Файл: Виды кредитных операций и кредитов (Роль и значение банковского кредитования в современных условиях).pdf

Источник [ собственная разработка ]

Анализ таблицы 11 показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет; кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет и кредиты, размещенные на срок от 181 дня до 1 года.

Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные и среднесрочные. (табл.11)

Таблица 11

Классификация кредитного портфеля по степени срочности

Группа кредита	На 01.01.2018 год		На 01.01.2019год		На 01.01.2020 год
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
Краткосрочная	387520	4,58	332605	3,74	149918	1,64
Среднесрочная	3757130	44,41	1882033	21,18	2591398	28,42
Долгосрочная	4312494	50,97	6669830	75,07	6374282	69,92
Итого	8460092	100,00	8884529	100,00	9116715	100,00

Источник [ собственная разработка ]

Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемого периода, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.

Долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке.

В процессе исследования заключительным этапом является определение уровня доходности различных видов кредитов и их уровень риска.

Рассчитаем доходность кредитного портфеля и занесем данные в таблицу (табл. 12- 13).

Таблица 12

Доходность кредитного портфеля ОАО «СКБ-банк» за период 2017-2019гг

Показатели	01.01.2018 год	01.01.2019 год	01.01.2020 год
Совокупный доход по кредитам, тыс.руб.	1218942	1601842	1510834
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.	8460092	8884529	9116715
Доходность кредитного портфеля	0,14	0,18	0,17

Источник [ собственная разработка ]

Таблица 13

Динамика кредитного портфеля и совокупных доходов по кредитам за период 2017-2019гг

---

Показатели	01.01.2018	01.01.2019	Темп прироста, %	01.01.2020	Темп прироста, %
Совокупный доход по кредитам, тыс.руб.	1218942	1601842	31,41	1510834	-5,68
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.	8460092	8884529	5,02	9116715	2,61

Источник [ собственная разработка ]

Анализ таблиц показал, что в целом показатель доходности имеет растущую динамику, что является положительной характеристикой. Это произошло за счет того, что темпы роста совокупного дохода превзошли темпы роста кредитного портфеля. Но на 01.01.20г. видно, что по сравнению с 01.01.18г. доходность понизилась, так как объем кредитного портфеля повысился на 2,6%, а объем дохода по портфелю понизился на 5,7%.

Рассчитаем, какой именно портфель (по типу заемщика) принес банку наибольшие доходы, и занесем данные в таблицу (табл. 14).

Таблица 14

Анализ доходности кредитных вложений ОАО «СКБ-банк» за период 2017-2019гг

Доходность кредитов банка	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020
Доходность портфеля кредитов, выданных кредитным организациям	0,04	0,04	0,05
Доходность портфеля кредитов, выданных юридическим лицам	0,14	0,19	0,16
Доходность портфеля кредитов, выданных физическим лицам	0,15	0,17	0,23
Доходность кредитного портфеля	0,14	0,18	0,17

Источник [ собственная разработка ]

Таким образом, снижение доходности кредитного портфеля на 01.01.20г. произошло за счет снижения доходности портфеля кредитов, выданных юридическим лицам.

Последним этапом анализа кредитного портфеля является анализ риска кредитного портфеля. Для его оценки используют следующие коэффициенты (табл. 15).^[2]

Таблица 15

Коэффициенты оценки риска кредитного портфеля

Название коэффициента	Формула расчета	Характеристика
Коэффициент покрытия	, где РВПС – резервы на возможные потери КП – совокупный кредитный портфель	Показывает, какая доля резерва приходится на 1 рубль кредитных вложений.
Коэффициент просроченных платежей		Показывает, какая доля просроченных кредитов приходится на 1 рубль кредитного портфеля
Коэффициент обеспечения	, где Обеспечение – сумма обеспечения, принятого банком при выдаче кредита	Показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на 1 рубль кредитного портфеля
Коэффициент невозврата основной суммы долга	, где Списанная задолженность – задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания	Показывает, какая доля списанной задолженности приходится на 1 рубль кредитного портфеля

---

Источник [ собственная разработка ]

Рассчитаем представленные коэффициенты и занесем данные в таблицу (табл. 16).

Таблица 16

Коэффициенты оценки риска кредитного портфеля ОАО «СКБ-банк» за период 2017-2019гг

	Коэффициенты	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020
1	покрытия	0,02	0,05	0,07
2	просроченных платежей	0,01	0,02	0,05
3	обеспечения	2,73	3,00	3,14
4	невозврата основной суммы долга	0,01	0,01	0,01

Источник [ собственная разработка ]

Как видно из таблицы 16, коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.

Коэффициент просроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка.

