Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере АО «Альфа-Банк»).pdf

• риск, связанный с уровнем психологической устойчивости кадров, их профессиональными навыками;

- организационный риск связан с возможностью неверно распределить обязанности банковских кадров, а также с их личной ответственностью [22, с. 516].

Существует и другая более подробная классификация банковских рисков, представленная в учебном пособии О. Лаврушиной и Н. Валенцевой, основанная на 11 различных критериях. Ознакомиться с ней можно с помощью таблицы 1.

Таблица 1

Классификация банковских рисков

Окончание таблицы 1

Описанные в приведенной выше классификации риски обязывают банк вести свою деятельность целенаправленно и планомерно, иметь грамотно выстроенную систему управления рисками, так как на практике доказано, что, несмотря на многообразие банковских рисков, они очень хорошо отражают специфику кредитного учреждения, исходя из правильности или ошибочности его действий [25, с. 13].

Хотелось бы отметить и другую классификацию банковских рисков, которая в большей степени отвечает на поставленный в данной главе вопрос. Согласно представленной классификации, риски делятся на функциональные, финансовые и прочие виды рисков.

Функциональные риски проявляются в ситуациях, когда невозможно своевременно и в полном объеме вести контроль над финансово-хозяйственной деятельностью коммерческого банка, не удается собрать и проанализировать необходимую информацию. Данные риски опасны в той же степени, что и финансовые, но их гораздо труднее определить количественно. Функциональные риски также могут привести к финансовым потерям. Среди таких рисков выделяют: риск операционных расходов, технологический и стратегический риски.

К прочим видам рисков следует относить внешние по отношению к банку нефинансовые риски, например, правовой риск, риск потери деловой репутации или информационный риск. Данные риски имеют достаточное влияние на деятельность коммерческого банка, на его результат, а управление ими наиболее трудное [26, с. 55]. Ознакомиться с видами банковских рисков поможет рисунок 2.

Рисунок 2 - Виды банковских рисков

При рассмотрении различных классификаций финансовых рисков нельзя не отметить морфологическую таблицу рисков коммерческого банка, предложенную Савинской Н.А., которая может использоваться для создания информационно- аналитической базы системного определения и исследования банковских рисков.

Таблица 2

Морфологическая таблица рисков коммерческого банка

С помощь данной классификации хорошо прослеживаются связи: поток — процесс

— системная характеристика — субъективный фактор, что помогает в определении источника и вида риска. Кроме того, приведенная классификации способствует рациональной организации структуры и направлений комплексного анализа возникающих рисков [36, с. 7].

Рассмотрев различные классификации рисков, можно сделать вывод, что каждому коммерческому банку характерен свой набор рисков, которые зависят от специфики банковской деятельности. Несмотря на то, что практически всем банкам свойственно наличие балансовых и забалансовых рисков, рисков финансовых услуг и внешних рисков, в данном вопросе важно, прежде всего, их сочетание. Это объясняется тем, что основные зоны, размеры рисков, а также и приоритетные направления борьбы с ними будут складываться у различных кредитных учреждений по-разному в зависимости от специализации банков.

К примеру, риски по вкладным и депозитным операциям, а также риски невозврата кредитных средств в большей степени характерны для коммерческих банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений (АКБ «Банк Москвы», АКБ «Еврофинанс»).

Кредитный, рыночный и портфельный риски, как правило, связаны с долго — и среднесрочным кредитованием новых технологий, а значит, характерны для таких банков как ОАО «Альфа-Банк», АКБ «РосБанк», ОАО Инвестиционный банк «Траст», сфера деятельности которых специализируется на инновациях [14, с. 24].

Отсюда следует вывод, что коммерческим банкам необходимо разработать специальную карту рисков, которая непосредственно будет отражать специфику конкретного кредитного учреждения и целостное представление обо всей совокупности рисков. Здесь важно учесть тот факт, что при формировании групп рисков важно учитывать их уровни рассмотрения. Кроме того, данная карта выделит источник, объект, несущий риск и субъект, воспринимающий риск. Если при разработке данной карты рисков учесть все требования, предъявленные к ней, то риски будут оценены, верно, что поспособствует эффективному управлению финансовыми рисками коммерческих банков.

