Файл: Социальное страхование в России и его функции.pdf

Из этого следует вывод, имеющий ключевое значение для социального страхования: страховые выплаты должны соответствовать внесенным страховым взносам. Несоблюдение этого принципа – одна из основных причин сбоев в функционировании социального страхования. В случае разрыва между уплаченными взносами и выплатами предполагается гарантированность минимального уровня социальной защиты застрахованных лиц со стороны государства[_^[13]]_.

К другим функциям социального страхования относят и такие, как сглаживание противоречий между социальными группами капиталистического общества, обеспечение социальной справедливости, инвестиционная и др. Конечно, эти и подобные им явления имеют место. Но все дело в том, что они определяются не сущностью социального страхования как определенного экономического явления, а иными факторами. Так, например, превращение страховых средств в инвестиции вытекает из денежной их формы, а точнее, из способности стоимости к самовозрастанию.

Таким образом, можно сделать вывод, что социальное страхование представляет собой систему сложившихся отношений, способ перераспределения национального дохода, при котором лица, не участвующие в общественном труде, получают содержание из специальных фондов. Источниками формирования фондов социального страхования являются государственные дотации, а также страховые взносы, которые уплачивают трудящиеся граждане и работодатели.

Важнейшая экономическая функция социального страхования заключается в создании необходимых условий для воспроизводства трудовых ресурсов. Вместе с тем социальное страхование - это неотъемлемая часть политики государства в социальной сфере, оно способствует обеспечению социальной справедливости в обществе, созданию и поддержанию политической стабильности.

1.2 Особенности социального страхования

Социальное страхование является частью государственной системы социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.

Социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положения работающих, граждан[_^[14]]_. А в случаях, предусмотренных законодательством, других категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию[_^[15]].

К основным принципам обязательного социального страхования относятся:

• устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;
• всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;
• государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых, рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
• государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
• паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
• обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;
• ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
• обеспечение надзора и общественного контроля;
• автономность финансовой системы обязательного социального страхования[_^[16]]_.

В соответствии с рис.2 (приложение 1) субъектами обязательного социального страхования являются страхователи - работодатели, страховщики, застрахованные лица.

Исходя из 6 статьи Федерального закона от 16.07.1999г. №165 «Об основах обязательного социального страхования», страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы[_^[17]].

Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованные лица - граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории граждан, у которых возникают отношения по обязательному социальному страхованию[_^[18]]_.

Отношения по социальному страхованию возникают:

• у страхователя-работодателя - по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора;
• у других страхователей с момента их регистрации страховщиком;
• у страховщика - с момента регистрации страхователя;
• у застрахованных лиц - по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;
• у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан - с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

Таким образом, социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, на основе коллективной солидарности возмещения ущерба. Особенностью социального страхования является его финансирование из специальных внебюджетных фондов, формируемых из целевых взносов работодателей и работников при поддержке государства.

Социальное страхование – система экономических отношений, направленных на обеспечение управления социальными рисками общества путём перераспределения средств, собранных на эти цели в обязательном порядке или на добровольных началах и аккумулированных в специализированных автономных страховых фондах.

1.3 Виды социального страхования

Функционирование системы социального страхования непосредственно связано с содержанием понятия «социальный риск». В современном обществе высока вероятность возникновения ситуаций социального риска, например, вследствие несчастного случая, утраты способности человека к труду в результате болезни, рождения ребенка и ухода за ним, старости, безработицы и так далее[_^[19]]. Так в чем же заключается сущность социального риска?

Социальный риск – это факторы нарушения нормального социального положения людей, вероятность наступления материальной необеспеченности в результате утраты заработка или трудового дохода по объективным, социально значимым причинам, а также необходимость дополнительных расходов на лечение и социальные услуги[_^[20]]. Социальными признаются риски, которые появляются по причинам общественного характера, от которых в большинстве случаев практически невозможно защититься самостоятельно с высокой степенью надежности. Они предопределены сложным комплексом объективных социально-экономических условий и практически не зависят от воли человека.

