Файл: .Страхование и его роль на финансовом рынке.pdf

ООО СК «Росгосстрах-Жизнь» (ранее ООО СК “Эрго Жизнь”) значительно увеличила свои объемы в связи с активным развитием банковского канала продаж через банк Открытие, владеющий группой компаний Росгосстрах, а также активной работе по продаже страховых продуктов через универсальную сеть агентов материнской компании ПАО СК “Росгосстрах”.

ООО “РСХБ-Страхование жизни” также значительно увеличила свои объемы из-за активного развития продаж через материнский банк РСХБ.

Падение сборов страховой премии на 5,2 млрд.рублей связано, в первую очередь, с вступлением в силу  в апреле 2019 года указания ЦБ РФ о полном раскрытии информации клиенту при продаже инвестиционных продуктов (противодействие mis-selling). Однако в связи с проводимой монетарной политикой ЦБ и снижением ключевой ставки до 4.25% летом 2020 года, и как следствие, снижением средней ставки по вкладам до 3.5%, многие клиенты (так называемые “непрофессиональные инвесторы”) стали активнее рассматривать альтернативные вложения денег: акции, облигации, ИИСы, ПИФы и продукты по страхованию жизни (ИСЖ и НСЖ). Этот фактор может способствовать более быстрому восстановлению рынка по страхованию жизни, если страховщики будут предлагать продукты с гарантированной доходностью в размере не ниже средней ставки по депозитам (3-4%) плюс дополнительно рисковую составляющую.^[5]

 

2.2 Специфика расчёта тарифных ставок и динамика страхового рынка в России

Расчет тарифных ставок (цены страхования) является одной из центральных статистических задач, которую должна решать каждая страховая компания, опираясь на свою индивидуальную информационно-статистическую базу. Поскольку выплаты в страховании носят условный характер, т.е. связаны с вероятностью наступления страхового случая, вычисления ведутся на основе алгоритмов актуарной математики.

Правильно рассчитанный размер тарифа во многом определяет финансовую устойчивость страховой компании. Органами надзора за страховой деятельностью уделяется большое внимание контролю и методологическому обеспечению расчета тарифных ставок.

Необоснованное занижение размеров страховых тарифов является основанием для дачи предписания ограничить, приостановить или отозвать лицензию на осуществление страховой деятельности. Снижение залицензированной нетто-ставки по видам страхования, иным, чем страхование жизни, не требует согласования с Росстрахнадзором и проводится с учетом фактически сложившейся убыточности страховых операций по страхованию соответствующих рисков.

---

Такой расчет должен проводиться на основе статистической информации об убыточности за периоде не менее года и методики, согласованной с Росстрахнадзоре при получении лицензии. Вместе с тем использование данных один год в ряде случаев неправомерно для обоснования решения о понижении размеров тарифа.

Страховая компания вправе сама определять методику расчета. Но если эта методика отличается от рекомендованной, ее следует утвердить в Департаменте страхового надзора России. В нормативных документах регламентируется нижний предел ставки, а верхний предел ставки может установить сама компания.

Методология статистического расчета тарифных ставок в личном страховании коренным образом отличается от методологии расчета тарифных ставок в имущественном страховании.

Различия определяются природой и механизмом расчета вероятностей наступления страховых случаев. В страховании жизни — это показатель веятности умереть в соответствующем возрасте или дожить до возраста Х+п лет, а в страховании имущества — показатель средней убыточности страховой суммы

В расчете тарифов, как в личном, так и в имущественном страховании имеют значение величина сложившейся нормы доходности и ее вероятностный прогноз. Чем выше норма доходности, тем больше оснований для снижения нижнего предела тарифа, взимаемого за предоставление страховой услуги.

В имущественном страховании норма доходности при расчете нетто - и брутто- ставок не учитывается. Вместе с тем этот показатель оказывает сильное влияние на финансовое состояние компании.

