Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере АО «Альфа-Банк»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки сегодня являются неотъемлемой частью финансовой системы, одной из важнейших функций которых является обеспечение финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банковская система является своеобразным посредником между собственниками временно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытывающими нехватку в них. Банки работают в основном с привлеченными средствами клиентов, которые включают в себя средства физических и юридических лиц, а также заимствования на межбанковских финансовых рынках. Данная деятельность связана не только с возможностями приумножения, но и с возможностью потери, в конечном счете, с рисками.

Риск присутствует в любой банковской операции, но может быть разных масштабов. Поэтому на данный момент, для банковской деятельности важным является не исключение риска, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Поэтому возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при совершении различных операций.

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недостаточного получения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что риск играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, а также служит важной характеристикой качества активов и пассивов банка. Так как банки работают в области управляемого риска, то принципиально уметь предсказывать банковские риски и управлять ими, а также правильно оценивать возможные опасности на финансовомрынке.

Объектом исследования данной работы является коммерческий банк АО «Альфа-Банк».

Предметом исследование являются финансовые риски в деятельности коммерческого банка, а также выявление новых методов управления ими, которые будут ориентированы на обеспечение его надежности в условиях кризиса.

В данной курсовойй работе использовались следующие научные методы исследования: анализ, описание, экономико-математические методы.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение основных видов банковских финансовых рисков с целью совершенствования системы управления ими.

В соответствии с данной целью необходимо решить ряд следующих задач:

• рассмотреть сущность финансовых рисков коммерческогобанка;
• изучить виды финансовых банковскихрисков;
• выявить основные особенности финансовых банковскихрисков;
• изучить современные способы оценки банковскихрисков;
• проанализировать финансовое состояние и финансовые риски АО«Альфа-Банк»;
• выявить основные направления по совершенствованию системы управления банковскимирисками.

Хочется отметить работы следующих авторов, которые раскрыли данную проблему и помогли в написании данной курсовой работы. Это учебник В.А. Боровковой «Банки и банковское дело», учебное пособие «Банковские риски» О.И. Лаврушина, учебное пособие «Анализ кредитных рисков» Н. Костюченко, а такжестатью«Банковские риски и методы их оценки» Пьяных Т. А. и др.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие рисков коммерческих банков и их сущность

Для любой хозяйственной деятельности всегда характерна вероятность возникновения потерь, которая вытекает из ее специфики. Опасность таких потерь представляет собой коммерческий риск. Коммерческий риск можно назвать неуверенностью в возможном результате или неопределенностью.

На сегодняшний день риск является неотъемлемой частью социально- экономической жизни общества и безоговорочно становится частью стратегии и тактики коммерческих банков, что объясняется масштабной глобализацией и внедрением новых интегрально-сетевых технологий.

В банковском деле под понятием «риск» понимают вероятность наступления события, которое может привести к экономическим потерям. Принятие рисков лежит в основе банковского дела. Коммерческий банк будет вести свою деятельность успешно только тогда, когда риски, принимаемые им, будут разумны, контролируемы и будут находиться в пределах его финансовых возможностей [29, с. 177].

Существование банковских рисков обусловлено вероятностной сущностью различных социально-экономических, технологических, природных процессов, а также многообразием различного рода экономических и социальных отношений, которые связывают экономические субъекты, и которым присуще множество непредвиденных и случайных обстоятельств [9, с. 69].

Коммерческие банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но этого достичь удается не всегда, так как это стремление ограничивается возможностью потерпеть убытки. Риск коммерческого банка заключается в вероятности получения в данном периоде фактической прибыли меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше уровень ожидаемой прибыли, тем выше уровень риска. Между доходностью операций банка и его риском существует связь, которая в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью [29, с. 180].

В процессе своей деятельности коммерческие банки сталкиваются с различного рода рисками, которые отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на них, способом анализа рисков и методом их описания.

Само понятие «банковских рисков» можно рассматривать в двух аспектах: риск как экономическая категория, и риск как объективно-субъективная категория.

Риск как экономическая категория представляет собой вероятность наступления события, которое в конечном итоге может привести к одному из трех результатов: отрицательному (ущербу, убытку), нулевому или положительному (выгода, прибыль).

Риск как субъективно-объективная категория включает субъективную и объективную сторону этого понятия. Субъективная сторона риска заключается в необходимости принятия стратегических решений и расчете вероятности их результата. Объективная сторона риска заключается в качественном и количественном выражении возможных проявлений риска и его последствий.

В риске можно выделить несколько основных элементов, во взаимосвязи которых можно проследить его сущность:

• вероятность достижения определенного результата;
• вероятность наступления нежелательных результатов;
• вероятность отклонения от поставленной цели;
• отсутствие уверенности в достижении выбранной цели;
• материальные, экономические, финансовые и другие потери, которые связаны с реализацией выбранного альтернативного варианта;
• различные благоприятные и негативные последствия, которые возникают при осуществлении субъектом определенных действий в условиях неопределенности.

Говоря о риске, нельзя не упомянуть о таких его характеристиках как противоречивость, альтернативность, неопределенность, динамичность, а также потенциальная доходность [9, с. 73].

Противоречивость рисков проявляется в том, что одни и те же действия могут быть оценены по-разному: одни субъекты будут расценивать определенное действие как рискованное, другие же посчитают, что в данной ситуации риски полностью отсутствуют.

