Файл: ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕГО РАЗВИТИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.pdf

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования.

Порядок проведения обязательного медицинского страхования в РФ установлен Федеральным Законом Российской Федерации от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»^[6]. В стране создан Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Страхователями при обязательном медицинском страховании являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления - для неработающего населения; организации, физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются налоги в части, подлежащей зачислению в фонды обязательного медицинского страхования, - для работающего населения.

От уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование освобождены общественные организации инвалидов и находящиеся в их собственности предприятия, объединения, учреждения, созданные для осуществления уставных целей этих организаций.

Плюсом обязательного медицинского страхования является доступ к медицинским услугам на территории всей России, а недостатком – возмещение ограниченного перечня терапевтических и профилактических услуг.

Добровольное медицинское страхование отличается свободным для клиента выбором медицинской компании и пакета страхования. Страхователями при добровольном медицинском страховании выступают отдельные граждане, обладающие гражданской дееспособностью, или (и) предприятия, представляющие интересы граждан^[7].

Болезни и несчастный случай наносят не только ущерб здоровью, но и вред имуществу человека, вызывая непредвиденные расходы, поэтому данный риск должен включаться в договор личного страхования. Эти траты могут учитываться и при имущественном или медицинском страховании.

Страховщик обязан уплатить средства при ряде ситуаций, связанных с несчастным случаем или заболеваниями:

• нанесении ущерба жизнедеятельности клиента;
• лишении трудоспособности (без учета медицинского страхования);
• смерти клиента.

Таким образом, к основным видам личного страхования следует отнести страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события, пенсионное страхование, страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

1.3 Сущность соглашения о личном страховании

Ведение договорных отношений в части личного страхования определено законом РФ «Об организации страхового дела» (№4051 от 27.11.1992 г.) и ГК РФ (гл.48).

К объектам личного страхования причислено образование интересов при нарушении здоровья или жизнедеятельности человека, достижения определенной даты (срок по договору, возрастные параметры), его кончины или иных ситуациях^[8].

В качестве застрахованного выступает только физическое лицо, но по соглашению оно не может являться одновременно страхователем или выгодоприобретателем.

К существенным условиям сделки отнесены описания:

• ситуации (случая);
• сведений о личности застрахованного;
• срока сделки;
• цены сделки.

Суть личного страхования выражается в ситуациях, обязательно подлежащих отражению в договорном документе. К таковым отнесены:

• ущерб здоровью/жизни клиента;
• достижение некоторого предела (возраста);
• другие явления (события), отраженные в документе.

Договор носит добровольный или обязательный характер и может заключаться по отношению к двум и более лицам (коллективу). Соглашение является оформленным в пользу застрахованного лица, когда более никто не указан выгодоприобретателем.

Договор в пользу человека, не указанного застрахованным лицом, оформляется с письменного разрешения последнего. Иначе сделка признается недействительной (по исковому заявлению застрахованного, его наследников). Смена лиц (выгодоприобретателя, застрахованного) не выполняется без согласия последнего и непосредственно страховщика.

Особенности личного страхования, отражаемые в документе, включают следующие положения:

• открытость учитываемых интересов;
• учитываемые риски отличаются нейтральностью и безопасностью (достижение возраста, бракосочетание и иное);
• выплата страхового возмещения в виде обеспечения, определяемого участниками сделки;
• накопительный характер присущ исключительно процедуре личного страхования^[9].

Выплата по рисковым сделкам предполагается при предусмотренной ситуации, а в накопительных - оплата производится всегда. Но в накопительном варианте должен подразумеваться элемент риска, иначе сделку нельзя классифицировать как страховую.

Стоимость услуги страхования выражается в значении страхового взноса (премии), рассчитываемого на базе тарифной ставки. Величина премии должна покрывать ожидаемые претензии и расходы компании по ведению дела, а также обеспечивать прибыль. По обязательному страхованию тариф формируется централизованно в законодательном порядке, а по добровольному рассчитывается самой компанией.

Величина ставки тарифа зависит от:

• пола, возраста страхователя и/или застрахованного;
• вида, срока уплаты и величины страховой суммы;
• продолжительности и периода внесения платежей (взносов);
• срока соглашения и иных показателей.

При выборе страховки цену нельзя считать основным критерием. Чтобы избежать проблем с выплатами, важно изучать рейтинг участников и заключать сделки с зарекомендовавшими себя компаниями. Процедура выплаты должна четко прописываться, не содержать запутанных и непонятных моментов.

