Файл: Социальное страхование: понятие и его функции.pdf

Малый бизнес Германии, работающий только на себя и не нанимающий рабочую силу, заключают самостоятельно социальные страховые договоры. При этом они законодательно они освобождаются от   двух обязательных социальных страховок: страхование на случай потери работы;  пенсионного страхования. В Германии финансовой базой системы социальной помощи  являются фонды социального страхования, которые несут солидарную ответственность друг за друга. Они совместно с помощью своих взносов финансируют страховые услуги и тем самым приобретают право получения услуг вследствие наступления страхового случая. Размер обязательных взносов зависит от их доходов; пенсия и пособие по безработице зависят от размера их взносов. Если рассматривать, как складывается общий размер ставки социального страхования, то можно отметить, что она, в первую очередь, зависит от вида выбранной сотрудником «больничной кассы» и формируется в границе от 43 до 46% от размера начисленной ему оплаты труда[6].

В Германии социальное страхование реализуется в обязательной форме на основе национального законодательства. Безусловно, в Германии фонды социального страхования, как и в России, испытывают дефицит финансовых ресурсов в условиях несоответствия доходов и социальных выплат, поэтому  государство ежегодно оказывает им значительную финансовую помощь посредством предоставления субсидий.

С точки зрения организационной структуры для системы социальной защиты Германии характерна разобщенность учреждений, оказывающих услуги в области социального страхования. В качестве относительно независимых функционируют организации по пенсионному обеспечению, медицинские страховые организации и др. Наряду с социальным страхованием в системе социальной защиты‚ предусмотрены механизмы социальной помощи, предоставляемой в случае, если все виды страховых социальных пособий исчерпаны. Финансирование системы социальной защиты в Германии осуществляется из взносов застрахованных лиц наемного труда и работодателей, за счет государственного бюджета, а также за счет симбиоза различных источников финансового обеспечения. Гарантом выполнения социальных обязательств выступает государство, перераспределяя часть средств на покрытие расходов в виде государственных дотаций. Причиной этого является признание государством особой роли, которую играют органы социальной защиты в условиях социальной рыночной экономики, состоящей в решении задач по поддержанию стабильности и социальной справедливости, необходимых для успешного функционирования и развития социально-экономической сферы страны.

Самая либеральная система страхования создана в Великобритании. В Великобритании функционирует саморегулируемая модель страхования, поэтому в стране не работают органы страхового надзора за участниками рынка страховых услуг. А страховой надзор осуществляет промышленный департамент. Эволюция становления и развития страхового рынка Британии предопределила его структуру, которая представлена Лондонским рынком  и пост национальными компаниями. Участники Лондонского рынка страхуют иностранных клиентов.

В Великобритании накоплен уникальный опыт правового регулирова­ния системы социального обеспечения, который нашел применение в законодательстве многих стран мира, и сегодня продолжает влиять на тенденции его разви­тия. Социальное обеспечение Великобритании представляет собой унифи­цированную систему, охватывающую практически все население страны. Основным источником системы финансирования  социального обеспечения Великобритании выступает государственный бюджет и страховые взносы работников. В ее рамках выделяются две крупнейшие подсистемы: 

• национальное социальное страхование, включающее программы пенсионного страхования, обеспечения по инвалидности, страхования от несчастных случаев на производстве, поддержки материнства, социальной помощи и страхования по временной нетрудоспособности (пособия по болезни);
• национальное здравоохранение, представляющее медицинские услуги всем жителям страны (кроме пособий по временной нетрудоспособности), а также длительно проживающим на территории Англии иностранцам. 

Для английской системы социальной защиты населения характерны  две специфические особенности. С одной стороны, в рамках системы социального страхования отсутствуют специальные, организационно оформленные институты, занимающиеся страхованием конкретных видов социальных рисков - страхования по старости, по болезни, от безработицы, от несчастных случаев на производстве и др. Все программы социальной защиты объединены в рамках единой системы социальной защиты. С другой стороны, для системы социальной защиты Великобритании характерна большая роль государственных учреждений в обеспечении социальными услугами и выплатами, а также, в силу эволюционного развития, их тесная связь с частными страховыми программами. Особенности финансирования системы социальной защиты в Великобритании определяется разделением этой системы на две части: национальное здравоохранение и национальное социальное страхование, первая из которых финансируется преимущественно из государственного бюджета, а вторая за счет страховых взносов самых работников и предпринимателей. Помимо здравоохранения, которое почти на 90% субсидируется за счет бюджета, финансирование за счет налоговых источников характерно для обеспечения от несчастных случаев на производстве, а также семейных пособий.

Во Франции также очень велика роль социального страхования. Особенность французской системы социальной защиты - очень сложная организационная структура, а также высокая доля расходов на социальные программы, которая превышает средний уровень по ЕС. Для нее характерны следующие особенности. Во-первых, существование разветвленной системы профессионально-отраслевых схем социального страхования. Во-вторых, наличие развитой системы семейных пособий, которая стала результатом длительной эволюции, в ходе которой вводились и совершенствовались различные инструменты государственной семейной политики и формы семейных пособий. В-третьих, большая роль дополнительных систем социальной защиты, особенно в области пенсионного и медицинского страхования. Особенность французской системы социальной защиты состоит также в том, что в основе ее финансирования используются  не только государственные схемы социального страхования, но и обязательные дополнительные профессиональные системы страхования, которые используют распределительный принцип финансирования.

