Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»).pdf

Показатель небанковских ссуд указывает на проведение банком агрессивной кредитной политики, т.е. банк предоставляет кредиты не только за счет депозитов. В динамике этот показатель растет, что свидетельствует о снижении среднесрочной ликвидности.

Показатель общей ликвидности на конец 2018 года немного ниже рекомендуемого уровня (20%), что определяется относительно малым запасом вторичной ликвидности в виде долговых ценных бумаг по сравнению с депозитами и собственными ценными бумагами. На конец 2018 г. банком может быть погашено только 19,9% реальных обязательств. Снижение коэффициента в динамике обусловлено опережающим ростом реальных активов по сравнению ликвидными и свидетельствует о снижении общей ликвидности банка, а также о его стремлении разместить максимальный объем денежных ресурсов для получения дохода.

Обобщающий результат по группе показателей характеризует состояние ликвидности банка как удовлетворительное, при этом за период 2016-2018 гг. оно улучшилось.

При оценке состояния расчетов банка неисполненной задолженности по расчетным операциям с клиентами в оборотной ведомости не зафиксировано. Кредитовых оборотов и остатков по счетам картотеки (сч. 47418), характеризующих то, что за отчетный период у организации происходили задержки платежей, связанные с недостаточностью средств на корреспондентском счете, не наблюдается. Исходя из этого можно судить о платежеспособности банка на отчетные даты.

Состояние ликвидности и платежеспособности банка во многом обуславливается организацией работы по управлению ликвидностью.

Управление ликвидностью в ПАО АКБ «Связь-Банк» осуществляется комитетом по банкам (в части, касающейся работы на рынке МБК) и Лимитным комитетом. Политика банка по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением. Совет Директоров банка несет ответственность за ее осуществление.

Контроль, оценка и управление ликвидностью в банке осуществляется на основе: прогнозирования потоков денежных средств в разрезе основных валют и расчета связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов; лимитирования активных операций банка по направлениям вложений в зависимости от источников их фондирования; анализа фактических значений и динамики показателей ликвидности; поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования; управления концентрацией и структурой заемных средств; разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств; поддержания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности; разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования; осуществления контроля за соответствием балансовых показателей ликвидности банка законодательно установленным нормативам.

Казначейство в режиме реального времени получает от подразделений информацию о структуре ликвидности их финансовых активов и обязательств и о прогнозировании потоков денежных средств, ожидаемых от планируемого в будущем бизнеса. Затем Казначейство формирует соответствующий портфель краткосрочных ликвидных активов, состоящий в основном из краткосрочных ликвидных ценных бумаг, предназначенных для торговли, и кредитов в банках и прочих межбанковских продуктов, с тем, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности для банка в целом.

Казначейство ежедневно проводит мониторинг позиции по краткосрочной ликвидности с помощью специализированного программного обеспечения. Кроме того, на основании графика выплат банк готовит прогноз ликвидности на более длительный период. В нормальных рыночных условиях отчеты о состоянии ликвидности банка предоставляются высшему руководству еженедельно. Решения относительно политики по управлению ликвидностью банка принимаются Лимитным комитетом банка и исполняются Казначейством.

В целом процедуры управления ликвидностью в банке является недостаточными и не в полной мере соответствуют современному уровню их развития.

ПАО АКБ «Связь-Банк» является динамично развивающимся и расширяющим свою деятельность банком. Политика в части формирования ресурсов в 2016-2018 гг. была направлена на увеличение собственного капитала, привлечение средств юридических и физических лиц. В результате этого в структуре ресурсов произошло увеличение доли собственных средств. Вложения банка в период 2016-2018 гг. характеризовались ростом объемов выданных кредитов, главным образом юридическим лицам, и средств на корреспондентских счетах. В структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности, отмечается их увеличение при снижении доли ликвидных активов. В структуре обязательств превалируют «среднесрочные пассивы».

Банк имеет высокой уровень мгновенной и долгосрочной ликвидности, но значение текущей ликвидности близко к пороговому. Банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода. Для поддержания краткосрочной ликвидности банк привлекает средства Банка России и межбанковские кредиты. В целом состояние ликвидности банка за анализируемый период улучшилось и может быть охарактеризовано как удовлетворительное, но процедуры по управлению ликвидностью являются недостаточными.

2.2 Проблемы управления ликвидностью ПАО АКБ «Связь-Банк»

Перед российскими коммерческими банками встают тактические вопросы определения оптимального объема и целесообразности привлечения заемных средств, а также размещения имеющиеся в его распоряжении средств, для обеспечения приемлемого уровня доходности по обязательствам и отсутствия нехватки ликвидных средств для ответа по обязательствам.

При построении программы управления финансами перед банками встает вопрос выбора межу повышением надежности функционирования или увеличения доходности операций.

Состояние ликвидности банка во многом обусловливается организацией работы по ее управлению. Если фактическое значение нормативных коэффициентов ликвидности и платежеспособности намного больше, чем установленное минимальное допустимое, то деятельность такого банка будет оцениваться с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли.

Управленцы ПАО АКБ «Связь-Банк» на практике применяют целую систему мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка.

Среди проблем управления ликвидностью ПАО АКБ «Связь-Банк», с которыми приходится наиболее часто сталкиваться его управленцам, можно выделить:

• недостаточная ликвидность;
• избыточная ликвидность;
• изменчивость уровня ликвидности рынка;
• поддержание эффективного управления рискам;
• оптимизация ресурсной базы банка;
• издержки от управления ликвидностью;
• неопределенность позиций банка по проводимым платежам в каждый момент времени.

