Файл: Управление рисками в денежных потоках.pdf

Результаты анализа риска должны быть определенным образом обработаны.

Обработка результатов анализа риска включает следующие составляющие:

- установление рациональности соотношения между степенью содействие определенного решения, стратегии или проекта достижению целей предприятия и уровнем риска;

- установление степени противоречивости между текущими и долгосрочными целями деятельности предприятия в результате реализации решения (стратегии, проекта);

- оценка готовности предприятия к осуществлению управленческих воздействий при установленном уровне экономического риска.

При этом могут быть выделены следующие направления оценки готовности:

- адекватность стратегических планов (их правильность, отсутствие просчетов, рациональность разработки, ориентированная по своей сути на минимизацию риска);

- адекватность результатов анализа риска;

- организационная способность субъекта риска к быстрому реагированию на возникновение возможных рисковых ситуаций;

- степень информированности риск-менеджеров в рисковой ситуации;

- обеспеченность руководства ситуационными планами, ресурсами и средствами для противодействия факторам риска и реагирования на рисковые ситуации;

- восприимчивость к изменениям во внешней и внутренней среде;

- наличие и эффективность функционирования системы раннего обнаружения сигналов нестабильности;

- надежность связей предприятия с общественностью и общественным мнением;

- оценка степени приемлемости для предприятия установленного уровня риска и выбор оптимального варианта решения (стратегии, проекта).

Предупреждение риска предполагает разработку системы мер, направленных на исключение возможности негативных проявлений определенных факторов риска. Принятие (сохранение или увеличение) риска - это сохранение риска на существующем уровне, или принятия дополнительной ответственности в расчете на получение дополнительной прибыли. Увеличение риска требует повторного анализа его уровня и приемлемости для предприятия.

Снижение риска не требует отказа от рисковой деятельности, но требует проведения специальных работ и мероприятий, направленных на снижение его опасности. Выбор методов снижения экономического риска в деятельности предприятий осуществляется поэтапно:

- анализ возможности применения тех или иных методов снижения риска на предприятии, а также анализ их эффективности на основе сопоставления явных и неявных дополнительных выгод, и затрат с учетом концепции стоимости денег во времени;

- формирование комплекса методов и мер по их реализации, определение последовательности их выполнения, установление «контрольных точек», назначение ответственных исполнителей и определение порядка финансирования.

Следовательно, управление риском является сложной и многоаспектной категорией, которая может отражать специфическую сферу деятельности предприятия, систему процесс взаимного влияния управляющей и управляемой подсистем, научная дисциплина и отрасль знаний, сферу профессиональной деятельности человека и тому подобное.

Информационное обеспечение управления риском базируется на использовании разнообразной статистической, экономической, финансовой, коммерческой и другой информации, которую можно получить из различных источников, в частности, из прошлого опыта осуществления аналогичных решений или проектов, мнений экспертов, аналитических обзоров, данных специализированных компаний и т.д. Эта информация может касаться вероятности наступления тех или иных событий в пределах рисковой деятельности, выходных данных или результатов оценки потерь предприятия, данных о внутренней и внешней среде предприятия и т.д.

Используемая информация должна быть достоверной в полной мере и своевременной. Информационное обеспечение является источником данных для управления риском. В то же время стремление к получению абсолютно полной и достоверной информации вызывает чрезмерные затраты времени и средств, следовательно, речь должна идти об экономически оптимальную полноту информации.

Успешное управление риском предполагает необходимость соблюдения следующих основных принципов:

- нецелесообразно рисковать большим ради меньшего, следовательно, если существует угроза в результате принятия определенного решения потерять гораздо больше, чем получить, такое решение принимать нецелесообразно, что подтверждается высказыванием «игра должна стоить свеч»;

- нецелесообразно рисковать больше, чем позволяют собственные средства (капитал), следовательно, необходимо заранее определить возможные потери предприятия в результате реализации определенного решения, и сопоставить их с размером собственных средств, превышение потерь по сравнению, с которым свидетельствует о повышенном риске банкротства предприятия и неприемлемости риска;

- необходимо заранее прогнозировать возможные последствия риска, то есть важно оценить максимально возможную сумму убытков и степень приемлемости их для предприятия, исходя из чего принимать решение о выборе средств воздействия на риск (принятия или увеличение риска, передача риска, избежание риска путем отказа от решения).