Руководствуясь статьей 927 ГК РФ, можно сделать заключение, что договор личного страхования является публичным договором^[10].

Именно в страховании публичность реализуется в следующем:

- страховая компания, занимающая личным страхованием, несет обязанность по заключению договора абсолютно с любым лицом;

- организация, занимающая страховой деятельностью должна иметь определенные стандартные правила страхования, в целях реализации договора в условиях для всех одинаковых, иными словами существующие правила должны осуществляться одинаково для всех;

- организация, занимающая страховой деятельностью не имеет право в выборе предпочтения клиентов^[11];

- организация, занимающая страховой деятельностью должна устанавливать одинаковый для всех размер страховых премий, характеристику событий.

- организация, занимающая страховой деятельностью имеющая лицензию не вправе отказываться от заключения договора, только определенное веское обоснование дает право отказа.

Выступать в роли страхователя в случае личного страхования может как физическое, так и юридическое лицо.

Спецификой данного вида договора является то, что застрахованным лицом может выступать только гражданин. Также в данном виде страхования допускается присутствие выгодоприобретателя. Согласно ГК РФ, договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.

Следует указать на присутствие обязательного условия в договоре по личному страхованию. Так регламентирует нам пункт 2 статья 942 ГК РФ, при заключении договора личного страхования, между участниками договора, должно быть достигнуто соглашение о застрахованном лице, поскольку только при соблюдении указанного требования совместно с другими существенными условиями договора, допустимо заключить договор, в случаи не соблюдение условий, догов считается не заключенным^[12].

По общим правилам, руководствуясь пунктом 1 статьи 432 ГК РФ, договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенные условия договора личного страхования отражаются в статье 942 ГК РФ. В договоре должны присутствовать условие о застрахованном лице, условия об определенном характере события; о размере страховой суммы; о сроке действия договора. Таким образом, не допускает, не соответствие по данным существенным условиям.

Полученные при определенной ситуации выплаты по сделкам, включая договора негосударственного пенсионного обеспечения, относятся к налогооблагаемой доходной базе (ст. 208, 213 НК РФ).

Размер налоговой ставки для сумм, полученных по страховым процедурам (в размере, превышающем значения из ст.213 НК), составляет 35 процентов.

При определении налогооблагаемого дохода важно кем произведены выплаты по соглашению (физическим лицом или предприятием). Взносы, выплаченные работодателем, не влияют на уменьшение базы для расчета налога, кроме некоторых оговоренных законом случаев.

Личное страхование является эффективным приложением к государственному социальному обеспечению граждан и вариантом защиты в сложных жизненных ситуациях.

Таким образом, нормативное регулирование личного страхования в РФ осуществляется ГК РФ, НК РФ, законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1, федеральным законом «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 № 326-ФЗ. Данные нормативными актами определяются объект и субъект страхования, обязанности страховщика, риски, предусмотренные для страхования, тарифы, существенные условия сделки^[13].

На основании проведенного исследования в разделе один можно сказать, что личное страхование среди остальных отраслей страхования выполняет наиболее важную социальную функцию, обеспечивая сохранение здоровья и накопление средств для поддержания уровня жизни при утрате трудоспособности. Проводимое страховыми компаниями на коммерческих условиях личное страхование служит дополнением к государственному социальному страхованию во всех странах, хотя их соотношение в разных странах неодинаково. В то же время развитие страхования жизни очень важно и для наполнения национальной экономики средствами длительного пользования за счет инвестирования страховых резервов по долгосрочным договорам страхования.

2. Современное состояние личного страхования в России

2.1 Общая оценка страхового рынка в РФ

На развитие страхового рынка негативное влияние оказали события 2014 года, которые отразились на размере доходов населения. Включая 2015 год, в России наблюдалось падение развития страхового рынка. Снижение темпов роста рынка страхования привело к усилению конкуренции, способствующей изменениям в списках лидирующих компаний. С 2016 года наблюдаются положительные изменения в части личного страхования.

Темп роста премий по итогам 2019 года составил 20,2%, а без учета страхования жизни - 8,4%. Однако, доля страховых премий в ВВП существенно не изменилась: 1,42% против 1,39% в прошлом году^[14].

Драйвером роста стали розничные продажи через банки. Банковский канал продаж вытесняет остальные, на него приходится уже более половины посреднических продаж. Объем премий, полученных с помощью кредитных организаций, вырос на 156,5 млрд. рублей при общем росте продаж через посредников на 135 млрд. рублей.