Файл: «Государственное социальное страхование»(Функции, место и роль социального страхования в системе современной социальной защиты населения ).pdf
Добавлен: 24.04.2023
Просмотров: 319
Скачиваний: 2
Ощущая огромное влияние страхования на жизнь общества, государство все с большим энтузиазмом и вниманием начало принимать различные программы по развитию данного института. Также в современном мире, стало очень важным поднимать вопросы, касающиеся политики государства в области социального страхования и социального обеспечения. Социальное страхование в каждой стране имеет свои методы и подходы к поставленным задачам, так как данный вид страхования был подвержен влиянию огромного числа факторов (история, менталитет, культура, и. т. д.). Население нашей страны находится под социальной защитой государства, выражающейся в системе обязательного страхования. Социальное страхование помогает исключить риск в связи со сменой материального или социального статуса, по независящим от граждан обстоятельствам (пенсионный возраст, болезнь, инвалидность, безработица, и. т. д.). В таком случае государство обязуется исполнить условия федерального закона № 165 «Об обязательном социальном страховании» от 9 июня 1999 года, оказывая помощь нуждающимся гражданам.
На основании ФЗ - № 165 «Об основах обязательного социального страхования» выделяют 4 составляющих[6]:
1) страхование от несчастных случаев на производстве, а также страхуется риск приобретения различных профессиональных заболеваний;
2) обязательный страховой полис, который получают граждане нашей страны, на случай временной потери трудоспособности (это может быть болезнь или материнство);
3) пенсионное страхование,
4) а также - существует медицинское страхование, имеющее обязательный характер;
Финансовые средства поступают и распределяются 3 фондами:
1. Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС);
2. Фонд социального страхования (ФСС) [2];
3. Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР);
Данные фонды, являются государственными, но их внутренний бюджет самостоятелен и независим от бюджета РФ, поэтому их также называют – внебюджетными фондами.
В них перечисляются денежные взносы, которые выплачиваются предприятиями (страхователями). Денежные средства государственных социальных фондов, расходуются только на нужды социальной защиты населения. В Российской Федерации помимо обязательного социального страхования, существует добровольное, в котором размер страховых выплат, определяет не государство, а сам застрахованный. Данным видом социального страхования занимаются страховые компании и негосударственные фонды. На примере зарубежных стран можно увидеть, положительные и отрицательные характеристики социального обеспечения РФ.
В России, как и в Европе источником средств на социальное страхование, являются денежные взносы, но в отличии от европейских стран, в нашей стране все выплаты осуществляются только работодателями, работники же вносят свой вклад на добровольной основе. На данный момент в РФ, государство оказывает огромное влияние на систему социального обеспечения населения. Не менее важным, является то, что с каждым годом наблюдается снижение выплат на социальное страхование в Фонд социального страхования (ФСС), это связано со скачком рождаемости в нашей стране. Данное явление можно пронаблюдать на диаграмме (рис.1) Наибольший размер выплат приходится на французских предпринимателей.
В России показатель страховых взносов на социальное обеспечение составляет – 30 %. В Фонд Социального Страхования (ФСС) – 2,9 %, в Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФОМС) – 5,1 %, Пенсионный Фонд (ПФР) перечисляется – 22 %.
В России фонды социального страхования (Пенсионный Фонд России и Фонд Социального Страхования) выполняют функции как фонда, так и органа, исполняющего управление и контроль над страховыми выплатами, что является главным отличием от фондов зарубежных стран. ПФР взяло на себя администрирование взносов на медицинское страхование и пенсионное. Другими взносами обязательного социального страхования, занимается ФСС. В других странах контроль над всей системой социального страхования осуществляется отдельными органами, а общий контроль министерствами. В России система социального обеспечения находится в подчинении Министерства здравоохранения, труда и социальной защиты.
