Файл: Социальное страхование: понятие и его функции.pdf

Отдельно необходимо отметить те цели страхования жизни, являющиеся следствием принятия соответственных актов законодательства, которые обязывают заключить определенные договоры по страхованию жизни, к примеру, страхование жизни сотрудников, которые заняты на вредных либо опасных работах, страхование жизни служащих государства. Важно отметить, что обязанность страхования своей жизни или здоровья не может возлагаться на гражданина по закону (935 статья ГК РФ), но гражданин может принуждаться к заключению договора по страхованию жизни в форме предоставления дополнительных финансовых гарантий при получении банковского кредита.

Функции страхования жизни и его содержание в образе экономической категории имеют органическую связь. В образе функций экономической категории страхования жизни выделяют следующие:

• образование специального страхового фонда финансовых средств как платы за риски, которые принимают на себя страховые организации. Данный фонд может образовываться как в добровольном, так и в обязательном порядке;
• возмещение ущерба, а также личностное материальное обеспечение граждан;
• минимизация, а также предупреждение ущерба. Представляет собой широчайшую совокупность мер, в их числе финансирование мероприятий по уменьшению или недопущению негативных последствий от стихийных бедствий и несчастных случаев. Сюда также относят правовое влияние на страхователя, которое закреплено условиями заключенного договора страхования жизни. Расходы страховщиков на мероприятия превенции являются целесообразными, так как дают возможность добиваться существенной экономии финансовых средств на оплату возмещения по страхованию.

Помимо этого, при рассмотрении страхования жизни как особенной сферы общественных отношений, выделяется четыре функции:

• противорисковая (отражает главное общественное назначение страхования - возмещение ущерба пострадавшим лицам с целью защитить их интересы при наступлении рисковых событий, а также обеспечение непрерывности воспроизводства общества);
• предупредительная (выражает экономический интерес всей совокупности участников отношений в страховании (страховщика и страхователя) в не наступлении рисков, которые влекут негативные последствия в одинаковом объеме для всех);
• сберегательная (выражается в потребности граждан в страховой защите жизни с целью экономии финансовых средств, а также их сохранности при наступлении неблагоприятных событий, помимо этого, в освобождении государства от дополнительных финансовых расходов);
• контрольная (страхование осуществляется в процессе формирования и расходования средств фонда страхования, включая и стадию изучения финансовых итогов деятельности страхового характера).

2.2. Классификация функций социального страхования

Социальное страхование в экономике рыночного типа исполняет конкретные функции, которые выражают общественное назначение этой категории деятельности.

Выделяют следующие страховые функции:

• функция несения риска;
• функция формирования и использования страховых фондов;
• функция сбережений;
• функция инвестиций;
• функция превенции;
• функция контроля;
• социальная функция.

Рисковая функция - основная функция страхования. Она заключена в передаче за обусловленную оплату страховщику материальной ответственности за рисковые последствия событий, список которых предусматривается законом или договором.

Чем выше вероятность наступления риска и величина его возможных последствий, тем выше будет стоимость страхования, устанавливаемая на основе тарифов страхования, которые рассчитываются страховщиком при использовании актуарных расчётов. При наступлении страхового случая страхователь может предъявлять требование страховщику по возмещению убытков (уплаты страховых сумм). Рисковая функция выражает ход купли-продажи услуги социального страхования и главное назначение страхования – защиту от риска.

Социальное страхование возможно лишь при существовании у страховщика конкретного капитала, который будет достаточен для обеспечения покрытия убытков при их возникновении, которые причинены страхователям стихийными бедствиями, несчастными случаями либо иными страховыми событиями. Своими средствами покрывать эту потребность в денежных выплатах страховщик обычно не в состоянии. В связи с этим любой страховщик формирует систему страховых резервов. Формирование и использование таких резервов является характерным для страховой деятельности.

При помощи страхования реализуется перераспределение денежных средств страховых фондов меж страхователями. Все страхователи оплачивают взносы по страхованию, но страховое возмещение получит лишь определённая часть страхователей – в случае наступления у них случая по страхованию и возникновения убытков. Формирование резервов страхования является способом концентрации и применения средств, которые необходимы не только для распределения меж всеми страхователями убытков, вызванных случаями страхования текущего периода, но и для соответственного покрытия всевозможных крупных убытков, которые могут приходиться на отдельные годы следующих периодов.

В большей части государств мира первенство по объему страховых премий заняло личное страхование (ренты, пенсий, на дожитие и т.п.), но выплаты, которые связаны с потерей здоровья и жизни по причине несчастного случая, образуют меньше десяти процентов. Остаток приходится на сбережения. Они уплачиваются при учете инвестиционного дохода, если застрахованное лицо доживет до определенного события либо возраста. Можно полагать, что личное страхование - альтернатива банковского вклада.

Превентивная страховая функция заключена в том, что как страхователи, так и страховщики являются заинтересованными в снижении последствий случаев по страхованию. В страховой практике используется финансовая и правовая превенция.

Правовая превенция заключена в установлении на уровне законодательства и/или на уровне определенного страхового договора перечня случаев, когда бездействие или противоправные действия со стороны страхователя по отношению к застрахованным объектам является основанием для отказа в оплате ему возмещения по страхованию (частично или в полном объеме).

К примеру, страховщики не должны покрывать материальные убытки, понесенные потерпевшими, находившимся в состоянии наркотического, алкогольного либо токсического опьянения, а также не предусматриваются страховые возмещения в случае умышленного повреждения собственного имущества, самоубийства и нанесения вреда здоровью.