Проблема недостаточной ликвидности ПАО АКБ «Связь-Банк» может вызвать дефицит платежных средств, что неизбежно приведет к его неплатежеспособности. Но если недостаток ликвидности можно исправить путем вливания средств в банк и в банковскую систему в целом за счет государственных ресурсов, то проблема избыточной ликвидности преодолевается гораздо тяжелее.

С проблемой избыточной ликвидности сталкивается большинство российских коммерческих банков. Данная проблема является прямым следствием антикризисных мер, принимаемых государством и самими банками. Кредитование восстанавливается очень медленно из-за существования высоких финансовых рисков в стране и мире. Сегодня банки предпочитают работать с узким кругом качественных заемщиков. А заемщики, в свою очередь, стараются жить по средствам и сокращают размеры заимствований.

Избыточная ликвидность неблагоприятно может влиять на доходность ПАО АКБ «Связь-Банк», так как избыток денежных средств приводит к снижению ставок по кредитам, соответственно, процентные доходы ПАО АКБ «Связь-Банк» падают. Банк не используя свободные ликвидные средства, теряет прибыль. Таким образом, ПАО АКБ «Связь-Банк» необходимо оптимизировать риски и преодолевать проблему избыточной ликвидности, поскольку из-за этого банк имеет более дорогие ресурсы и дополнительные затраты на обслуживание этой ликвидности.

Успешное проведение операций во многом зависит от состояния финансового рынка, в связи, с чем уровень его ликвидности ставит перед ПАО АКБ «Связь-Банк» следующую проблему повышения ликвидности и платежеспособности – изменчивость уровня ликвидности рынка. Наиболее остро такого рода проблемы возникают на неустойчивых рынках, в том числе и в России. Для таких рынков характерны нестабильность, недостаточное количество обращаемых финансовых инструментов и затрудненный доступ к ним для отдельных участников рынка. Перечисленные условия ограничивают заемную способность ПАО АКБ «Связь-Банк» и служат препятствием для продажи активов, банк может оказаться не в состоянии привлечь на финансовом рынке дополнительную ликвидность.

Немаловажным фактором при решении проблем повышения ликвидности и платежеспособности ПАО АКБ «Связь-Банк» является проблема поддержания эффективного управления рискам, когда эффективность управления основывается на четком представлении менеджмента о действующих процессах, о связях между процессами, взаимовлиянии процессов друг на друга и на остальные компоненты, формирующие организационный потенциал; на сформированном целостном представлении о состоянии кредитной организации в каждый момент времени; на системных знаниях о рынке клиентов, рынке продуктов, деятельности конкурентов; на умении управленца использовать эти знания на пользу банка, прогнозируя возможные проблемные ситуации и планируя свои действия в соответствии со стратегией развития, заранее разрабатывая и реализуя предупреждающие меры к возможным (прогнозируемым) проблемным ситуациям.

Известно, что высокий уровень прибыльности связан с высокорисковыми операциями. Риск является показателем доходности операций ПАО АКБ «Связь-Банк». Чем выше неопределенность сделки, возможность понести в результате ее проведения издержки и чем меньше условий, при которых банк может обратить эти обязательства в денежные средства в любой момент, тем выше определяется уровень ее доходности, по сути являющийся «премией за риск». В этом случае величина косвенных убытков равна разнице между доходностью размещенных средств и доходностью вложений, которые банк мог бы осуществить.

В связи с растущим числом банкротств и просроченных ссуд усилилось внимание к адекватности банковского капитала. Регулирующие органы требуют роста банковского капитала, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Что создает следующую проблему, стоящую перед российским коммерческими банками в целях повышения ликвидности и платежеспособности – достаточность собственного капитала банка.

Потери от операций по управлению ликвидностью являются следующей проблемой, стоящей перед ПАО АКБ «Связь-Банк». Между доходностью банка и его ликвидностью существует обратно пропорциональная зависимость. Противоречие заключается в характеристике ликвидности как способности банка своевременно выполнять требования клиентов, что при отсутствии четко установленных сроков для исполнения части обязательств и приоритетности соблюдения интересов клиентов перед интересами самого банка заставляет идти банк на дополнительные расходы. Можно выделить четыре основных источника таких расходов: размещение средств в высоколиквидные активы; привлечение средств для покрытия дефицита ликвидности с финансового рынка; размещение излишков ликвидности при неблагоприятной конъюнктуре рынка; продажа активов по стоимости ниже балансовой.

Некоторую долю в операциях ПАО АКБ «Связь-Банк» составляют платежи по незапланированным операциям. Для определения их величины банк использует статистические методы моделирования. Несмотря на это, данные методы моделирования имеют погрешность по прогнозируемым платежам и создают следующую проблему в повышении ликвидности – неопределенность позиции ПАО АКБ «Связь-Банк» по проводимым платежам в каждый момент времени.

К основным причинам, создающим данную проблему, следует отнести: опасение клиентов по поводу устойчивости банка; ухудшение экономической конъюнктуры, затрагивающее финансовое положение многих участников рынка; изъятие наиболее крупных депозитов банка; изъятие средств, связанных с сезонными колебаниями деловой активности кредиторов банка; всплески покупательной активности населения. В этом случае опасность для банков состоит в том, что существенный отток средств связан в основном или с ухудшением конъюнктуры финансового рынка, или с ухудшением состояния самого банка, то есть отток средств может дополнительно «накладываться» на снижение уровня ликвидности банка.

ПАО АКБ «Связь-Банк» получает больше прибыли, когда функционируют грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, то есть полностью использует предоставленные права привлечения денежных средств в качестве кредитных ресурсов. И в то же время особенности работы ПАО АКБ «Связь-Банк», основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, создают необходимость применения показателей ликвидности и выполнения их. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но в этом случае прибыль минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций.