Файл: Управление рисками в денежных потоках.pdf

Подводя итоги, сложно не отметить необходимость риск-менеджмента на предприятии, ведь риски встречаются во всех областях производственной деятельности.

Стратегия управления рисками в деятельности предприятия предусматривает выполнение основных ее принципов, а именно:

- выявление фактических и потенциальных угроз безопасности;

- корректирующие меры для уменьшения уровня риска;

- непрерывный мониторинг достигнутого уровня безопасности.

Данная стратегия ориентирована не на ожидания негативного явления, а на выявление рисков и угроз в экономической сфере, до сих пор не проявились, но могут быть причиной негативных последствий.

Стратегия управления рисками хозяйствующего субъекта может быть:

- традиционная (Ретроактивное) стратегия - стратегия предупреждения негативных событий, влияющих на экономическую безопасность деятельности субъекта, основанная на строгом соблюдении нормативных требований и реализации предупредительных мер, разработанных по результатам исследования.

- современная (проактивная) стратегия - стратегия, при которой основной акцент делается на предупреждение путем выявления опасных факторов и принятия мер по снижению уровня риска, прежде чем произойдет рискованное событие и негативно повлияет на состояние экономической безопасности.

- высокоэффективная (прогностическая) стратегия - стратегия, базирующаяся на фиксации эксплуатационных качеств системы, поскольку это происходит в реальном времени и идентификации потенциальных будущих проблем.

В ООО «Лотос» в исследуемом периоде выявлен недостаток собственных оборотных средств. Рентабельность и деловая активность улучшились в 2020 году в сравнении с предыдущими годами.

Проведенный анализ структуры и динамики денежных потоков, а также расчет основных показателей качества управления денежными потоками показал, что денежные средства предприятия используются неэффективно.

Достаточность денежных средств обусловливает жизнеспособность, текущую эффективность деятельности предприятия. Качество денежного оборота ООО «Лотос» определяется не только составом денежных потоков, но и показателями ритмичности, синхронности поступления, расходования и эффективности операционных денежных потоков. Основной целью оценки качества управления денежными потоками ООО «Лотос» является определение причин недостатка или избытка средств, а также источников их формирований, поступлений и направлений использования. Для исследования эффективности управления денежными потоками необходимо рассчитать и проанализировать ряд показателей.

Сбалансирование объема потоков денежных средств является направлением оптимизации потоков денежных средств предприятия, призванным обеспечивать требуемую пропорциональность объемов отрицательного и положительного их видов.

В третьей главе предложены мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.

Увеличения чистого потока денежных средств организации можно достичь с помощью осуществления таких мероприятий:

Первым мероприятием будет введение системы дисконта (дисконтных ᅠкарт). Второе мероприятие - сдача в аренду складских помещений.

Как показал анализ, наибольшая доля в структуреᅠактивов у основных средств. При этом удельный вес основных средств снизился с 45,05% до 44,80%.

Необходимо провести инвентаризацию и выявить неиспользуемые основные средства, которые числятся на балансе, возможно, сдать в аренду временно незагруженное оборудование; продать ненужное, устаревшее оборудование; снижать остаточную стоимость основных фондов, которая является объектом налогообложения на недвижимость или на ᅠимущество.

Снижение транспортных расходов посредством передачи транспортного обслуживания в аутсорсинговую компанию.

После проведения мероприятийᅠвозможно увеличение денежного потока по текущим операциям на 279601 тыс. руб.

Таким образом, послеᅠпроведенияᅠмероприятий возможно увеличение денежного потока по текущим операциям на 279601 млн. руб.

Помимо предложенных мероприятий, ООО «Лотос» следует отказаться от убыточных видов деятельности.

Предложенные мероприятия будут способствовать ᅠулучшению ᅠуправления рисками в денежных ᅠпотоках ООО «Лотос».

Список использованной литературы

1. Абрамян, А. К., Коваленко, О. Г. Теоретическое представление категории «денежные потоки» // Молодой ученый. — 2019. — №1. Т.1. — С. 84-86.
2. Абрютина, М. С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия / М. С. Абрютина, А. В. Грачев А. В. М.: Дело и Сервис, 2018. 256 с.
3. Арис, Е. Т. Финансовые риски, их сущность и классификация / Е. Т. Арис // Молодой ученый. — 2017. — № 31 (165). — С. 24-27.
4. Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Л.Е. Басовский и др. - М.: Риор, 2019. - 350 c.
5. Батищева, Е.А. Анализ и управление денежными потоками – Ставрополь: Прогресс, 2017. — 560 с.
6. Берзон, Н.И. Финансовый менеджмент: учебник / Н.И. Берзон. - М.: Academia, 2019. - 271 c.
7. Бердникова, Л. Ф., Хохрина, Е. В. Влияние денежных потоков на состояние и результаты финансовой деятельности предприятия // Молодой ученый. — 2019. — №16. — С. 137-141.
8. Бернстайн, Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация/Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2019 – 412с.
9. Бертонеш, М., Найт, Р. Управление денежными потоками. СПб.: Питер, 2017. – 321с.
10. Боголюбов, В.С. Финансовый менеджмент в туризме и гостиничном хозяйстве / В.С. Боголюбов. - М.: Academia, 2018. - 672 c.
11. Васильева, Л.С. Корпоративные финансы. Финансовый менеджмент (для бакалавров) / Л.С. Васильева, М.В. Петровская. - М.: КноРус, 2017. - 352 c.
12. Воронина, М.В. Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / М.В. Воронина. - М.: Дашков и К, 2016. - 400 c.
13. Гаврилова, А.Н. Финансовый менеджмент / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А.И. Барабанов. - М.: КноРус, 2018. - 368 c.
14. Гавирова, Д. Л. Управление денежным потоком коммерческого предприятия // Молодой ученый. — 2018. — №20. — С. 255-256.
15. Доронина, А. И. Методы анализа и оптимизации денежных потоков в современных условиях // Молодой ученый. — 2019. — №3. — С. 491-494.
16. Дрок, Т. Е., Коптева, Е. В. Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии // Вопросы экономики и управления. — 2018. — №5.1. — С. 121-124.
17. Золотарева, А. Д., Филенко, А. А. Денежные средства как источник формирования денежных потоков // Молодой ученый. — 2019. — №8. — С. 535-537.
18. Казакова, Н. А. Управленческий анализ в различных отраслях: Учебное пособие / Н.А. Казакова. — М.: НИЦ Инфра-М, 2020. — 288 с.
19. Коваленко, О. Г. Система управления денежными потоками предприятия // Молодой ученый. — 2019. — №20. — С. 295-297.
20. Коваленко, О. Г. Дефиниция понятия денежные потоки / О. Г. Коваленко // Молодой ученый. — 2009. — № 2 (2). — С. 56-60.
21. Косиняева, Н. С. Основные направления оптимизации денежных потоков / Н. С. Косиняева, А. А. Сидорин // Молодой ученый. — 2016. — № 12.5 (116.5). — С. 42-44.
22. Левда, Н. Принятие оптимальных управленческих решений по размещению денежных средств на депозитах банков// Экономический анализ: теория и практика. — 2019. — № 12 – С. 58-59
23. Махонина, Е.А. Управление денежными потоками предприятия / Е. А. Махонина, Е. Б. Вокина // Молодой ученый. — 2015. — № 11.3 (91.3). — С. 53-55.
24. Теплякова, Е. В. Финансовые риски: сущность, классификация и методы их оценки / Е. В. Теплякова // Молодой ученый. — 2016. — № 8 (112). — С. 673-676.