Файл: Социальное страхование: понятие и его функции.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Современная рыночная экономика создает адекватную систему социальной защиты населения, важнейшим звеном которой является социальное страхование.

Становление новой модели социальной защиты должно обеспечивать преемственность в социальной политике и соблюдение принципов общественной солидарности и социальной справедливости.
Социальное страхование обладает рядом существенных признаков, которые принципиально отличают его от государственного социального обеспечения и личного страхования. Взятые в совокупности, они определяют место и главенствующую роль социального страхования в системе управления социальными рисками.

Актуальность темы работы обусловлена той ролью, которую играет страхование в жизни общества. Для современного гражданина необходимо иметь представление о том, какую роль играет страхование и каким образом его можно использовать для защиты от возможных убытков в процессе хозяйственной деятельности и в личной жизни.

Социальная защита человека в той или иной форме осуществляется в любом обществе. Ряд авторов [12, 14] считает, что она, как показывает историческая практика, составляет неотъемлемое звено системы общественных отношений. В настоящий момент к прежним задачам социальной защиты населения (пенсионное обеспечение, детские и семейные пособия и т.д.) добавились новые - помощь безработным, адресная помощь семьям, где среднедушевой доход ниже прожиточного минимума и др. И как результат - резкое снижение жизненного уровня основной массы населения, обнищание его значительной части, сокращение объема и качества социальных услуг, небывалое расслоение общества по уровню доходов, огромная дифференциация регионов по уровню жизни населения, массовая безработица. Все это обуславливает небывалый рост потребности в социальной защите населения РФ. Причем речь идет не только социально уязвимых категориях населения (пожилых людях, инвалидах, многодетных семьях и др.), но и о значительной части экономически активного населения или так называемых «новых бедных» (безработные, низкооплачиваемые категории работников бюджетной сферы - учителя, врачи, ученые, работники культуры и др.). В этих условиях социальные пособия для многих слоев населения стали единственной гарантией выживания. И хотя сами по себе социальные выплаты мизерны, не обеспечивают нормального воспроизводства рабочей силы, тем не менее, они хотя бы на минимальном уровне гарантируют населению выживание. Отмеченные обстоятельства и предопределили актуальность проблемы исследования, обусловили выбор темы, цель и задачи данной работы.

Основной целью этой работы является рассмотрение сущности и особенности функционирования фонда социального страхования и его роль в реализации социальных программ.

В соответствии с этой целью были поставлены и решены такие задачи, как:

• определение сущности, цели, задачи, структуры и управления Фонда социального страхования (ФСС),
• анализ путей повышения эффективности социального страхования в разных странах,
• рассмотрение роли ФСС в реализации социальных программ.

Объектом исследования является деятельность фондов обязательного государственного социального страхования (ОГСС) и участников страхового процесса (страхователей, страховщиков, застрахованных) по обеспечению социальной защиты населения в страховой форме.

Предметом исследования является содержание социального страхования, его экономические, организационные, правовые основы и действующие механизмы, призванные обеспечить социально-приемлемый уровень защиты населения.

Из огромного количества работ, опубликованных по этой проблематике, были использованы книги Ветровой Н.С., Бабича A.M., Егорова Е.В., Жильцова Е.Н., Ройка В.Д., Фильева И.В. и других.

Методологической основой исследования являются важнейшие нормативные правовые акты: Конституция РФ, Трудовой кодекс РФ, Бюджетный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ; ряд федеральных законов, указов Президента и постановлений Правительства РФ.

Методами настоящего исследования являются:

• изучение и анализ научной и практической литературы,
• сравнение,
• обобщение.

Курсовая работа состоит из введения, заключения, двух глав и списка использованной литературы.

1. Особенности и функции социального страхования за рубежом

1.1. Причины создания Фондов социального страхования

Страхование является важной частью жизни людей. Сейчас его применяют относительно разных сфер: кредитов, жизни, здоровья, недвижимости, транспорта. Каждый вид услуги имеет свои особенности, но их объединяет то, что застрахованное лицо получает компенсацию при наступлении конкретного случая. Все это закрепляется в договоре.

Страховой фонд - это денежные запасы общества, необходимые для возмещения вреда от стихийных бедствий и чрезвычайных обстоятельств [1]. На сегодняшний день различают 3 формы его организации:

• государственный;
• фонд самострахования;
• фонд, созданный организацией.

У каждой системы компенсации вреда есть свои особенности. В них могут участвовать определенные группы граждан.

Благодаря общегосударственным ресурсам создается государственный страховой фонд. Организация может работать в натуральной и денежной форме. Фонд предназначен для возмещения ущерба от произошедших аварий, стихийных бедствий [2]. Денежные средства людям выплачиваются для устранения последствий неприятного события.

Фонд самострахования создан благодаря натуральным и денежным запасам субъектов. Главной его задачей является обеспечение нормальной деятельности субъекта и его финансовой стабильности в отрицательной экономической среде.

Каждая организация может создать свой страховой фонд. Это позволит выплачивать возмещение и страховые суммы на основе правил и условий. Формирование системы происходит в денежной форме. Каждый его участник обязуется уплачивать взносы. Внутри фонда выполняется перераспределение убытка одного из участников между остальными. Для установления нужного размера фонда организация использует методы актуальных расчетов.

В любом случае покрыть расходы по ущербу помогает страхование. Страховой фонд состоит из взносов, которые должны полностью покрывать возможные убытки. Участниками уплачивается сумма, соответствующие уровню опасности и цене имущества.

