб.

Объём выпущенных долговых обязательств сократился на 93,3% (или на 14 млрд. руб.) с 15 млрд. руб. на начало года до 1 млрд. руб. на конец отчетного периода. Данное снижение было связано с исполнением ОТП Банком оферты по облигациям, а также погашением облигаций.

Чистая прибыль ОТП Банка после налогов в 2016 году составила 0,9 млрд. руб., что ниже на 5,6 млрд. руб. результата 2015 года (Рисунок 8). По итогам 2017 года был получен чистый убыток, который составил 2,1 млрд. руб. Основным фактором, повлиявшим на получение Банком отрицательного финансового результата в 2017 году, стало досоздание резервов в размере 19,3 млрд. руб. (прирост на 11,7% по сравнению с 2016 годом).

---

Собственный капитал ОТП Банка в 2016 году увеличился на 2,3% до 27,1 млрд. руб., а в 2017 году сократился на 8,1% до 24,9 млрд. руб.

В 2017 году операционные доходы Банка уменьшились на 2,2% по сравнению с 2016 годом и составили 29,5 млрд. руб. Процентные доходы уменьшились на 3,7% по сравнению с 2016 годом и составили 33,5 млрд. руб. Снижение процентных доходов было обусловлено уменьшением доходов по операциям на финансовых рынках. Одновременно процентные расходы сократились на 13,6% до 6,5 млрд. руб. против 7,6 млрд. руб. в 2016 году, что было вызвано уменьшением на 14 млрд. руб. объема выпущенных долговых обязательств вследствие исполнения оферты по облигациям и погашения выпусков облигаций. В результате чистые процентные доходы Банка за отчетный период сократились по сравнению с 2016 годом на 0,9% и составили 25,9 млрд. руб.

Чистые комиссионные доходы АО «ОТП Банк» увеличились на 11,9% до 3,6 млрд. руб. против 3,2 млрд. руб., полученных в 2016 году. Увеличение чистых комиссионных доходов было вызвано ростом доходов по нецелевым кредитам и расчетным операциям клиентов, а также снижением расходов на выплаты торговым сетям.

Доля просроченных свыше 90 дней кредитов в кредитном портфеле ОТП Банка в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилась на 1,5 п.п., но в 2017 году в результате реализации комплекса мероприятий, направленных на улучшение качества кредитного портфеля, повышение эффективности работы с просроченной задолженностью, включая меры по ее взысканию, доля просроченных свыше 90 дней кредитов в кредитном портфеле снизиласьна 3,4 п.п. с 18,1% до 14,7%. При этом отношение резервов под обесценение кредитного портфеля к кредитному портфелю также уменьшилось по итогам 2017 года на 2,0 п.п. с 19,3 % на конец 2016 года до 17,3 %. Одновременно уровень коэффициента покрытия просроченных свыше 90 дней кредитов резервами, созданными под обесценение кредитного портфеля возростал в течение всего рассматриваемого периода с 92,4 % до 117,5% (Таблица 2).

Таблица 2 – Показатели качества кредитного портфеля АО «ОТП Банк» в 2015-2017 гг., %

Показатели	2015 г.	2016 г.	2017 г.	Изменение, ±
				2016-2015	2017-2016
Доля просроченных свыше 90 дней кредитов в кредитном портфеле	16,6	18,1	14,7	1,5	-3,4
Отношение резервов под обесценение кредитного портфеля к кредитному портфелю	15,4	19,3	17,3	3,9	-2,0
Коэффициент покрытия просроченных свыше 90 дней кредитов резервами, созданными под обесценение кредитного портфеля	92,4	106,6	117,5	14,2	10,9

---

Увеличение резервов ОТП Банка было вызвано ростом розничного кредитного портфеля и применением требований резервирования по портфелям однородных ссуд в соответствии с требованиями Указания Банка России 2920-У от 3 декабря 2015 года «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; и в том числе снижением качества кредитного портфеля, в том числе вследствие ухудшения макроэкономической ситуации в стране и замедления темпов роста экономики.

Операционные расходы ОТП Банка за 2016 год составили 11,9 млрд. руб., что на 20% больше аналогичного показателя 2015 года. Данный рост, в том числе, был обусловлен возросшими издержками ведения бизнеса, единовременными расходами в размере 1,97 млрд. руб., связанными с операцией по продаже портфеля розничных однородных ссуд во втором квартале 2016 года, а также расширением региональной сети отделений банка.

В 2017 году операционные расходы также выросли, но в меньшей степени – на 7,9 по сравнению с показателем 2016 года и составили 12,8 млрд. руб. Увеличение операционных расходов было обусловлено ростом затрат на персонал, связанных, в том числе, с увеличением филиальной сети банка в 2016 году.

В 2016 году ОТП Банк сохранял чистую процентную маржу на уровне 17,7%, в 2017году показатель увеличился на 1,4 п.п. до 19,1 % (Таблица 3).

Таблица 3 – Показатели эффективности бизнеса АО «ОТП Банк» в 2015-2017 гг., %

Показатели	2015 г.	2016 г.	2017 г.	Изменение, ±
				2016-2015	2017-2016
Чистая процентная маржа	18,4	17,7	19,1	-0,7	1,4
Рентабельность средних активов	5,1	0,6	-1,5	-4,5	-2,1
Рентабельность среднего капитала	28,7	3,3	-8,0	-25,4	-11,3
Коэффициент отношения операционных расходов к средним активам	7,8	8,0	9,4	0,2	1,4
Коэффициент отношения операционных расходов к чистым доходам	37,1	39,3	43,4	2,2	4,1

Среднегодовая рентабельность активов и капитала за 2016 год составила 0,6% и 3,3% соответственно, что значительно ниже результата 2015 года. В 2017 году работа ОТП Банка не была рентабельной – данные тенденции отражают изменение прибыльности деятельности банка в 2015-2017 гг. Также коэффициент отношения операционных расходов к средним активам и коэффициент отношения операционных расходов к чистым доходам увеличились с 7,8 % до 9,4 %, и с 37,1 % до 43,4 %.

---