Файл: Имущественное страхование, его роль и значение в условиях рыночных отношений.pdf
Добавлен: 23.04.2023
Просмотров: 665
Скачиваний: 2
Зарождение христианства дало новый импульс развитию идеи взаимности в целях социальной поддержки неимущих. Каждая ранее христианская община представляла собой примитивное общество взаимного страхования. По мере превращения христианства в государственную религию подобные формы взаимной поддержки прекратили самостоятельное существование, сохранившись в измененном виде в некоторых монашеских орденах и монастырях. Затем взаимное страхование распространилось в торговых гильдиях и ремесленных цехах как соглашение о взаимной помощи при несчастных случаях. Позже взаимное страхование разделилось на имущественное страхование (от стихийных бедствий: кораблекрушение, наводнение, пожар, падеж скота, кража) и личное страхование (болезнь, инвалидность, смерть) и произошел переход от возмещения убытка из общей казны к системе регулярных взносов в специальный страховой фонд. В эпоху Средневековья некоммерческий тип страхования существовал и на Руси.8
Развитие страхования имущества в России связывают с именем Екатерины II. Именно она 1786 году подписала указ о государственном страховании ипотечного кредита. Далее, в 1827 году появляется первое страховое общество, организованное на открытых началах. Следующим этапом стало образование СССР и введение государственной монополии на страхование в стране. Всего же история России насчитывает 4 этапа развития имущественного страхования.
Первый этап (1786-1822 гг.) В 1786 году Екатерина II помимо указа об организации страхования ипотечного кредита подписала также Манифест о создании Заемного банка. Манифест запрещал гражданам Российской империи обращаться в иностранные организации для страховки своего имущества. В то же время, Государственная страховая экспедиция (структура, созданная при банке) страховала лишь избранную недвижимость, в основном здания, построенные из камня.
Второй этап (1827-1918 гг.)
Второй этап характеризуется появлением первых частных страховщиков. Так, в 1827 году на базе бывшей английской страховой конторы «Феникс» было создано страховое общество, где можно было застраховать свое имущество от повреждения огнем. В 1844 году было введено обязательное страхование имущества всех крестьян от огня. Помимо этого, в середине XIX века возникли и городские общества взаимного добровольного страхования. Второй этап был завершен в связи с изменением политического устройства страны, через год после Октябрьской революции, в 1918 году.
Третий этап (1918-1991 гг.)
После образования Советского Союза было принято решение о государственной монополизации всех сфер экономической деятельности страны. Так, все частные страховые компании были ликвидированы, а их активы признаны достоянием государства. На основе данных активов было создано единственное в СССР страховое общество — «Госстрах». Данным обществом было организовано как обязательное, так и добровольное страхование. Как и во время второго этапа развития имущественного страхования, основным страховым риском был пожар.
Обязательное страхование имущества в неизменном виде сохранилось до 1940 г., когда был принят закон об обязательном окладном страховании и утверждены новые правила и инструкции о порядке определения и оплаты убытков по каждому виду окладного страхования.
В 1929 г. было принято Постановление ЦИК и СНК СССР «Об обязательном страховании имущества обобществленного сектора народного хозяйства». В соответствии с этим постановлением обязательному страхованию подлежало имущество государственных предприятий и организаций, состоящих на хозрасчете или на местном бюджете, имущество смешанных АО без участия иностранного капитала, имущество профессиональных и общественных организаций, а также государственное имущество, сданное в аренду и на комиссию частным лицам и организациям. Государственные предприятия и организации, состоящие на союзном бюджете и бюджетном финансировании союзных республик, обязательному страхованию не подлежали.
В 1931 г. обязательное и добровольное страхование имущества отменено для основной части предприятий государственной промышленности. Страховые взносы были включены в налог с оборота. Обязательное страхование сохранилось только для предприятий местной промышленности, не имеющих соответствующих финансовых гарантий со стороны органов местной власти.
В 50-е гг. в систему обязательного имущественного страхования вносятся новые коррективы. С 1956 г. прекращено обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных учреждений и организаций, состоящих на местном бюджете. Таким образом, практически весь государственный сектор хозяйства был исключен из системы страхования.
Обязательное страхование было сохранено только в отношении государственного имущества, сдаваемого в аренду (страхование осуществлялось за счет арендаторов, которыми были в основном религиозные организации).
Однако сохранялось и развивалось обязательное страхование имущества колхозов, введенное в 30-е гг. вместо кооперативного страхования. В 1968 г. его объемы были существенно расширены за счет введения универсального обязательного страхования посевов на случай неурожая, любых стихийных бедствий, включая засуху. С 1974 г. этот вид обязательного страхования распространен и на совхозы с целью укрепления финансовой устойчивости сельского хозяйства.
Попытка возродить добровольное государственное страхование имущества государственных предприятий относится к концу 80-х гг. Оно было связано с переходом на принципы полного хозрасчета и самоокупаемости предприятий, но практически не получило развития.
В полной мере сохранялось обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам, подтвержденное в 1981 г. Указом Президиума Верховного Совета СССР «О государственном обязательном страховании имущества, принадлежащего гражданам» и соответствующим постановлением Совета Министров СССР. В соответствии с этими документами обязательному страхованию подлежали находящиеся в личной собственности граждан строения (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки), а также животные (крупный рогатый скот, лошади и верблюды).