Рассмотрим методики статистического расчета нетто-ставок в отдельных видах страхования жизни и имущества.^[6]

2.2.1 Методика расчета тарифных ставок в личном страховании жизни в РФ

Личное страхование - отрасль  страхования, в которой объектом страховых отношений выступают  имущественные интересы, связанные  с жизнью, здоровьем, трудоспособностью  и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного  лица.

Методология расчета страховых  тарифов по личным видам страхования  включает следующие этапы:

- по каждому риску рассчитывается единовременная нетто-ставка, а сумма нетто-ставки по всем рискам, рассчитанная в соответствии с характером рисков и соотношения между ними, представляет единовременную нетто-ставку по договору страхования;

- нетто-ставка по договору страхования, который предусматривает поступление страховых платежей в рассрочку (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно), определяется на основании единовременной нетто-ставки и коэффициентов рассрочки, предусмотренных в условиях страхования;

---

- брутто-ставка определяется на основании величины нетто-ставки и размера установленной нагрузки.

В личном страховании процедура  андеррайтинга включает в себя две  части: медицинский и финансовый андеррайтинг. Цель андеррайтера — выявить намеренные и непреднамеренные факты, искажающие описание риска

Методика расчета тарифных ставок по страхованию жизни включает несколько этапов,

1 Этап. Вычисление вероятности дожития и смерти:

А) определяется вероятность смерти при переходе от возраста «Х» к возрасту «Х + 1» лет:

где qx — число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (x + 1) лет,

lx — число лиц в начале страхования;

б) вероятность дожития лица в возрасте x лет до возраста (х+ 1) лет:

2 Этап. Расчет дисконтирующего множителя.

Поскольку страховщик использует полученные страховые взносы как кредитные ресурсы, получая определенный доход, то при расчете тарифной ставки учитывается норма доходности (процентная ставка) — i. Для уменьшения нарастающих процентов на сумму страховых взносов при расчете нетто-ставки проводится дисконтирование с помощью дисконтирующего множителя:

3 Этап.

 Расчет единовременной ставки по соответствующему виду страхования.

Достоверность и математическая точность данных таблиц смертности позволяет использовать их для расчета нетто-ставок по видам страхования жизни.

Договоры страхования жизни заключаются, как правило, на длительный срок. Период времени между уплатой взносов и моментом осуществления выплат достигает нескольких лет. В течение этого срока за счет инфляции и прибыли, получаемой от инвестирования временно свободных средств, стоимость страховых взносов изменяется. Чтобы учесть подобные изменения при построении тарифных ставок, применяют методы долгосрочных финансовых исчислений, в частности дисконтирование.

Тарифные ставки бывают единовременными и годовыми. Единовременная ставка предполагает уплату взноса в начале срока страхования. При такой форме уплаты взноса страхователь сразу при заключении договора погашает все свои обязательства перед страховщиком. Годовая ставка предполагает постепенное погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком. Взносы уплачиваются один раз в год. Для уплаты годового взноса может предоставляться помесячная рассрочка.

---

Единовременная ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте «Х» лет при сроке страхования п лет определяется по формуле:

Единовременная нетто-ставка на случай смерти, на определенный срок вычисляется по формуле:

Формулы позволяют рассчитать нетто-ставки для единовременных премий. Для такого порядка уплаты взносов характерно следующее:

- страховые взносы уплачиваются сразу в полном объеме;

- в результате вся сумма взносов сразу поступает в оборот и на нее начинают начисляться проценты.

Однако единовременный порядок уплаты не всегда удобен для страхователя, поэтому на практике страховщики предлагают клиентам возможность уплаты страховых взносов ежегодно, ежеквартально, ежемесячно. Взносы страхователя определяются с помощью коэффициентов рассрочки (аннуитетов).

Коэффициент рассрочки - в долгосрочном страховании жизни - коэффициент, применяемый для перевода единовременной тарифной ставки в тарифную ставку для периодических взносов. Коэффициент рассрочки позволяет учесть начисление процентов на резерв страховых взносов, а также естественное уменьшение числа лиц, участвующих в создании страхового фонда.