Взносы покрывают административные траты, предназначенные для управления. Они создают резерв, которым покрываются убытки в неблагоприятные периоды. Компания должна иметь конкретную доходность.

Такие организации выполняют достаточно значимые функции, поскольку полезны гражданам. К задачам учреждений относят:

• сбор взносов;
• контроль использования средств;
• финансирование страховых выплат;
• выполнение других функций, утвержденных в законодательстве.

Страховой фонд - это организация, выплачивающая денежные средства лицу, заключившему с ней договор. Если учреждение негосударственное, то взносы оплачиваются добровольно, размеры устанавливаются по соглашению сторон [5]. У клиентов есть возможность выбора пакетов услуг и их оплаты.

Российский страховой фонд государственного вида предполагает обязательную оплату взносов. В законе можно найти информацию о суммах, которые погашают определенные категории граждан. Для этого есть специальные сроки. Закон может указывать на дополнительные условия, а также льготы. Фонды страховых компаний обычно коммерческие, поскольку каждая организация развивается благодаря вложениям клиентов в активы предприятий и ценные бумаги.

По сравнению с государственными структурами, фонды имеют простую организацию и низкий уровень бюрократизма; суммы выплачивают больше тех, которые предоставляются в государственных учреждениях, и по установленным правилам. В договоре прописываются риски, которые признаются страховыми. Если какие-то условия не выполнены, то выплат ждать не стоит.

1.2. Современная система социального страхования населения в странах Европейского Союза

Всеобщая декларация прав человека, принятая Генеральной Ассамблеей ООН в 1948 г., провозгласила постулат: «Люди рождают­ся свободными и равными в своем достоинстве и правах». Каждый человек должен обладать всеми правами и всеми свободами, провозглашенными Декларацией, независимо от расы, цвета кожи, пола, языка, религии, политических или иных убеждений, национального или социального происхождения, имущественного, сословного или иного положения. Статья 25 Декларации устанавливает: «Каждый человек имеет право на такой жизненный уровень, включая пищу, одежду, жилище, медицинский уход и необходимое социальное обслуживание, который необходим для поддержания здоровья и благосостояния его самого и его семьи, и право на обеспечение на случай безработицы, болезни, инвалидности, вдовства, наступле­ния старости или иного случая утраты средств к существованию по не зависящим от него обстоятельствам».

Статья 11 Европейской социальной хартии относится к праву на охрану здоровья, для достижения которого он предусматривает деятельность по укреплению здоровья, просвещению и профилактике заболеваний. Пункт 13 первой части гарантирует доступ к социальной и медицинской помощи тем, у кого нет достаточных ресурсов. Аналогичным образом, статья 3 Конвенции о правах человека и биомедицине обеспечивает равный доступ к медицинскому обслуживанию.

Социальное страхование в странах Европейского Союза во многом превосходит тот уровень,  которым  гарантированно обеспечены российские граждане.   Система социального страхования в качестве основного источника финансирования использует средства  из специальных внебюджетных фондов, формирующихся не без помощи государства. Финансовую основу этих фондов составляют целевые взносы от работодателей и работников.

В европейских странах система социальной защиты населения финансируется в основном  посредством страхового механизма за счет страховых взносов, которые уплачиваются как работодателями, так и самими работниками. 

Следует отметить, что страны Европейского союза уделяют достаточно большое внимание социальной составляющей проблемы безработицы. Большинство стран ЕС имеет действующую систему социальной поддержки, неотъемлемым элементом которой является поддержка человека при потере работы. В системе социальной поддержки населения в Европе можно выделить два основных вида:

• социальная поддержка безработных, которая осуществляется за счет средств государственного бюджета (обычно осуществляется в дополнение к основной системе страхования безработных);
• базовое пособие в рамках обязательного страхования от безработицы, покрываемое взносами работодателей и работников.

Величина пособия по безработице в Европе довольно высока, а условия предоставления пособия достаточно жесткие, в частности  необходимо соблюдение большого перечня требований для получения права на социальную поддержку. Данная система обеспечивает невысокий уровень безработицы и в то же время финансовое благополучие лиц, получающих пособия. В России же ситуация совсем иного порядка. Здесь имеются достаточно низкие размеры пособий и одновременно неоправданно большая продолжительность их выплаты.

Исследуя систему социального обеспечения в Германии, можно отметить, что ее фундаментом выступает обязательное социальное страхование. Германия это, прежде всего, страна, в которой развивается  классическое соци­альное страхование. Германия одна из первых стран, которая ввела общегосударственные программы, такие как медицинское страхование, пособие по болезни, пенсионное обеспечение, страхование от несчастного случая на производстве.  Согласно регламентации по трудовому законодательству Германии, работодатель должен застраховать своего сотрудника в связи с риском возникновения социальных ущербов. При этом под термином «социальное страхование» понимается 5 видов различных страховых договоров, которые разработаны социально-трудовыми ведомствами на базе Кодекса социального права: государственное медицинское страхование,  которое представлено государственными медицинскими кассами;  государственное обязательное страхование в связи с возможностью возникновения необходимости в уходе по болезни или старости, предоставляемое государственными медицинскими кассами;  пенсионное страхование, которое предоставляется земельными или федеральными страховыми обществами для наемных работников;  страхование на случай потери работы, предоставляемое федеральным ведомством по труду;  государственное обязательное страхование от последствий несчастного случая на производстве, предоставляемое союзом предпринимателей одной или родственной отрасли промышленности.