Файл: Управление финансовыми рисками на предприятии.pdf

В 2017 г. ситуация была сложной, в том числе для крупных банков. Из 810 кредитных организаций по итогам I квартала 2017 года убыточными оказались 206 (или 25,4 % от общего их числа), то есть каждый четвертый банк. Общая сумма убытков составила 158 млрд. рублей. Таким образом, число убыточных банков по сравнению с аналогичным периодом 2016 года выросло на 14 %, а размер убытков − в 9,5 раза. В таблице 2.1. представлен ранжированный список банков по размеру убытков в 2017 году.

Таблица 2.1.

Финансовые результаты коммерческих банков России в 2017 г., млн.руб.

Запрет для крупных банков (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк) осуществлять внешние заимствования на американском и европейском финансовых рынках оказал прямое влияние международных санкций на российские банки на макроэкономическом уровне. Но попавшие под санкции госбанки нашли способ привлекать валюту на Западе.

Так, можно сказать, что развитие российской банковской системы перешло в настоящее время на уровень ужесточения контроля Центрального банка за деятельностью коммерческих банков. Это осуществляется с целью улучшения качественных характеристик работы коммерческих банков и увеличения стабильности их работы[15].

Следовательно, можно сказать, что Центральный банк РФ в настоящее время проводит политику ужесточения контроля за деятельностью коммерческих банков, результаты данной политики можно наглядно изобразить динамикой нескольких показателей. Так на рисунке 2.1 наглядно представлена динамика зарегистрированных и действующих кредитных организаций.

На основании данных рисунка 2.1 наглядно видно, что динамика отрицательная по двум показателям. При этом темп роста числа зарегистрированных кредитных организаций составляет 86,6%, то есть снижение за период 2013-2017 годы на 13,4%. Темп роста числа кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, составляет 69,3%, то есть за анализируемый период число действующих кредитных организаций снижается на 30,7%.

Рисунок 2.1. Динамика числа действующих и зарегистрированных кредитных организаций в банковской системе РФ.

Если проанализировать причину отрицательной динамики данных показателей, то можно выявить тенденцию отзыва лицензий у банков по причине не соответствия требованиям Банка России, и как следствие, снижения качества предоставляемых банковских услуг. Кроме того, также кредитные организации не соответствуют требованиям достаточности собственного капитала.

На рисунке 2.2 представлена динамика отозванных лицензий.

Рисунок 2.2. Динамика отозванных лицензий у кредитных организаций.

Так рисунок 2.2 доказывает динамику снижения действующих кредитных организаций, так за период 2013-2015 годы показатель отзыва лицензий находится на стабильном уровне, при этом с 2016 года данный показатель резко увеличивается более чем в 2 раза. Это обусловлено политикой Центрального Банка Российской Федерации, направленной на ужесточение контроля за кредитными организациями.

Таким образом, современное состояние банковской системы России характеризуется массовым отзывом лицензий, обусловленным усилением контроля за коммерческими банками со стороны Банка России.

2.2 Управление рисками в ОАО Альфа-банк

Альфа-Банк, основанный в 1990 году, является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и т.д.

Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве. В Альфа-Банке работает около 23 тысяч сотрудников. В 2014 году в связи с принятием Банком России решения о санации и победой на тендере, в состав Банковской Группы «Альфа-Банк» вошел ПАО «Балтийский Банк». Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания АО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка[7].

В таблице 2.1 представлена динамика основных финансовых результатов АО «Альфа-Банка» за период с 2015 г. по 2016 г. (см. таблицу 2.2)

Таблица 2.2

Динамика основных финансовых результатов АО «Альфа Банк»

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. В таблице 2.3 представлены показатели ликвидности и уровня допустимого риска.

Таблица 2.3

Показатели ликвидности и уровня риска АО «Альфа-Банк»

Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день АО «Альфа – Банк» является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.

Следующим неотъемлемым этапом финансовой диагностики АО «Альфа-Банка» является анализ действующей системы управления банковскими рисками [14].

 В таблице представлены виды финансовых рисков, выявленных при анализе ОАО «Альфа-банк». (см. таблицу 2.4)

Таблица 2.4

Наиболее существенные финансовые риски АО «Альфа-Банк»

Представленная классификация финансовых рисков, присущих ОАО «Альфа Банк» не является исчерпывающей,  потому  что с изменением бизнес-среды, как внешней, так и внутренней, изменяется и набор возникающих финансовых рисков. Основными факторами  перемен  являются  изменения в  структуре  капитала,  глобализация,  снижение  влияния  административных  барьеров или их усиление, новые информационные технологии, финансовые инструменты и так далее.

В качестве основного риска ОАО «АльфаБанк» выделяет кредитный риск,  а именно риск того, что контрагент/заемщик не сумеет погасить полностью в установленный срок задолженность.

Кредитный риск подразделяют на:

• розничный;
• нерозничный;
• кредитный риск контрагентов.

В банке сформирована  система  контроля  рисков,  через  которую  пропускают все сделки, которые связаны с кредитным риском. 

Добиваясь достижения своих целей, ОАО «Альфа-Банк» никогда не упускает из виду сопутствующие риски. В 1999 г. в АО «Альфа-Банк» было создано Управление рисками, которое впервые в России начало использовать методику современного комплексного выявления, анализа и оценки кредитных, рыночных и операционных рисков и применять ее ко всему диапазону своих банковских продуктов. Основными задачами, поставленными перед Управлением рисками, являются исключение рисков, которые могут грозить самому существованию Банка, и содействие достижению оптимального соотношения риска и доходности в результате совершения различных сделок.

Риск-аппетит - это предельный размер риска по наиболее значимым видам риска, которые Банк готов принять для достижения своих бизнес-целей. Риск-аппетит формирует основу для создания надлежащих лимитов наиболее значимых рисков, методологий оценки и процессов управления риском с целью обеспечения контроля над риском.

ОАО «Альфа – Банк» прогнозирует и устанавливает максимальные уровни риск-аппетита по наиболее значимым видам риска и ключевым бизнес-подразделениям в стратегии развития на три года с проверкой выполнения прогнозов и пересмотром не реже одного раза в год:

• Риск-аппетит по кредитному риску выражается величиной взвешенных по риску активов (RWA).
• Риск-аппетит по рыночному риску выражается величиной взвешенных по риску активов (RWА) и предельной величиной открытой валютной позиции (ОВП).
• Риск-аппетит по операционному риску закрепляется двумя показателями: долей от валового дохода Банка (бухгалтерской мерой) и величиной потерь Банка (экономической мерой).