Коэффициент рассрочки представляет собой стоимость взносов в размере одной денежной единицы, производимых в течение определенного срока в конце или начале каждого страхового года.

В зависимости от срока уплаты взносов (в начале или конце временных интервалов) говорят соответственно о коэффициентах пренумерандо и постнумерандо.

Если предстоящие платежи равны между собой и производятся ежегодно в течение n лет в начале каждого года, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой вперед, — пренумерандо (от лат. praenumerando).

Если платежи производятся в конце каждого года, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой за истекшее время, — постнумерандо (от лат. postnumerando).

Определяют взносы с помощью коэффициентов рассрочки:

Годичный взнос = Единовременный взнос / Коэффициент рассрочки

nPx = nEdx / nAx

где nPx – годичный взнос; nEdx – единовременный взнос; nAx – коэффициент рассрочки

На практике приходится исчислять тарифные ставки для различных возрастных групп, полов и сроков страхования, поэтому расчеты становятся достаточно громоздкими и трудоемкими. Для унификации расчетов применяются специальные технические показатели — коммутационные числа.

---

Коммутационные числа — это специальные технические показатели, которые сведены в таблицы. Они не несут никакого конкретного «физического» смысла. Их применение вызвано лишь желанием сократить объем ручных вычислений.

Ниже приводятся формулы для расчета наиболее часто используемых коммутационных чисел:

Dx = lx * V^x

Nx = Dx + Dx + 1 + Dw

Cx = d x * V^x+1

Mx = Cx + Cw

Rx = Mx + Mw

где w – предельный возраст таблицы смертности.

С помощью умножения числителя и знаменателя дроби на множитель V^xформулы расчета нетто-ставок могут быть выражены через коммутационные числа.

Для практических расчетов нетто-ставок при страховании жизни разработаны таблицы коммутационных чисел. В результате преобразований формулы расчета нетто-ставок через коммутационные числа примут следующий вид:

1. Единовременная нетто-ставка для лица в возрасте Х лет:

- на дожитие при сроке страхования n лет:

nEx = Dx+n / Dx * 100

- на случай смерти:

а) при страховании на определенный срок:

nAx = Mx –Mx+n / Dx * 100

б) для пожизненного страхования:

nAx = Mx / Dx * 100

Годовая нетто-ставка ( взнос уплачивается в начале страхового года) для лица в возрасте Х лет:

а) на дожитие при соке страхования n лет:

nex = Dx+n / Nx – Nx+n * 100

б) на случай смерти:

- при страховании на определенный срок:

nax = Mx – Mx+n / Nx – Nx+n * 100

- при пожизненном страховании:

nax = Mx / Nx * 100

Для обоснования тарифных ставок по страхованию жизни рекомендуется также использовать «Методику расчетов страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни», утвержденную приказом Росстрахнадзора от 28 июня 1996 г. № 02-02/18.^[7]

2.2.2 Механизм расчета нетто-ставок в имущественном страховании в России

Если условия страхования имущества содержат несколько видов страховой ответственности (например, от пожара, хищения, поломки и т.н.), то совокупная нетто-ставка может отражать каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик, в виде нескольких нетто-ставок. Целый ряд рисков имеет различное происхождение. Например, риск «пожар» может произойти от удара молнии, замыкания электросети, поджога и взрыва. В этом случае нетто-ставка рассчитывается по каждой из причин пожара и суммируется в единую нетто-ставку по риску «пожар».

Кроме того, на размер нетто-ставок влияют и другие факторы имущественного страхования . Например, уникальность имущества (японские кинокамеры, египетские вазы, предметы антиквариата, картины и другие объекты, требующие особого подхода к их оценке), финансовое состояние заемщика кредита или предпринимателя, страхующегося от потери прибыли, вероятность и тяжесть ущерба (страхование банкиров, предпринимателей от несчастного случая на крупные страховые суммы).

---