Альтернативность характерна банковским рискам, так как понятие «риск» само по себе связано с наличием различных вариантов исходов определенной ситуации. И если не существует набора различных вариантов действий, путей и способов решения проблемы в данной ситуации, то не существует и самого риска.

Риску всегда характерна неопределенность, так как в рисковой ситуации у субъекта всегда возникает доля сомнения касаемо принятия решения, что может объясняться недостаточностью опыта, отсутствия определенных знаний, компетенций, а также достоверной информации в данном вопросе.

Риски динамичны, что объясняется способностью рисков уменьшаться или увеличиваться в зависимости т от меняющихся факторов социально-экономической среды, внешней и внутренней политики, изменений в институциональной структуре экономики.

Риск, безусловно, обладает такой характеристикой как потенциальная доходность. Экономический субъект принимает определенное решение, осознанно идя на риск, в расчете получить из этой ситуации хорошую прибыль. Однако, субъект должен понимать, что вероятность понести убытки в данной ситуации у него тоже имеются [9]. Изучая вопрос банковских рисков, важно обратить внимание не столько на способы избегания возникновения убытков, сколько на способы построения системы, которая будет отражать интересы как кредиторов, так и заемщиков.

Говоря о сущности банковских рисков, нельзя не упомянуть о присущем им факторе социальной ответственности. Коммерческие банки располагают не только своими собственными ресурсами, но и заемными, а значит – в процессе своей деятельности банк рискует не только своими средствами, но и средствами физических и юридических лиц, привлеченными во вклады.

Риски коммерческого банка должны быть оправданы, что получается только тогда, когда деятельность банка, обладающего материальными, денежными, профессиональными и интеллектуальными предпосылками, приносит высокие результаты, которые значительно превышают затраты на их достижение.

1.2 Виды и особенности финансовых банковских рисков

Коммерческие банки в процессе своей деятельности сталкиваются с различного рода рисками, которые могут отличаться друг от друга не только совокупностью различного рода внешних и внутренних факторов, но и временем и местом их возникновения, а также способами их анализа и методами их регулирования.

Для начала хотелось бы обратить внимание на то, какие виды рисков в банковской деятельности выделяет Центральный Банк. Согласно Письму Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках» к банковским рискам относятся: кредитный риск, страновой риск, рыночный риск (к которому относят фондовый, валютный и процентный риски), риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, а также риск потери деловой репутации [5].

В современной литературе, посвященной банковской деятельности и риск- менеджменту, можно найти достаточное количество различных классификаций банковских рисков. Среди такого разнообразия классификаций невозможно выделить одну единственно верную. Поэтому, чтобы детальнее изучить этот вопрос, стоит рассмотреть несколько примеров классификаций банковских рисков.

В одной из известных классификаций, которую представляет Г. Коробова в своем учебники по банковскому делу, банковские риски подразделяются на внешние и внутренние. Внешние банковские риски зависят от политических, экономических, социальных, демографических факторов, и не связаны непосредственно с деятельностью банка и его контактной аудиторией. Внутренние банковские риски зависят непосредственно от деятельности самого банка: его маркетинговой стратегии, деловой активности руководства, характера его деятельности, внутренней политики, а также его ключевых партнеров. Ознакомиться со структурой банковских рисков можно на рисунке

Рисунок 1 - Структура банковских рисков

Из рисунка 1 видно, что внешние банковские риски подразделяются на 2 группы: риски ликвидности и риски успеха.

Риски ликвидности включают в себя:

• риск пролонгации;
• риск срока;
• риск новых незапланированных кредитов;
• риски по новым видам деятельности;
• прочие риски.

Смысл риска пролонгации или депозитного риска заключается в досрочном отзыве вклада. Риск срока или кредитный риск проявляется в кредитах непогашенных в срок.

Риски по новым видам деятельности включают в себя факторинговые, лизинговые и рыночные риски.

Риски успеха включают в себя:

• отраслевой риск;
• страновой риск;
• процентный риск;
• валютный риск;
• прочие риски.

Теперь хотелось бы рассмотреть классификацию внутренних рисков. Выделяют три вида внутренних рисков:

• персональные риски;
• материально-технические риски;
• структурно-процессуальные риски.

Персональные или кадровые риски – это риски, прежде всего связанные с сотрудниками коммерческого банка. Внутри персональных рисков можно выделить количественные и качественные риски. Количественные риски связанны с поиском новых сотрудников, привлечением их в ту или иную работу. Качественные риски обусловлены уровнем образования сотрудников, и профессиональными навыками, и компетенциями, а также привычками и чертами характера.

Материально-технические риски связаны с материально-технической базой коммерческих банков, уровнем их оснащенности специализированным оборудованием и т.п.

Среди структурно-процессуальных рисков можно выделить следующие:

• риск, который, прежде всего, связан с применением машин в коммерческих банках.

Этот риск объясняется тем, что клиенты более благоприятно относятся к «живому» контакту, к тому же, пожилым людям довольно-таки тяжело дается пользование машинным оборудованием. Отсюда следует необходимость нахождения допустимого уровня применения технических средств в коммерческих банках, что поспособствует более комфортному самообслуживанию клиентов, и более рациональному ведению банковской деятельности.