Файл: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ.pdf

Введение

Банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночной экономики. Повышение эффективности функционирования российской экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредитные операции – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли. Таким образом, актуальность выбранной темы курсовой работы объясняется особой важностью организации эффективного кредитного процесса.

Целью курсовой работы является изучение кредитного процесса в банке, в данном случае ВТБ, его способы и порядок предоставления и погашения различных кредитов.

Для достижения поставленной цели нужно решить следующие задачи:

• Изучить основы организации кредитного процесса в Российской Федерации: сущности и принципы кредитования, рынок банковского кредитования и его основные продукты, рассмотреть этапы организации кредитного процесса.
• Проанализировать организацию кредитного процесса в ВТБ: дать характеристику банка и изучить его кредитную политику.

Объектом курсовой работы является банк ВТБ.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе организации кредитного процесса в коммерческом банке.

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1. СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Анализ сущности кредита следует начать с изучения его структуры.

Структура любой экономической категории постоянна и неизменна. Кредит как объект исследования состоит из элементов, которые находятся в тесной взаимосвязи друг с другом. В качестве таких элементов выступают:

- субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик;

- объект кредитной сделки. Кредитор – субъект кредитных отношений, предоставляющий средства в товарной или денежной форме во временное пользование под определенный процент. На данном этапе развития кредитных отношений функции кредитора сконцентрированы в основном в деятельности финансовых институтов: банков и небанковских кредитных организациях. Поэтому в качестве кредиторов чаще всего выступают коммерческие и центральные банки, лизинговые и факторинговые компании, ломбарды, общества взаимного кредитования, кредитные союзы и другие специализированные финансово-кредитные институты. Средства, предоставленные во временное пользование, могут быть как собственными, так и привлеченными, под более низкий процент, чтобы получить от данного вида деятельности определенную прибыль (если кредитором не является центральный банк).

Заемщик – субъект кредитных отношений, получающий средства во временное пользование. В качестве заемщиков выступают как физические, так и юридические лица.

Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу [4].

Выделяют следующие формы кредита в зависимости от того, кто является кредитором в сделке: коммерческий (хозяйственный), банковский, потребительский, государственный и международный кредит.

Коммерческий (хозяйственный) кредит – это кредит, предоставляемый предприятиями-поставщиками предприятиям-покупателям посредством отсрочки платежа за реализуемые ценности или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставляемые товары. В результате хозяйствующий субъект может одновременно выступать кредитором и заемщиком.

Банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками своим клиентам в денежной форме. В роли клиентов выступают хозяйственные и финансовые структуры (юридические лица) и граждане (физические лица).

Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый населению в товарной и денежной формах для покупки земли, недвижимого имущества, транспортных средств, других товаров личного пользования. В роли кредитора здесь выступают как специализированные финансово-кредитные организации и банки, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг.

Государственный кредит – это денежные средства, предоставляемые взаймы государству (в лице центральных и местных органов власти) для покрытия его расходов, или кредиты, предоставляемые самим государством как кредитором (второй вариант менее распространен). В роли кредиторов государства выступают население, хозяйственные и финансовые структуры. К государственному кредиту также относится предоставление государством гарантий по заемным обязательствам юридических и физических лиц.

Международный кредит – это кредит в товарной и денежной формах, предоставляемый друг другу иностранными коммерческими партнерами и государствами.

Принципы кредитования объединяют все его виды в единое целое, то на чем основано данное понятие. В экономической литературе можно встретить разное количество принципов, рассмотрим некоторые из них.

Принцип возвратности – предполагает, что предоставленный кредит должен быть погашен.

Принцип срочности – предполагает, возврат предоставленных в пользование ценностей в определенный срок.

Принцип платности – предполагает, что ценности предоставляются во временное пользование под определенный процент.

Для определения сущности кредита следует рассмотреть выполняемые им функции, т.к. они отражают определенные сущностные черты и особенности. С учетом этого выделяют перераспределительную функцию кредита и функцию замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями.

Кредитные отношения, как было указано выше, возникают не на стадии производства, а в процессе обмена и перераспределения стоимости.

Особенностью данной функции, в отличие от аналогичной функции финансов является то, что происходит перераспределение не только денежных средств, но и товарно-материальных ценностей. Примером может служить коммерческий кредит, когда при отсрочке платежа объектом сделки выступает товар. Денежные средства перераспределяются на разных уровнях: между территориями, регионами и отраслями.