Рис.1. Модели социального страхования
В процессе нашей жизни в любой сфере деятельности человека, есть те или иные риски, любой несчастный случай или непредвиденная ситуация может сильно повлиять на материальное состояние граждан. При утрате основного источника существования – заработной платы, под напором обстоятельств, человек не может справиться самостоятельно с возникшими проблемами, их преодоление усложняется социально – экономическими условиями, производственными факторами. Избежать этих рисков невозможно, так как они влияют на социальную стабильность общества в стране, поэтому государство создает систему социальной защиты, которая призвана преодолеть проблемы, возникшие в результате определенных обстоятельств. Государство обязуется выплачивать нетрудоспособному населению ряд выплат: государственные пенсии, социальные пособия и услуги.
Социальное страхование в современном мире оказывает существенную роль в развитии общества. Социальное обеспечение граждан, один из важнейших вопросов которое ставит перед собой развитое государство, поэтому многие специалисты выделяют данный вид страхования в отдельный институт, что позволяет эффективно справляться с проблемами, возникающими у населения. В ходе истории было создано большое количество моделей, позволяющих наиболее рационально использовать денежные ресурсы, в случае страхового случая, вызванного обстоятельствами, повлекшими за собой тяжелые последствия, по независящим от человека причинам (несчастные случаи, пенсионный возраст, материнство или приобретение профессиональных заболеваний). Страховой бюджет любой модели социального страхования формируется с помощью, налогов, страховых выплат. Страхование же, осуществляется при помощи: внебюджетных фондов, частных компаний или специально уполномоченных органов, действующих от лица государства. Также учитывается размер страховых взносов и освобождение от данного обязательства работодателей или работников в зависимости от модели социального обеспечения.
Объем предоставленной помощи и выплат зависит от наступления и масштаба ущерба страхового случая (травмы полученной входе работы на производстве или профессионального заболевания). Существует три модели социального страхования от профессиональных рисков: модель Бевериджа, модель Бисмарка и Корпоративная модель (рис.1).
В 1884 году «железный» канцлер Германии Отто фон Бисмарк, принял новое социальное законодательство, что в дальнейшем сформировало отдельную социальную модель Бисмарка. (рис.3) Среди ряда законов, был закон о обязательном социальном страховании работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Данная модель с успехом используется в Германии. У данной модели есть огромное количество положительных сторон.
Во – первых обязательное социальное страхование профессиональных группировок, во – вторых заключение договора о профессионально – отраслевом регулировании заработной платы и тарифов на социальное обеспечение.
Наиболее новой и современной, считается корпоративная модель, которая имеет схожие элементы с Советской моделью, использующаяся правительством СССР долгое время. В данной системе всеми видами социальных выплат, занимаются частные компании, в том числе и выплатами в случае несчастного случая на производстве. Частные страховые компании, взявшиеся за такой вид страхования, находятся в постоянной конкурентной борьбе, что можно считать одним из плюсов данной системы. Наличие страхового полиса в таком случае, является обязательным. Корпоративная модель предполагает, что финансированием бюджета страховых компаний, занимается государство, в рамках гражданского права. Это становится возможным только при помощи капитализации средств, выплачиваемых населением (рис.2.).
Рис. 2. Корпоративная модель социального страхования
Административные расходы у частных страховщиков, как правило, значительно выше, чем у публично-правовых, действующих в рамках моделей Бисмарка и Бевериджа. Одним из необходимых условий функционирования модели, является прогноз расходов при выплате пенсий, пособий и общих издержек. Такое прогнозирование осуществляется с помощью актуарных расчетов, которые помогают пронаблюдать за статистикой несчастных случаев на предприятиях. Но к сожалению у данной модели существует один важный недостаток- это маленький процент выплат, людям подвергшемся профессиональным заболеваниям, так как в данном случае спрогнозировать данные риски невозможно.
Таким образом, институт страховых представителей - это механизм, который направлен на разрешение проблем застрахованного лица, нуждающегося в медицинском лечении. Страховая медицинская компания становится для застрахованного не абстрактным страховщиком, а конкретным лицом: с именем, фамилией и телефоном.
