Файл: Управление финансовыми рисками на предприятии.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Постоянное развитие кредитования является одним из главных условий функционирования банковской системы в целом, а также необходимостью для экономического развития страны.

Главным направлением деятельности банка является кредитование, и это требует от современного банка адекватной оценки управления кредитным риском.

Для эффективного исследования и анализа экономического явления необходимо точно определить его положение в системе, выделить его из смежных областей и уточнение понятийного аппарата. Особенно важным это становится для такого сложного понятия как кредитный риск.

Данная разновидность банковского кредита имеет высокую степень риска как на этапе выдачи кредита, так и на этапе его погашения - возврата. Обычно, получение потребительского кредита является сложным и долгим процессом в зависимости от товара, финансирование приобретения которого осуществляется через кредитование. Однако, даже длительный процесс оценки и взвешивания всех важнейших факторов и особенностей каждого заемщика не позволяет банка в полной мере предотвратить риски, возникающие в процессе потребительского кредитования. Процесс банковского кредитования делится на несколько этапов, каждый из этих этапов вносит свой вклад в качественные характеристики потребительского кредита и определяет степень его доходности и надежности для банка. Анализ кредитоспособности клиента и риска, связанного с выдачей кредита является важнейшим этапом процесса кредитования.

Тема курсовой работы актуальна на сегодняшний день, так как финансовый риск – это неизбежная часть деятельности банка. Банки стараются его избежать, свести его к минимуму. Чтобы банк не был банкротом, он должен искать и применять эффективные методы и инструменты для управления кредитным риском. То есть для получения прибыли банкам нужно уделять огромное внимание минимизации финансовых рисков в своих операциях.

На основе изложенного следует обобщить, что тема работы является актуальной.

Объектом исследования является ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк».

Предметом исследования является управление рисками в коммерческом банке.

Целью исследования является анализ управления рисками на примере ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк» и способы их снижения.

Целью исследования обусловлено выполнение следующих задач:

1.рассмотреть сущность финансовых рисков

2.изучитьвиды финансовых рисков

3.выявить подходы к управлению финансовыми рисками

3.провестипрактический анализ управления рисками и минимизации рисков на примере ОАО «Альфа Банк» и ПАО «Сбербанк»

4.разработать рекомендации по снижению рисков банковского кредитования

Теоретическую и методологическую основу работы составили труды отечественных ученых, которые рассматривают различные аспекты кредитования и управления рисками данного вида кредита.

Методы исследования. Для решения поставленных задач использованы следующие методы научного исследования: теоретический анализ научных литературных источников, синтез, обобщение, сравнение, абстрагирование, конкретизация, моделирование, наблюдение.

В ходе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература на тему кредитования и рисков, связанных с ним, публикации периодической печати, а также законодательство России по п кредитованию.

Глава 1. Теоретические аспекты управления рисками коммерческого банка

1.1. Сущность финансовых рисков

В экономике под риском понимается вероятность возникновения неблагоприятных событий. В банковской деятельности банки рискуют не только своими собственными источниками, но и привлеченными средствами клиентов (физических и юридических лиц). Поэтому при неблагоприятном исходе теряют и те и другие. Помимо негативной стороны риска, можно выделить и другую сторону. Риск – это деятельность, рассчитанная на успех при существовании неопределенности. То есть риск оправдан, когда он принес положительные результаты. Таким образом, можно сказать, что риск – вероятность события, которое может привести к убыткам или доходам.

Риск, возникающий в процессе деятельности банка, называют банковским риском. Существует много критериев для классификации банковских рисков. В Приложении 1 представлена таблица классификации банковских рисков. Основными банковскими рисками являются:

• кредитный риск;
• операционный риск;
• валютный риск;
• расчетный риск;
• процентный риск;
• риск потери ликвидности [4].

Операционный риск – это вероятность финансовых потерь из-за сбоев в системах, ошибок сотрудников банка, отклонений во внутренних процессах. Данный риск является одним из наиболее важных рисков коммерческих банков. Причин возникновения операционного риска может быть великое множество. Их классификация представляет собой разделение на две большие группы: внутренние причины и внешние. К первым относятся все процессы, которые так или иначе происходят внутри банка. К примеру, несоблюдение должностных инструкций сотрудниками определенного банка. Ко второму разряду относятся все явления, которые оказывают непосредственное влияние на банковскую систему обслуживания физических и юридических лиц извне. В качестве примера можно привести сбои и неполадки в информационных коммуникациях офисов банка. 

1.2 Классификация банковских рисков

Валютный риск – это вероятность потерь вследствие изменения курсов валют и драгоценных металлов. Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов [10].

