Файл: Управление рисками в денежных потоках.pdf

Основные производственно-экономические показатели 2020 года представлены работами, выполненными в рамках мероприятий, проведенных ООО «Лотос».

При сравнении этих данных с 2018 г. увеличение объема выполненных работ в целом по ООО «Лотос» составило 9,41%., В том числе по основным научно-техническим мероприятиям - 12,46%, увеличение произошло в основном за счет значительного увеличения опытного производства ( производство и поставка продукции) -27,08%, проектно-изыскательские работы - 19,89%.

Применение методологии управления проектами в ООО «Лотос» повышает уровень управляемости, эффективности использования всех видов ресурсов, а также позволяет обеспечить необходимый уровень качества работ и услуг. Внедрение этого инструмента сокращает продолжительность проектной работы при том же объеме, связывает годовые планы с текущей работой, объединяет все задачи отделов и позволяет управлять ими не на функциональной, а на проектной основе. Компания использует в своей работе самое современное программное и технологическое оборудование как зарубежных, так и отечественных производителей.

ООО «Лотос» гарантирует высокое качество своих услуг и продукции, её изготовление в минимальные сроки в соответствии с потребностями Заказчика. Предприятие имеет собственную оснащенную производственную и испытательную базу и обеспечивает полный цикл разработки изделий – от эскизного проекта до серийного производства.

Стратегия, ООО «Лотос» - это стратегия совершенствования и роста, точное понимание потребностей своих клиентов и точная настройка процессов их удовлетворения, а также выявление возможностей для максимального роста и опережение роста соответствующих внутренних компетенций. Дальнейшее развитие ООО «Лотос» связано с увеличением объема выполняемых работ и услуг, а также со снижением затрат, снижением себестоимости и дальнейшим улучшением качества продукции.

2.2 Оценка рисков в денежных потоках ООО «Лотос»

Анализ ᅠдвижения ᅠденежных ᅠсредств ᅠсущественно ᅠдополняет ᅠметодику ᅠоценки ᅠплатежеспособности ᅠи ᅠликвидности ᅠи ᅠпозволяет ᅠреально ᅠоценить ᅠфинансово-экономическое ᅠсостояние ᅠхозяйствующего ᅠсубъекта. ᅠПоследовательность ᅠреализации ᅠметодики ᅠанализа ᅠденежных ᅠсредств ᅠимеет ᅠопределенную ᅠочередность.

Динамика ᅠденежных ᅠпотоков ᅠООО «Лотос» ᅠпредставлена ᅠв ᅠтаблице 3.

Таблица 3ᅠ

ᅠДинамика ᅠденежных ᅠпотоков ООО «Лотос»

В ᅠисследуемом ᅠпериоде ᅠнаблюдается ᅠрост ᅠпоступлений ᅠот ᅠтекущих ᅠопераций ᅠс ᅠ4880221 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ5665770 ᅠтыс.руб., ᅠчто ᅠобусловлено ᅠувеличением ᅠпоступлений ᅠот ᅠпродажи ᅠпродукции, ᅠтоваров, ᅠработ ᅠи ᅠуслуг ᅠ(с ᅠ4719258 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ5584245 ᅠтыс.руб.). ᅠПрочие ᅠпоступления ᅠот ᅠтекущих ᅠопераций ᅠсократились ᅠс ᅠ160963 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ81525 ᅠтыс.руб.

Платежи ᅠот ᅠтекущих ᅠопераций ᅠв ᅠисследуемом ᅠпериоде ᅠувеличились ᅠс ᅠ4979325 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ5176544 ᅠтыс.руб., ᅠчто ᅠобусловлено ᅠростом ᅠплатежей ᅠпоставщикам ᅠ(подрядчикам) ᅠза ᅠсырье, ᅠматериалы, ᅠработы, ᅠуслуги ᅠ(с ᅠ4259377 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ5375496 ᅠтыс.руб.), ᅠплатежей ᅠв ᅠсвязи ᅠс ᅠоплатой ᅠтруда ᅠ(с ᅠ250490 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ436560 ᅠтыс.руб.), ᅠналога ᅠна ᅠприбыль ᅠорганизаций ᅠ(с ᅠ1886 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ91579 ᅠтыс.руб.). ᅠПрочие ᅠплатежи ᅠувеличились ᅠс ᅠ410326 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ245009 ᅠтыс.руб.

Сальдо ᅠденежных ᅠпотоков ᅠот ᅠтекущий ᅠопераций ᅠувеличилось ᅠс ᅠминус ᅠ99104 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ489226 ᅠтыс.руб.