1.2 Современные способы оценки банковских рисков

Оценка риска – это процесс количественного определения затрат, появляющихся на определенном этапе у коммерческого банка из-за проявления каких-либо рисков. Риски оцениваются с целью проверки банковской деятельности на предмет ее соответствия рыночным условиям, а также нахождение оптимального соотношения уровня риска и уровня доходности, ведь чем выше степень риска, принимаемого коммерческим банком, тем должна быть выше его потенциальная прибыль. Фактическая прибыль, кстати, может отклоняться от планируемой из-за влияния различных непредвиденных факторов. Именно на сглаживание воздействия таких негативных изменений и должно влиять применяемое в практике управления рисками хеджирования (страхование рисков) [11, с. 27].

Принято выделять два подхода в процессе оценки банковских рисков: частный и общий (комплексный).

В рамках частного подхода оценивают частный риск, который определяется по отдельно взятой операции коммерческого банка. В целом, банковский риск – понятие, относящееся к вероятностной категории. В связи с этим можно отметить, что значение уровня банковских рисков находится в пределах от 0 до 1. В зависимости от численного значения уровня риска можно охарактеризовать его силу. Ознакомиться с возможными уровнями риска можно ниже с помощью таблицы 3.

Таблица 3

Уровни риска

Низкий уровень банковского риска временно можно игнорировать, его реализация не угрожает жизнедеятельности банка. При таком риске случайные убытки банка в любом случае меньше ожидаемой прибыли и размера резервов под возмещение возможных потерь. В этом случае банковский риск рассчитывают исходя их размера прибыли, которую не получилось извлечь в данном периоде.

Умеренный банковский риск требует пристального внимания со стороны руководства банка. Для данного уровня риска характерны потери, существенно не исчерпывающие имеющиеся резервы или требующие увеличения отчислений в резервные фонды. При умеренном уровне риска можно контролировать потенциальные потери поступлений.

При высоком уровне риска существует вероятность исчерпания существующих резервов, а также появления необходимости создания дополнительных, вызванная потерями банка. В данной ситуации коммерческий банк может не только лишиться прибыли, но и понести существенные убытки. Степень потерь поступлений и капитала, возникших в результате реализации высокого уровня риска, является достаточно весомой и может привести к возникновению кризиса в деятельности банка и, как следствие, его банкротства [39,с.133].

Исходя из сказанного выше, можно отметить, что для определения уровня риска коммерческим банкам необходимо создать соответствующие системы оценки риска, которые смогли бы формализовать процесс измерения и расчетов. Данные системы должны определять три компонента риска: уровень банковского риска – объем возможных потерь, вероятность возникновения негативного события, длительность периода действияриска.

В рамках общего (комплексного) подхода определяют общий (комплексный) риск коммерческого банка. Общий риск – это совокупный риск по всем видам операциям банка.

В основном в экономической литературе выделяют три основных метода оценки банковских рисков: статистический метод, метод экспертных оценок и аналитический, которые относятся к частному подходу. Четвертый – комплексный метод оценки банковских рисков выделяют в рамках комплексного подхода к оценке.

Статистический метод оценки банковских рисков заключается в сборе статистических данных за ряд лет, их анализе и определении вероятности наступления того или иного события.

Метод экспертных оценок банковских рисков включает сбор информации по конкретным характеристикам, их оценивании экспертами и составление обобщающих экспертных оценок. К данному методу можно отнести следующее: рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска.

Аналитический метод заключается в анализе зон риска и установлении оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом [34, с.185].

Комплексный метод предполагает оценку размера общего риска коммерческого банка. В основе комплексного метода оценки банковского риска лежит расчет общих показателей ликвидности банка, достаточности его капитала и дальнейшее сопоставление этих значений с нормативными [8, с. 17]. Можно заметить, что комплексный метод по А.В. Белякову основан на представленном выше комплексном подходе к оценке банковскихрисков.

А.В.Беляков в своей работе привел сравнительную характеристику методов оценки банковских рисков, в которой отмечает преимущества и недостатки каждого из четырех методов. С данной характеристикой можно ознакомиться ниже с помощью таблицы 4.

Таблица 4

Сравнительная характеристика методов оценки банковских рисков