Расчетный риск – вид операционного риска банка, связанный с неисполнением или задержкой исполнения обязательств одной стороной в исполнении сделки из-за сбоев системы банка. К основным расчетным рискам относятся:

- риски неплатежа или нарушения сроков платежа,

- риски несоответствия выбранной формы расчетов, способа и документооборота характеру сделки и экономическому содержанию расчетной операции;

- риски несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов;

- операционные или технологические риски, связанные с качеством работы всех подразделений банка, участвующих в расчетных операциях;

- риски межбанковских расчетных технологий.

Процентный риск – то вероятность финансовых потерь из-за изменения процентных ставок на финансовом рынке. При выявлении процентного риска Базельский комитет рекомендует выделять четыре основные формы процентного риска, обусловленные источниками его возникновения:

- риск изменения стоимости позиций, связанный с несовпадением в сроках погашения (возврата) балансовых активов, пассивов и внебалансовых

требований и обязательств с фиксированной процентной ставкой либо с установлением новой ставки по финансовым инструментам (с плавающей процентной ставкой);

- опционный риск, вызванный возможным отказом от исполнения обязательств одной из сторон сделки с автономными опционами либо финансовыми инструментами со встроенными опционами (например, депозиты с правом досрочного изъятия) [11].

Одним из основных банковских рисков считается риск ликвидности. Он означает невозможность банка своевременно и без потерь отвечать по своим обязательствам, удовлетворять потребности клиентов в продуктах и услугах. Риск ликвидности - риск, вызванный несоответствием сроков погашения обязательств по активам и пассивам.

Финансовый риск отражает специфику деятельности коммерческого банка. Его сущность до сих пор остается дискуссионным вопросом, поэтому существует множество подходов к его определению. Самый простой подход к кредитному риску – это то, что он является риском неисполнения обязательств контрагентом. Но есть определения, где более точно дается сущность кредитного риска в данном подходе. Под кредитным риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора.^[1] Другие подходы сводят в понятие кредитного риска опасность неуплаты заемщиком долга и процентов. Также ссылаются на риск прибыли банка, где кредитный риск – это падение прибыли банка из-за неспособности заемщика погасить долг.

Принадлежность факторов к определенному компоненту в логической структуре может выступать основанием для группировки значительного количества классификаций кредитного риска (табл.Таблица 1.1).

Таблица 1.1

Виды кредитного риска

В данной таблице представлена лишь часть возможных классификаций кредитного риска. Учитывая многообразие факторов образующие риск, сформировать единую классификацию кредитных рисков невозможно. Вне зависимости от принадлежности к тому или иному компоненту логической структуры все виды кредитного риска, можно разделить по месту возникновения источника и по силе воздействия[8].

По месту возникновения источника, риски подразделяются на внешние и внутренние.

По силе воздействия риск условно можно оценить любым удобным способом по шкале от минимума до максимума, например, низкий, средний (приемлемый), высокий (катастрофический) кредитный риск.

Важно отметить, что в современной теории и практике банковского риска для целей управления и оценки управления главными критериями классификации финансового риска являются факторы его возникновения. То есть кредитный риск разделяют на внешний и внутренний. Внутренний кредитный риск возникает в процессе деятельности банка. Соответственно внешний кредитный риск не зависит от деятельности банка.

Глава 2. Анализ  практического управления рисками коммерческого банка

2.1 Оценка современного финансового состояния банковской системы РФ

Российская банковская система – это сложная и разнообразная совокупность, которая включает 2 уровня. Верхний уровень занимает Центральный банк, нижний уровень занимают кредитные организации, включающие в себя коммерческие банки и небанковские кредитные организации. Кроме того, существует ряд микрофинансовых организаций, негосударственных пенсионных фондов и других финансовых организаций, не входящих в состав банковской системы, но подвластных Центральному банку.

Особенность Центрального банка РФ состоит в том, что он не подчиняется государству и является своеобразной «частной структурой», так государство не отвечает по обязательствам Центрального банка, а банк не отвечает по обязательствам государства[11].

В условиях санкций почти все звенья финансовой системы России оказались в затруднительном положении. Банковская система, пережив шок после принятия санкций в отношении России, приспособилась работать в новых экономических условиях.

Серьезной проблемой в 2017 г. стало ухудшение качества кредитов. По данным Объединённого кредитного бюро, с начала 2016 г. просроченная задолженность населения увеличилась на 52,8 % и достигла 671,5 млрд. руб. Банки показали самые масштабные убытки за всю новейшую историю. В декабре 2015 г. они составили 191,6 млрд. руб., а в январе 2016 г. — 23,6 млрд. руб. В декабре 2016 г. Банк России опубликовал параметры шокового сценария макроэкономического развития. В этих условиях ЦБ РФ пришлось проводить более жесткую денежно-кредитную политику.