Файл: Страхование и тенденции его совершенствования в развитых странах (Основные направления развития страхового рынка Франции и Германии).pdf

нынешнем году. Рост на развитых рынках, как ожидается, будет умеренным

или замедлится из-за довольно «мягких» цен и слабого экономического роста. Развивающиеся рынки станут основным драйвером в секторе общего

страхования с предполагаемым уровнем роста премий до 7,9 % и 8,7 % в 2020 и 2021 годах соответственно после текущего роста в 5,6 % в 2019 году.

Рост премий, как ожидается, будет сильным в развивающихся странах Азии (до 12 % ежегодно) и умеренным в Центральной и Восточной Европе после двухлетнего спада в 2018 и 2019 годах.

Несмотря на сложную ценовую конъюнктуру, андеррайтинговая прибыль в общем страховании поддерживалась низким уровнем убыточности по природным катастрофам и списанием резервов, сформированных за последние несколько лет последних лет. Андерайтинговые результаты перестрахования в общем страховании также были сильны в нынешнем году и опять же - по причине незначительных убытков в катастрофическом страховании имущества.

Тем не менее падение цен на перестрахование привело к снижению прибыли в отрасли за последние два года. Ставки по перестрахованию катастрофических рисков недвижимости сейчас близки к низшей точке, также наблюдается умеренное ценовое смягчение в большинстве линий бизнеса, и в ряде случаев ценообразование уже заходит в тупик. В подходах к ценообразованию страхования от несчастного случая и страхования специфических рисков ожидается серьёзная разница в зависимости от рынка и даже линии бизнеса.

Страховщики жизни столкнутся с серьёзными вызовами, но премии продолжат расти. Страховщики жизни столкнутся со значительным сокращением бизнеса в краткосрочной и среднесрочной перспективе из-за скромных прогнозов мирового экономического роста, устойчиво низких процентных ставок, волатильности на финансовых рынках и регуляторных изменениях. Тем не менее, по прогнозам, на развитых рынках объём премий увеличится примерно на 2,5 % в 2020 и 2021 годах на фоне роста премий в текущем году на уровне около 2 %. На развивающихся рынках премии вырастут примерно на 10,7 % и в 2020, и в 2021 годах. Это улучшение будет частично связано с более эффективным использованием имеющихся в настоящее время технологий, таких как мобильные устройства и облачные вычисления. Опять же развивающиеся рынки Азии продемонстрируют более высокие темпы роста на уровне до 13 % ежегодно. Ключевым вопросом для многих развивающихся рынков останется внедрение стандартов платёжеспособности в части принятия риска, основанного на капитале.

На развитых рынках рост премии перестрахование жизни, как ожидается, в реальном выражении несколько снизится в 2020 и 2021 годах. В США регулятивные изменения, которые, в том числе, будут направлены на повышение внимания к использованию кэптивного перестрахования и ожидаемому переходу к регулированию на основе принципов резервирования, станут импульсом для развития бизнес - возможности. На других рынках традиционное перестрахование жизни продолжит оставаться на рекордно низких уровнях при незначительном росте в некоторых бизнеслиниях первичного страхования. Рост перестраховочных премий по страхованию жизни на развивающихся рынках, как ожидается, вырастет до 7 % и 8 % в год в 2020 и 2021 году соответственно.

1.3 Нормативно-правовое регулирование страховых отношений

Страховая деятельность – это урегулированная нормами права хозяйственная деятельность страховых организаций с предоставлением страховых услуг за счет сформированных страховых фондов, что осуществляется на основании лицензии, как правило, с целью получения прибыли. Составляющей частью формирования мирового страхового рынка является формирование международного страхового законодательства - унифицированного и стандартизированного. Основные стандарты формируются Международной ассоциацией органов надзора за страховой деятельностью (International Associatioon of Insurance Supervisors) и положениями Международных стандартов финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards).

Все общественные отношения в сфере страхования можно разделить на две группы, различающиеся как по составу участников, так и по виду возникающих между ними отношений, а также по способам их правового регулирования:

1) общественные отношения, возникающие между страховщиками и страхователями (выгодоприобретателями), в том числе с использованием страховых посредников, по поводу создания и использования страховых фондов, регулируемых методом равенства участников;

2) общественные отношения по поводу надлежащего функционирования страхового фонда и обеспечения его целевого назначения между органом государственного страхового надзора, а также иными государственными органами и страховщиками в ходе государственного контроля за страховой деятельностью, регулируемые путем властных предписаний государственных органов.

Соответственно такому разграничению общественных отношений в области страхования формируется и законодательство в этой сфере, а именно:

а) государственное регулирование страховой деятельности (требования к субъектам, положения о лицензировании, формировании страховых резервов, надзор);

б) частно-правовое регулирование (регулирование договора страхования, отношений между страховщиком и страхователем (выгодоприобретателем) и т.п.

Общепринятой классификацией, которой удобно пользоваться при анализе структуры отраслей, считается та, что отражает не столько юридическую сторону (организационно-правовую форму), сколько удобство практического применения.