Анализ и обобщение научных работ позволяет выделить следующие этапы управления рисками денежных потоков предприятия: определение отдельных рисков, которые могут быть связаны с денежными потоками; сбор и оценка информации по окружающей среде для более детального изучения рисков; проведение оценки рисков наиболее подходящими методами; определение масштабов возможных последствий при наступлении рискового события; разработка плана мероприятий, которые помогут снизить вероятность проявления риска, либо (в случае наступления рискового события) помогут преодолеть последствия его реализации; постоянный мониторинг денежных потоков и принятия тактических решений по управлению рисками; выбор метода управления рисками; анализ ситуации и разработка рекомендаций по учету полученного опыта в будущем. Однако, учитывая возможные типы и разновидности рисков, возникающих при движении денежных потоков субъектов хозяйствования, процедура управления рисками значительно усложняется. В частности существует необходимость учитывать возможность возникновения субъективной составляющей риска, которая реализуется при выборе методических основ их оценки, планирования денежных потоков, отбора метода управления денежными потоками и мониторинга их реализации. Субъективная составляющая формирования рисков при управлении денежными потоками настолько значима, что необходимо внедрение определенного протокола разработки и реализации управленческих решений, который минимизировать наступления риска. Стандартные процедуры по управлению риском предприятия, следовательно, дополняются дополнительными, определяющими возникновение циклических и параллельных действий в управлении денежными потоками.

Таким образом, в основе управления риском составляют мероприятия, направленные на ограничение его негативного влияния на результаты хозяйственных решений предприятия.

2. Исследование управления рисками в денежных потоках на примере ООО «Лотос»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Лотос»

ООО «Лотос» - динамично развивающаяся компания, основными видами деятельности которой являются выполнение проектных, монтажных и пусконаладочных работ в части АСУТП в области переработки нефти и газа, добычи нефти и газа, химии и нефтехимии, в том числе разработка проектной документации, поставка оборудования, гарантия и постгарантийное обслуживание.

Кроме того, ООО «Лотос» является официальным дистрибьютором разъединении запорная и регулирующая арматура Корпорация Flowserve и партнером российских представительств фирмы SIEMENS, Rittal, AMP NETCONNECT, Шнейдер Электрик, Honeywell, Artvik, ведущие мировые производители средств измерений , управление, автоматизация, цифровая связь и программные продукты для промышленного использования.

Юридический адрес компании: 143032, Московская область, с. Горки-10, Одинцовский район, дом 50/1 ЭТАЖ 1, ОФИС 11.

Основной целью компании «ЛОТОС» является внедрение систем промышленной автоматизации и управления на предприятиях нефтегазовой отрасли с использованием инновационных идей и технологий, а также предоставление комплекса услуг, включающего все этапы реализации требований Заказчик, начиная от постановки задачи и ее решения до сдачи объектов в эксплуатацию с необходимым уровнем услуг.

Миссия ООО «Лотос» - удовлетворить потребности клиентов, предоставляя продукцию, обеспечивающую безопасность жизни и здоровья людей, при эксплуатации объектов, необходимую надежность и долговечность конструкций, защиту окружающей среды. Создание высокотехнологичных продуктов и услуг высокого качества, способствующих развитию информационного производства и стабильному развитию, способствующих развитию российской экономики.

Тщательно работая с потребителями, учитывая их конкретные задачи и возможности, компания всегда готова предоставить продуманные решения и ответственное обслуживание.

В своей деятельности ООО «Лотос» придерживается следующих принципов (Рисунок 1).

Рисунок 1. Основные принципы работы ООО «Лотос»

Примеры систем, разработанных ООО «Лотос»:

- автоматизированная система погрузки и учета нефтепродуктов;

- система автоматизированного учета энергоресурсов (пар, газ, вода, электричество) предприятий, промышленных установок, жилых домов и т. д.;

- автоматизация отопления и горячего водоснабжения жилого (промышленного) здания;

- системы автоматизации товарных парков;

- системы пожаротушения и пожарной сигнализации;

- другие возможные применения систем автоматизации.

Уникальным преимуществом компании ООО «Лотос» является комплексный подход к решению проблем предприятий, а также высококвалифицированный сервис по разработке задач, поставка, запуск и гарантийное / послегарантийное обслуживание.

Организационная структура управления регулирует взаимоотношения между подразделениями и должностными лицами в ООО «Лотос», устанавливает распределение ролей, полномочий и обязанностей между ними, а также порядок функциональных и технических связей, возникающих в процессах управления. Внутренняя организационная структура ООО «Лотос» будет представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Организационная структура ООО «Лотос»

Структура ООО «Лотос» предполагает неделение руководства всеми функциями в лице одного руководителя. Линейная структура четко показывает взаимосвязь функций внутри и между подразделениями. Это, с одной стороны, четко регулирует ответственность каждого отдельного подрядчика и подразделения, а с другой стороны, приводит к некоторой бюрократии и трудностям при выполнении задач несколькими подразделениями из-за передачи полномочий и ответственности.

Действующая структура управления ООО «Лотос», где каждое подразделение отвечает только за выполняемые им задачи, не отвечает требованиям комплексного и быстрого решения проблем развития различных инноваций. Эта структура адаптирована к устоявшейся и стабильной деятельности по производству освоенных изделий с незначительными изменениями в ее конструкции и технологии.

В таблице 2 представлены основные производственно-экономические показатели ООО «Лотос».

Таблица 2

Основные производственно-экономические показатели работы

ООО «Лотос» за 2018-2020 гг., тыс. руб.