В соответствии с законодательством, сумма принятого обеспечения должна превышать сумму выданного кредита на величину начисленных по кредиту процентов и возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита, поэтому величина коэффициента обеспечения должна превышать единицу. У анализируемого банка коэффициент обеспечения на 01.01.18г. имел значение 2,73, на 01.01.20г. – 3,14. То есть, данный коэффициент имеет растущую динамику, что является положительным моментом для банка.

Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать следующую таблицу (табл. 17).

Таблица 17

Классификация видов обеспечения возвратности кредитов ОАО «СКБ-банк» за период 2017-2019гг

Вид обеспечения возвратности кредита	01.01.2018		01.01.2019		01.01.2020
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
Ценные бумаги	634270	2,75	786790	2,96	873819	3,05
Полученные гарантии и поручительства	9172375	39,71	11638844	43,73	12596707	44,00
Имущество (кроме ценных бумаг)	13289406	57,54	14188324	53,31	15157874	52,95
Итого обеспечения	23096051	100,00	26613958	100,00	28628400	100,00

---

Источник [ собственная разработка ]

Таблица 18

Динамика списанной задолженности ОАО «СКБ-банк» за период 2017-2019гг

Показатель	01.01.18	01.01.19	Темп прироста, %	01.01.20	Темп прироста, %
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.	8460092	8884529	-5,02	9116715	2,61
Задолженность, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб.	54129	91662	-69,34	106172	15,83

Источник [ собственная разработка ]

Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение анализируемых периодов не изменяется и находится на границе 0,01. Это происходит за счет того, что темпы прироста величины кредитного портфеля превышают темпы прироста величины списанной задолженности.

Проанализировав данные коэффициенты, можно сделать выводы о совокупном банковском риске. Так, если коэффициенты покрытия, просроченных платежей и невозврата увеличивают свои величины в динамике, то это свидетельствует о росте кредитного риска анализируемого банка.

При этом коэффициент обеспечения также увеличивается, что говорит о проведении контроля банком и реализации различных мероприятий по поддержанию уровня риска на достаточном уровне.

Таким образом, по результатам проведенного анализа кредитной деятельности ОАО «СКБ-банк», можно сделать следующие выводы.

Величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует ОАО «СКБ-банк» в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Тем не менее, темпы прироста кредитного портфеля имеют ниспадающую динамику.

Анализ структуры кредитного портфеля по типу заемщика показал, что, в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования. Так, на 01.01.18г. доля кредитов, предоставленных юридическим лицам, составляет 63% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.20г. – 71%.

Величина портфеля кредитов, выданных банкам и физическим лицам, к концу 2019 года немного уменьшилась, но наблюдается увеличение портфеля кредитов, выданных юридическим лицам.

Анализ выданных банком кредитов в зависимости от степени их срочности показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет; кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет и кредиты, размещенные на срок от 181 дня до 1 года.

---

Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные и среднесрочные.

Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемого периода, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.

Долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке.

Анализ уровня доходности различных видов кредитов и их уровень риска показал, что в целом показатель доходности имеет растущую динамику, что является положительной характеристикой. Это произошло за счет того, что темпы роста совокупного дохода превзошли темпы роста кредитного портфеля.

По результатам анализа риска кредитного портфеля, можно увидеть, что коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.

Коэффициент обеспечения имеет растущую динамику, что говорит о проведении контроля банком и реализации различных мероприятий по поддержанию уровня риска на достаточном уровне.

В целом, финансовое состояние ОАО «СКБ-банк» хорошее. Положительные тенденции наращивания доходной базы, ее диверсификация, успешное управление банковскими рисками, - все это позволяет с оптимизмом строить планы на будущий год.

2.3. Перспективы управления банковским кредитованием в современных условиях

В течение последних десяти лет предпочтительной областью кредитования в РФ было потребление, а не производство, которое особенно нуждается в банковской поддержке, учитывая общий дефицит плавающего капитала, не говоря уже об инвестициях. Во что бы то ни стало, кредитование коммерческого сектора и потребителей обусловлено существующим спросом и, как представляется, увеличивает валовой внутренний продукт. Но основным вопросом в этом процессе является стимулирование потребления собственных или импортных товаров.

По итогам семилетнего периода положительного чистого баланса внешних счетов, результаты 2016 года в РФ имели негативную трансформацию. Данные этой тенденции не изменились за последние десять лет. В 2017, 2018 и 2019 годах стоимость необходимого чистого баланса внешних счетов достигла опасной суммы (12,8 млрд. долл. США, 10,2 млрд. долл. США, 14,3 млрд. долл. США и 16,5 млрд. долл. США). Банковская система сыграла определенную роль в возникновении этой тенденции, особенно учитывая интенсивный рост импорта, финансируемого потребителями.

---