На рис.4(приложение1) предоставлены важнейшие виды социального риска, ведущие к потере трудоспособности и дохода. Указанным рискам соответствуют определенные виды социального страхования. Особенность социальных рисков состоит в крупномасштабности их возникновения и высокой значимости последствий для личности и общества в целом (например, безработица ведет к росту заболеваемости, преступности, распаду семей и т. д.). Массовость их возникновения в период экономического кризиса, эпидемии или войны на рынке личного страхования может вызвать банкротство частных страховых институтов[_^[21]].

С развитием общества роль социального страхования значительно возрастает, это обусловлено:

• увеличением охвата населения обязательным социальным страхованием;
• переходом от государственного социального обеспечения к современным системам социальной защиты населения;
• развитием демократии и усилением социальной защиты важнейших прав человека;
• расширением программ социального страхования;
• ростом уровня выплачиваемых пенсий, пособий;
• качеством оказываемых социальных услуг, повышением их стоимости;
• ростом реальных доходов населения.

На рис.3 (приложение 1) представлены основные виды социального страхования:

1. Государственное пенсионное страхование.

Для уплаты взносов фиксируется некоторый верхний предел доходов работника, выше которого доход освобождается от уплаты взносов[_^[22]]. Взносы по этому виду социального страхования оплачиваются работником и работодателем в равных долях.

1. Страхование на случай болезни.

Здесь также взносы производятся в равных долях и работником, и работодателем. Но превышение некоторого предела дохода работника освобождает его от обязанности застраховываться, хотя ему предоставляется право страховаться на добровольной основе. При заболевании работника выплата пособия осуществляется с третьего дня, в остальных случаях - с первого дня в соответствии с трудовым стажем.

1. Страхование от несчастных случаев.

Взносы по этому виду страхования уплачиваются только работодателем (предприятием). Размер взноса начисляется на фонд заработной платы предприятия. За весь период временной нетрудоспособности пособия составляют 100 % среднего заработка, без ограничения максимальным размером. Сумма, из которой исчисляется размер единовременной страховой выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

1. Страхование по безработице.

Принципы уплаты взносов здесь такие же, как и в пенсионном страховании: разделение размера взносов поровну между работником и работодателем и установление предела дохода, свыше которого он уже не подлежит "обложению"[_^[23]].

О страховании от несчастных случаев население в целом мало информировано, так как взносы по нему уплачиваются исключительно работодателем за работающих по найму[_^[24]]. Задачами этого вида социального страхования являются: предотвращение несчастных случаев на производстве, восстановление трудоспособности пострадавшего, в том числе помощь в приобретении новой профессии, денежные страховые выплаты пострадавшему или его родственникам как возмещение понесенного работником ущерба.

Таким образом, социальное страхование - это один из важнейших социальных институтов, осуществляющий поддержку населения. Он способствует поддержанию стабильности в обществе. Каждому виду социального страхового риска соответствует определенный вид страхового обеспечения.

В комплексе все перечисленные виды социального страхования образуют надежную социальную защиту государством своих граждан, при условии нормальной работы контролирующих органов. Важнейший принцип всех видов социального страхования – защита от страховых рисков и гарантия исполнения обязательств по договору.

1.4 Роль социального страхования

Роль социального страхования сложно переоценить. В странах с значительно развитой рыночной экономикой, страхование является важным сектором народного хозяйства[_^[25]].

Именно страхование может дать собственнику гарантию возврата полученного ущерба в случае утраты доходов или повреждения застрахованного имущества. Страхование является важным компонентом экономической и социальной областей, так как гарантирует:

• реализацию полезной для общества деятельности;
• стабильность в финансовом плане предприятию;
• гарантирует достойную жизнь;
• обеспечивает сохранность накоплений и доходов;
• дает возможность воспользоваться свободными средствами из страхового фонда с целью участия в инвестиционных проектах;
• прибыль, полученная страховыми учреждениями, поступает в государственный бюджет.