Юридическая природа социального страхования
Когда общество начало признавать право каждого человека на достойную жизнь возникло социальное страхование. Такие авторы как А.Н. Быков, П.И. Астров, Л.В. Забелин, А.Н. Вигдорчик, В.Г. Яроцкий и другие в начале 20 века заложили основные понятия и принципы социального страхования. В отечественной правовой науке социальное страхование рассматривается как одна из основных форм социального обеспечения трудящихся в старости, в случае временной или постоянной утраты трудоспособности и т.п.
Социальное страхование как система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер направлено на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан. Социально страхование можно охарактеризовать как финансирование из внебюджетных фондов, которое образуется с помощью целевых взносов работодателей и работников при поддержке государства. Чтобы определить юридическую природу социального страхования нужно проанализировать его со стороны обязательного права. По нашему мнению, отношения по социальному страхованию являются гражданско-правовыми и можем согласиться с Т.В. Иванкиной, которая говорит, что правоотношения по социальному обеспечению по своему содержанию являются обязательствами.
Именно она в отечественной науке права социального обеспечения первая сформулировала концепцию социальных обязательств. Социальные обязательства – это взаимоотношения между гражданином и государственными органами по предоставлению первому материальных услуг и благ из общественных фондов потребления.
Т.В. Красильникова считает пенсионное правоотношение «особого рода односторонним денежным обязательством, в силу которого орган социального обеспечения, при наличии соответствующих юридических фактов, обязан ежемесячно выплачивать пенсионеру определенные законом денежные суммы (пенсию)». Как и гражданско-правовые, социальные обязательства могут быть взаимными и односторонними. К односторонним можно отнести социально-обеспечительные обязательства, где государство должно предоставлять гражданину материальное обеспечение. Взаимным является социально-страховое обязательство, где гражданин должен уплачивать страховые взносы, а государство имеет право требовать их уплаты для обеспечения главных потребностей социально-страховой системы.
Социальное страхование воплощает публичную функцию перераспределения общественного продукта через страховые фонды, но, если наступит страховой случай у застрахованного лица появится право требовать предоставления социально-страхового обеспечения именно за счет денежного фонда, а государство обязано будет предоставить такое обеспечение и вернуть застрахованному часть уплаченных взносов. Единство социальных обязательств заключается в том, что они могут возникать на основании как закона, так и договора. Но все же договорные начала более распространены в системе социального страхования.
В статье 3 ФЗ от 16.07.1999 дается понятие социального риска - предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование[7].
В отечественной науке начала 20 века было исследовано понятие социального страхования. Н.А. Вигдорчик понимал под социальным страхованием совокупность всех его видов и форм, которые имеют целью обеспечение широких масс населения на случай различных социальных рисков. Другие авторы трактовали это понятие более широко, относя к нему не только риск утраты заработка, который З.Р. Теттенборн называла главным, но и случаи «материального отягощения». Анализируя современное российское законодательство можно сказать, что объект социального страхования — это не только уменьшение заработка или другого дохода, но также и ситуации увеличенных расходов.
Анализируя взгляды ученых конца 19 начала 20 вв. Е.Е. Мачульская выделяет в качестве одной из особенностей социального риска то, что «он угрожал только пролетариату и беднейшим слоям самозанятого населения и вообще не затрагивал класса капиталистов и других имущих слоев капиталистического общества». Также она считала, что в России в период реформ сохраняются демографические и физиологические причины социальной необеспеченности[8]. Можно выделить две части в системе социального страхования. Первая – реализует восстановление и сохранение трудоспособности работников, в то время как вторая гарантирует материальное обеспечение граждан, которые потеряли трудоспособность. Проблема обязательного социального страхования является довольно спорным. В. Роик считает, что обязательное социальное страхование необходимо выделять в самостоятельную правовую отрасль, а М. Гордиенко утверждает, что данная система не может быть выделена в отдельную отрасль права и она является комплексным правовым образованием. Наиболее существенно отличаются формы обязательного социального страхования.