Классификация приводится из учебника Национальной школы страхования Франции «Международное страховое дело» под редакцией Джерома Йетмана (Париж, 1998).

Первый блок отраслей страхования - это "Общее страхование” (assurances dommages), в которое входит страхование имущества (assurances de choses) и страхование ответственности (assurances de la responsabilite). В свою очередь, например, страхование ответственности делится на страхование гражданской, профессиональной, личной и даже семейной ответственности.

Вся отрасль "Общее страхование” подчиняется так называемому индемнитарному (indemnity) принципу возмещения ущерба, в соответствии с которым суммы, выплачиваемые страховщиком страхователю в результате наступления страхового случая, не должны превышать реального ущерба, понесенного страхователем.

Второй блок отраслей - это “Личное страхование” (assurances de personnes). Сюда относятся страхование жизни (assurances sur la vie) и “индивидуальное страхование от несчастных случаев и медицинское страхование” (assurances individuelle accidents et maladie) . “Личное страхование” подчиняется принципу возмещения ущерба на основании заранее твердо фиксированных сумм.

Можно привести более точную классификацию, данную в Едином страховом кодексе и соответствующую 25 отраслям страхования, охватывающим практически все типы контрактов и страховых покрытий:

- несчастные случаи (личное страхование);

- медицинское страхование;

- страхование корпусов механических транспортных средств;

- страхование корпусов речных транспортных средств;

- страхование корпусов воздушных средств;

- страхование корпусов морских транспортных средств;

- страхование транспортируемых товаров;

- огневое страхование;

- прочий ущерб, причиненный имуществу (страхование от прочих рисков);

- страхование гражданской ответственности сухопутных транспортных средств;

- страхование гражданской ответственности воздушных транспортных средств;

- страхование гражданской ответственности морских и речных транспортных средств;

- общая гражданская ответственность;

- страхование кредитов;

- страхование залога;

- страхование прочих денежных потерь;

- гарантия юридической защиты;

- ассистанс;

- страхование жизни (на дожитие);

- страхование ряда частных рисков, связанных с семьей, институтом брака и рождаемостью;

- страхование инвестиций;

- операции, связанные с образованием тонтины;

- страхование сбережений;

- страхование и управление коллективными фондами сбережений;

- коллективное страхование.

ФСР характеризуется быстрым развитием страхования жизни, в частности контрактов по сохранению сбережений, взносы по которым неустанно увеличиваются. Это происходит в результате некоторых модификаций в области страхового законодательства и благодаря предоставленным налоговым льготам, отвечающим усилиям страховщиков в совершенствовании условий контрактов и их доходности, а также за счет снижения издержек (например, уменьшение расходов по управлению и маркетингу).

Глава 2. Детальный анализ страховых рынков стран Центральной и Восточной Европы

2.1 Анализ страховых рынков стран Центральной Европы

Страховой рынок в Германии

Страховой рынок Германии характерен рядом особенностей. 51% национального страхового рынка занимает имущественное страхование, личное — 37%, медицинское - около 12% общего объема поступлений. Медицинское страхование в Германии пользуется заметно меньшей популярностью в других странах Западной Европы. Страховой рынок в Германии, разделен между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых услуг. Имеется в виду страхование по старости, на случай безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности.

Частный сектор страховых услуг в Германии представлен акционерными страховыми обществами, являющимися собственностью их акционеров, обществами взаимного страхования и государственными страховыми корпорациями.

 Страховщики в Германии не имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью, кроме страхования.

Страховое дело в Германии регулируется законом о государственном страховом надзоре, содержащем основные правовые нормы страхования. Национальные и иностранные страховые компании, действующие в Германии, подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства по надзору за деятельностью страховых компаний (BAV). Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового надзора — защита интересов страхователей.

Большой опыт Германия имеет в деле перестрахования. Крупнейшими из перестраховочных компаний являются Кельнское перестраховочное общество, сбор премий которого составляет около 2 млрд. марок, и Мюнхенское перестраховочное общество — крупнейшее перестраховочное общество в мире, которое недавно открыло свое представительство в Москве. Оно предлагает перестраховочную защиту, а также квалифицированную помощь в вопросах страхования и перестрахования.

Обязательное страхование в Германии носит относительно ограниченный характер. Федеральное законодательство устанавливает обязательное страхование работодателя за ущерб работникам, причиненный производственной травмой или вредными условиями труда, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта, авиационных перевозчиков, бухгалтеров и т.д. В ряде федеральных земель установлено обязательное страхование от огня.

Большой опыт Германия имеет в деле перестрахования.

Германский страховой рынок поделен 39 страховыми группами, из которых 10 собирают 51 % суммарной страховой пре­мии. Капиталовложения страховых учреждений обеспечивают 25% всех инвестиций в экономику, а доходы от них формируют более 1/5 валового дохода страховщиков.

Характерной особенностью последних лет является интернационализация деятельности немецких страховых компаний. Страховые общества Германии представлены на рынках 17 стран.

Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом применяется 50%-ная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом в 80% облагаются страховые премии по всем договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий не применяется.^[5]