Во Франции  тот или иной вид социальной поддержки финансирует конкретный уровень социальной защиты, национальный или региональный, который представлен таким институтом, как страховые кассы.   Региональные и местные кассы социального страхования Франции являются самоуправляемыми организациями, каждая из которых имеет собственное правление, состоящее из представителей застрахованных и работодателей. Основным источником финансового обеспечения  системы социальной защиты во Франции являются страховые взносы работников и работодателей. Исключение составляет лишь страхование по безработице и семейные пособия, доля государственных дотаций в которых существенно выше, нежели в других отраслях социального обеспечения, а также страхование от несчастных случаев, финансируемое исключительно за счет взносов работодателя.

Также Франция осуществляет ряд мер по стимулированию страхования жизни. Основной метод по стимулированию развития страхования жизни  - это введение серьезных налоговых льгот по страхованию жизни, в частности:

• начисляемые проценты по договору страхования на сумму выплаченных страховых премий, не облагаются налогом. Это приводит к тому,  что договор страхования жизни выгоднее для человека, нежели  банковский депозит. Данная льгота имеет действие во Франции, если срок  действия договора страхования жизни составляет более 8 лет;
• капитал, получаемый  по договору страхования жизни, в случае смерти страхователя не подлежит обложению налогом на наследство, размер по которому может варьироваться  размер  от 5 до 60%.

Таким образом, современная система государственной социальной защиты населения в странах ЕС включает две организационные формы в виде  социального страхования и обеспечения, финансируемых за счет средств государственного бюджета и страховых взносов, как работодателей,   так и самих работников. Во всех европейских странах доминируют  обязательные формы социальной поддержки, основу которой составляет социальное страхование. Вместе с тем, в Великобритании, Нидерландах и Франции не функционируют традиционные модели  социальной защиты. В современных условиях механизм социального  страхования в странах ЕС предполагает использование значительного разнообразия форм, методов и инструментария, приспосабливаясь к социальным и экономическим условиям жизни населения в условиях риска  и неопределенности.

1.3. Система социального страхования в США

Страны, чьи правовые системы основаны на общем праве, обычно не предоставляют конституционных гарантий в отношении права на здоровье, хотя скрытые ссылки на общественные обязанности в отношении здоровья можно найти в преамбулах многих конституций и в некоторых вопросах, касающихся социальной политики. В этих странах правовое признание права на здоровье обычно необходимо искать в решениях судов, которые могут так или иначе затрагивать право, учитывая, что оно основано в основном на прецедентном праве. Например, Соединенные Штаты не включают какую-либо ссылку на здоровье в своей Конституции, но судебные решения могут быть найдены в отношении ответственности государства за регулирование здоровья или его обязанности обеспечивать равный доступ к бенефициарам систем здравоохранения и социального обеспечения. В других странах ссылка на здоровье развивается в отрицательных терминах, когда конституции или законы перечисляют ограничения, которые могут применяться к определенным гражданским и политическим правам по соображениям общественного здравоохранения (например, как на Барбадосе), указывая на компетенцию, а не на скажем, обязательства государства в отношении связанных со здоровьем вопросов.

В то же время практически все страны с социалистическими конституциями включают право на здоровье в качестве фундаментального права наряду со всеми другими экономическими, социальными и культурными правами. В Конституции Кубы статья 49 устанавливает право на охрану здоровья и защиту и устанавливает обязательство государства поддерживать и обеспечивать универсальную и свободную систему общественного здравоохранения с помощью образовательных и профилактических программ.

Система социального страхования в США существует и работает. Американские граждане и владельцы иммиграционных виз смогут рассчитывать на пособия, пенсии, всевозможные льготы от государства и страховых компаний. Размеры этих выплат достаточно велики, чтобы обеспечить нормальное существование. 

В системе социального страхования участвуют все без исключения. Только при наличии карты и номера социального страхования можно найти официальную работу, получать государственное образование, рассчитывать на медицинское обслуживание в ряде случаев. 

О необходимости социального страхования в США задумались после Великой Депрессии. Уже в 1935 году власти приняли соответствующий закон. Впоследствии к нему добавляли поправки и новые положения. 

Изначально закон предусматривал только два вида страхования: пенсии и пособия по безработице. Существовали также некоторые льготы и выплаты сиротам, людям с ограниченными возможностями и низкими доходами. Уже к 1939 году появилась поправка, предусматривающая выплату семьям, потерявшим кормильца. В 1965 году появились пособия по нетрудоспособности, не вызванной травмой или условиями на производстве. Пособия при производственных травмах и профессиональных заболеваниях выплачивали в штатах. В том же году возможность пользоваться медицинским страхованием получили люди старше 65 лет.

Social Security - система социального страхования, созданная для работающих граждан и иммигрантов. Каждый работник или предприниматель регулярно отчисляет несколько процентов в страховые фонды. Эти отчисления позволяют впоследствии получать: 

• трудовую пенсию по достижении пенсионного возраста (с 62 лет); 
• пособие при потере трудоспособности из-за производственной травмы; 
• пособие при потере кормильца семьи, если работник умер до того, как достиг пенсионного возраста; 
• недорогую медицинскую помощь (приблизительно половину затрат покрывает социальная страховка), если уже исполнилось 65 лет. 

Кроме Social Security можно дополнительно застраховать здоровье и жизнь. Медицинская страховка оплачивается отдельно.

SS - общая система, охватывающая большую часть предприятий. Есть и корпоративное страхование, а также программы отдельных штатов. 

Соединённые Штаты Америки имеют развитую систему страхования, которая признаётся одной из лучших в мире. На долю США приходится около четверти мирового страхового рынка. Рассмотрим виды и особенности американской страховой системы.