Функция замещения действительных денег кредитными деньгами и операциями проявляется в том, что в процессе функционирования кредита создаются такие платежные средства, долговые обязательства, как вексель, банкнота, чек.

ЭТАПЫ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• изучение кредитоспособности клиента;
• подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;
• формирование резерва на возможные потери по ссудам;
• контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита);
• работа банка с проблемными ссудами.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо

уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. Устанавливаются максимальные суммы, в пределах которых могут быть выданы ссуды. В одних банках кредитный инспектор лишь разрабатывает условия ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и опытных кредитных работников. В других банках кредитный инспектор может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном комитете [9]. Кредитный комитет — это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в особых случаях выносить их на рассмотрение правления. В состав кредитного комитета входят представители правления, кредитного и юридического, валютного и коммерческого отделов, а также главный бухгалтер банка.

Пакет документов для рассмотрения кредитным комитетом состоит из следующих документов:

1. заявка;
2. заключение кредитного эксперта;
3. анкетный лист заемщика;
4. заключение службы безопасности;
5. заключение юридической службы.

В случае положительного решения о выдаче кредита кредитный

эксперт:

• доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде (письмо, факс и т.д.);
• делает пометку о положительном решении в Книге регистрации заявок;
• готовит кредитное дело.

В случае принятия кредитным комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный эксперт:

• уведомляет клиента, направляя ему мотивированный отказ за подписью руководителя кредитного подразделения;
• делает отметку об отказе в выдаче кредита в Книге регистрации заявок;
• возвращает по просьбе клиента представленные им документы для рассмотрения вопроса о выдаче кредита, оставляя в кредитном деле копии этих документов;
• помещает в дело отказов о выдаче кредитов.

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды: вид кредита, сумму, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «БАНКА ВТБ»)

2.1. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

ПАО «Банк ВТБ» – универсальный коммерческий банк, входящий в группу ВТБ и являющийся ее головной структурой. Это первый банк страны по размеру активов. 60,9% акций принадлежит государству. Входит в 500 крупнейших компаний Европы [7].

Юридический адрес зарегистрирован в Санкт-Петербурге, головной офис находится в Москве. Работает со всей Россией и странами СНГ, Азии, Западной Европы и некоторыми государствами Африки. Количество отделений в РФ превышает 7000. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям. Ведет активную спонсорскую и благотворительную деятельность в отраслях непроизводственной сферы (спорт, культура и здравоохранение).

В январе 2018 года произошло слияние дочерней организации ВТБ 24 и банка ВТБ.

Оказывает все виды финансовых услуг физическим и юридическим лицам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, денежные переводы, факторинг и т.д.

Первоначально был учрежден Банк внешней торговли (Внешторгбанк) в 1990 году при участии Государственного банка и Министерства финансов РСФСР. До 2002 года 99,9% акций обладал Центральный банк РФ. Позднее главным акционером организации стало правительство РФ. В 2006 году организация получила название ВТБ. Руководитель – Костин Андрей Леонидович.

1 января 2018 года ПАО «ВТБ» успешно завершил юридические процедуры по присоединению ВТБ24 и начал обслуживание клиентов под единым брендом. Интеграция ПАО «ВТБ» и ВТБ 24 (ПАО) – ключевой стратегический проект новой трехлетней стратегии развития Группы ВТБ на 2017-2019 годы. Объединение банков позволит достичь значительной оптимизации расходов и улучшить финансовые показатели Группы ВТБ.

ПАО «ВТБ» – один из крупнейших российских банков с точки зрения покрытия территории страны сетью филиалов и их внутренних структурных подразделений. Региональная сеть Банка насчитывает 43 филиала, 595 дополнительных офисов и 798 операционных офисов.

Основной целью деятельности ПАО «ВТБ» является получение прибыли при осуществлении банковских операций.

Миссия банка: «Мы предоставляем финансовые услуги международного уровня, чтобы сделать более обеспеченным будущее наших клиентов, акционеров и общества в целом».

АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ, ДОХОДОВ И РАСХОДОВ БАНКА

Анализ финансовых ресурсов, доходов и расходов служит основой для финансового менеджмента банка. Финансовые ресурсы ПАО «ВТБ» представлены в таблице 1.

Таблица 1

Состав и динамика финансовых ресурсов ПАО «ВТБ», млрд. руб.