Контрольная функция страхования заключена в том, чтобы обеспечить целевое формирование и использование средств фондов страхования путём проведения соответствующего внутреннего финансового контроля. Страховая деятельность на макроуровне подлежит государственному контрою и регулированию, благодаря чему осуществляется внешний контроль.

Социальная функция страхования заключена в оказании материальной помощи страхователям или застрахованным лицам при расстройстве здоровья, потере трудоспособности из-за заболеваний либо несчастных случаев, посредством выплаты возмещения по страхованию. За счет добровольного или обязательного медицинского страхования финансируются расходы медицинского характера на излечение и восстановление страхователей или застрахованных лиц. Страхование также обеспечивает компенсацию доходов, потерянных по причине заболевания, инвалидности страхователя или застрахованного лица.

2.3. Механизм финансирования социального обеспечения в России

Россия является социальным государством, которое в рамках своего законодательства гарантирует право каждого гражданина на социальное обеспечение. Оно назначается исключительно в тех случаях, которые установлены в пределах законодательства, и которые в обязательном порядке подтверждаются со стороны гражданина (адресная помощь в рамках социального обеспечения, страхования).

Конституция не содержит единого четкого механизма финансирования тех или иных видов социального обеспечения, при этом существуют определенные формы и принципы, которым придерживаются специалисты в рамках данной сферы. Из действующего в России законодательства следует то, что социальное обеспечение имеет дифференцированные источники финансирования. Это значит, что сегодня отсутствует единый источник денежных средств, которые направлены на функционирование социальной и обеспечительной системы.

К источникам данной системы следует отнести:

• средства, выделяемые со стороны системы обязательного социального страхования граждан. Консолидируются они преимущественно в фондах разнообразных видов страхования граждан, которые перераспределяются в соответствии нужд граждан;
• средства, выделяемые из бюджетов различных уровней бюджетной системы государства. Сюда относятся такие бюджеты, как федеральный, бюджет субъектом Российской Федерации и, конечно же, местные бюджеты;
• средства, выделяемые и определяемые организациями, а также индивидуальными предпринимателями и работодателями. Например, это средства, которые работодатели выделяют на своих работников в соответствии с трудовой сферой, в которой те заняты;
• средства добровольного социального страхования граждан, которые также определяются и регулируются различными бюджетными уровнями, и перераспределяются среди граждан, которые находятся в трудной жизненной ситуации и не могут самостоятельно реализовать свои потребности и интересы из-за отсутствия материальной базы.

Правовая основа финансирования социальной сферы и, в частности, социального страхования, была сформирована в 1991 году. Именно тогда были созданы некоторые внебюджетные социальные фонды, которые до сих действуют и осуществляют свою деятельность в соответствии с изменениями, происходящими в социально-экономической сфере государства, а также в сфере социального обеспечения:

• Пенсионный Фонд России,
• Фонд Социального Страхования Российской Федерации,
• Федеральный и Территориальный фонды обязательного медицинского страхования (иными словами, фонды ОМС).

Необходимо также отметить государственный фонд занятости россиян, и некоторые правовые акты, которые регламентируют деятельность данных фондов.

Финансирование различных фондов отвечает за обеспечение страховых случаев, которые объединены в группы социальных страховых рисков. Группы отличаются друг от друга возрастным составом, социальным положением и состоянием здоровья, которым отличаются граждане. При этом, помощь и уровни финансирования также разняться между собой, поэтому нельзя сказать, что одни и те же меры применимы к различным категориям граждан.

Следует выделить такую группу, как граждане по старости, граждане с ограниченными возможностями здоровья, а также семьи по потере кормильца. За финансирование данной группы отвечает Пенсионный Фонд России. За оказание медицинских услуг и медицинской помощи отвечают фонды Обязательного Медицинского Страхования. Фонд Социального Страхования Российской Федерации отвечает за тех, кто является временно нетрудоспособным. Сюда же относится сфера материнства и детства, а также необходимость ухода за малолетними детьми по достижению ими совершеннолетия. Государственный фонд занятости Российской Федерации отвечает за помощь безработным лицам, которые не имеют возможности осуществлять свою деятельность.

Социальные фонды обеспечения являются автономными и не имеют никакой зависимости от региональных и федеральных бюджетов, а также никак не ориентированы на местные бюджеты. Они осуществляют сбор обязательных страховых взносом, что определяет ответственность фондов за финансовую стабильность и финансовое состояние отраслей, которые относятся к социальному обеспечению и социальному страхованию граждан. Механизм финансового обеспечения постоянно реформируется, страхование постоянно меняется в зависимости от социально-экономической ситуации в стране, а также на региональном и локальном уровнях.

Говоря об источниках социального страхования и финансирования, также необходимо отметить:

• взносы и налоги, которые относятся к страховой сфере хозяйства и, соответственно, к социальной сфере государственной деятельности и обеспечения;
• дотации и иные средства, выделяемые из федерального бюджета. К этой же категории относятся средства, выделяемые из иных бюджетов в случаях, которые непосредственно прописаны в законодательной системе Российской Федерации;
• пени и штрафные санкции, которыми облагаются граждане, которые не соблюдают порядок и правила начисление и выплат, и в связи с этим оказываются в ситуации, где необходимо оплачивать просроченные выплаты или время;
• денежные средства, которые возмещаются страховым лицам в том случае, когда образуются регрессивные требования к ответственными за вред, который был причинен застрахованным лицам. Таким образом, гражданин получает определенные финансы, если оказывается в ситуации, от которой он застраховал себя, свою жизнь или имущество;
• доходы, которые образуются в связи с размещением временно свободных денежных средств обязательного социального страхования граждан.