Сильной стороной государственного страхования и компаний, созданных позднее на его основе, была и остается их система работы с населением в части имущественного и личного страхования. Общие объемы страховых операций, с учетом нерыночного характера экономики, были достаточно велики.
Третий этап закончился с распадом СССР и образованием Российской Федерации.
Четвертый этап (1991 г. — наши дни)
С началом рыночных реформ в 1991 — 1992 гг. весь финансовый потенциал государственного страхования был уничтожен инфляцией. Государственная монополия в области страхования была практически снята принятием в мае 1988 г. Закона СССР «О кооперации», который предусматривал, что кооперативы могут создавать собственные страховые организации и самостоятельно определять условия, порядок и виды страхования. Создаваемые страховые общества активно занялись страхованием во всех секторах складывающегося рынка.
Принятое в июне 1990 г. Советом Министров СССР Положение об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью закрепило возможность создания негосударственных страховых компаний в данных организационно-правовых формах. А последующее постановление «О мерах по демонополизации народного хозяйства» от 16 августа 1990 г. прямо ориентировало на развитие конкуренции на российском страховом рынке.
Ближе к концу существования Советского Союза стало понятным, что государственная монополия на имущественное страхование не оправдывает себя, а потому с первых дней существования Российской Федерации велась разработка принципиально нового законодательства, регулирующего вопрос о страховании. Результатом стало принятие в ноябре 1992 г. Закона №4015-1 «О страховании» (впоследствии переименован в Закон «Об организации страхового дела в РФ»), который искоренил государственную монополизацию. В этот же период с целью организации надзора за страховщиками был создан специальный орган — Росстрахнадзор (ныне его функции выполняет Банк России).
В 1996 году в России была разработана и принята концепция развития страхового рынка в РФ. В основном упор делался на совершенствование налогового законодательства. Но на основе концепции было принято также решение создать программу имущественного страхования крупных рисков от масштабных катастроф, природных катаклизмов, промышленных аварий и т.д., что и было реализовано в 1997 году. Также, в 1997 году вступила в силу 48 глава ГК РФ «Страхование». В ней даны определения основным понятиям и обозначены основы организации и ведения страхового дела.
На практике оказалось, что изменений 1996-1997 годов было недостаточно для нормального развития имущественного страхования РФ. В связи с этим в 1998 году Правительство РФ приняло новое Постановление №1139 «Об основных направлениях развития национальной системы страхования». Согласно Постановлению, план необходимо было реализовать в течение 2 лет, с 1998 по 2000 год. При этом основное внимание должно было быть уделено:
- Совершенствованию законодательной базы;
- Расширению связей российского и международного страхового сообщества;
- Повышению качества госрегулирования страхового рынка;
- Обеспечению финансовой устойчивости страхового рынка.
В связи с вновь принятой программой развития в Закон №4015-1 «Об организации страхового дела» в указанный период несколько раз вносились поправки. Также, в 1998 году был принят Федеральный закон №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», который дал возможность банкам заставить заемщиков страховать недвижимое имущество, являющееся предметом залога при предоставлении ипотечного кредита.
В 2002 году правительством РФ была разработана и принята новая концепция развития страхового дела. Концепцией была поставлена задача по достижению таких целей, как формирование законодательной базы, повышение качества госрегулирования рынка, расширение связей российского и международного рынков страхования, параллельное развитие добровольного и обязательного страхования. Дублирование целей, которые были поставлены еще в 1998 году, говорит о том, что предыдущее Постановление Правительства от 1998 года не удалось реализовать в полной степени. Эти же цели являются ключевыми и на современном этапе, но сейчас можно говорить уже о достаточно высоком уровне развития страхового дела в РФ.
На сегодняшний день имущественное страхование в РФ регламентируется несколькими нормативно-правовыми документами, в том числе Федеральным законом «Об организации страхового дела», Федеральным законом «Об ипотеке», 48 главой ГК РФ.
В соответствии с принятой в 2013 г. Стратегией развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года (утв. распоряжением Правительства РФ от 22.07.2013 № 1293‑р) интенсивный путь развития страховой отрасли будет обеспечиваться внедрением новых условий добровольного страхования, новых страховых продуктов и способов их реализации, позволяющих более качественно удовлетворять потребности потребителей в защите их имущественных интересов, что доказывает необходимость стимулирования развития добровольного страхования и здоровой конкуренции для обеспечения качественного инновационного развития страхового дела.[9]
В настоящее время наряду с защитной ролью можно говорить об инвестиционной и инновационной ролях страхования, о его роли в развитии и укреплении международных отношений, о страховании как развивающемся рынке труда и как о механизме нейтрализации социальной напряженности.9
2.2 Роль и значение имущественного страхования как экономической категории
Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль
страхования, где объектом страховых правоотношений выступает имущество различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. Кроме этого, в состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.[10]
Экономическое значение имущественного страхования состоит в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая - свершившегося события, предусмотренного договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.[11]
Как экономическая категория страхование охватывает экономические отношения по образованию централизованных и децентрализованных денежных и материальных фондов, предназначенных для покрытия непредвиденных нужд общества и граждан. Создание страховых фондов положительно сказывается и на укреплении финансовой системы государства, так как возмещение ущерба осуществляется не за счет бюджетных средств. Страхование рассматривается и как правовая категория, поскольку общественные отношения, возникающие при создании и использовании страхового фонда, опосредствуются нормами права.11