Сократились ᅠденежные ᅠпоступления ᅠот ᅠинвестиционных ᅠопераций ᅠс ᅠ50473 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ4328 ᅠтыс.руб. ᅠПлатежи ᅠпо ᅠинвестиционным ᅠоперациям ᅠувеличились ᅠс ᅠ202096 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ262132 ᅠтыс.руб. ᅠВ ᅠрезультате ᅠсальдо ᅠденежных ᅠпотоков ᅠот ᅠинвестиционной ᅠдеятельности ᅠв ᅠисследуемом ᅠпериоде ᅠотрицательно. Поступления ᅠот ᅠфинансовой ᅠдеятельности ᅠв ᅠанализируемом ᅠпериоде ᅠувеличились ᅠс ᅠ843031 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ1587700 ᅠтыс.руб. ᅠПлатежи ᅠпо ᅠфинансовым ᅠоперациям ᅠувеличились ᅠс ᅠ601900 ᅠтыс.руб. ᅠдо ᅠ1801856 ᅠтыс.руб. ᅠВ ᅠрезультате ᅠсальдо ᅠденежных ᅠпотоков ᅠот ᅠфинансовых ᅠопераций ᅠв ᅠ2019-2020 ᅠгодах ᅠотрицательное. Исходные ᅠданные ᅠбухгалтерского ᅠбаланса ᅠорганизации ᅠдля ᅠанализа ᅠденежных ᅠпотоков ᅠкосвенным ᅠметодом ᅠпредставлены ᅠв ᅠтаблице 4.

Дополнительные ᅠиспользованные ᅠданные: ᅠамортизация ᅠосновных ᅠсредств ᅠ– ᅠ740 ᅠтыс. ᅠруб.; ᅠИзменение ᅠнераспределенной ᅠприбыли ᅠв ᅠбалансе ᅠобусловлено ᅠвеличиной ᅠчистой ᅠприбыли ᅠза ᅠ2020 ᅠг.

Таблица 4ᅠ

ᅠИсходные ᅠданные ᅠбухгалтерского ᅠбаланса ᅠорганизации, ᅠтыс. ᅠруб.

Построение ᅠотчета ᅠдвижения ᅠденежных ᅠсредств ᅠкосвенным ᅠметодом ᅠза ᅠ2020 ᅠгод ᅠпредставлено ᅠв ᅠтаблице 5.

Таблица 5

ᅠПостроение ᅠотчета ᅠдвижения ᅠденежных ᅠсредств ᅠкосвенным ᅠметодом ᅠза ᅠ2020 ᅠгод, ᅠтыс. ᅠруб.

Состав, порядок действий в рамках управления риском и его особенности зависят от сферы деятельности предприятия, присущих ей рисков, имеющихся ресурсов, квалификации и профессионализма персонала, а также склонности к риску лиц, принимающих решения. Управление риском должно постоянно осуществляться во всех сферах деятельности предприятия.

Таким ᅠобразом, ᅠменьшая ᅠвеличина ᅠчистого ᅠденежного ᅠпотока ᅠкомпании ᅠв ᅠсравнении ᅠс ᅠполученной ᅠчистой ᅠприбылью ᅠза ᅠотчетный ᅠгод ᅠпоказывает, ᅠчто ᅠзначительная ᅠчасть ᅠчистой ᅠприбыли ᅠизрасходована ᅠна ᅠкапитализацию ᅠтекущих ᅠоборотных ᅠактивов. ᅠЭто ᅠдолжно ᅠобеспечить ᅠувеличение ᅠчистых ᅠденежных ᅠпотоков ᅠпо ᅠтекущей ᅠдеятельности ᅠв ᅠбудущем ᅠпериоде.

Таким ᅠобразом, ᅠпроведенный ᅠанализ ᅠструктуры ᅠи ᅠдинамики ᅠденежных ᅠпотоков, ᅠа ᅠтакже ᅠрасчет ᅠосновных ᅠпоказателей ᅠкачества ᅠуправления ᅠденежными ᅠпотоками ᅠпоказал, ᅠчто ᅠденежные ᅠсредства ᅠпредприятия ᅠиспользуются ᅠнеэффективно.

Для ᅠповышения ᅠкачества ᅠуправления ᅠденежными ᅠпотоками ᅠмогут ᅠбыть ᅠпредложены ᅠследующие ᅠметоды:

‒ ᅠмероприятия ᅠпо ᅠсбалансированности ᅠденежного ᅠпотока, ᅠкоторые ᅠзаключаются ᅠв ᅠсбалансировании ᅠдефицитного ᅠденежного ᅠпотока ᅠи ᅠизбыточного ᅠденежного ᅠпотока;

‒ ᅠсинхронизация ᅠденежных ᅠпотоков ᅠво ᅠвремени, ᅠкоторая ᅠоснована ᅠна ᅠковариации ᅠположительного ᅠи ᅠотрицательного ᅠих ᅠвидов.

3. Совершенствование управления рисками в денежных потоках

3.1 ᅠМероприятия ᅠпо ᅠсовершенствованию ᅠуправления ᅠденежными ᅠпотоками ᅠпредприятия

Проведенный ᅠанализ ᅠпозволил ᅠсделать ᅠследующие ᅠвыводы. ᅠПроблемы ᅠи ᅠзатруднения, ᅠвозникающие ᅠв ᅠсостоянии ᅠдеятельности ᅠООО «Лотос» ᅠв ᅠконечном ᅠитоге ᅠимеют ᅠтри ᅠосновных ᅠпроявления. ᅠИх ᅠможно ᅠсформулировать ᅠкак:

• дефицит ᅠденежных ᅠсредств;
• низкая ᅠплатежеспособность;
• низкая ᅠфинансовая ᅠустойчивость, ᅠобусловленная ᅠростом ᅠзадолженности.

Прежде, ᅠчем ᅠрассматривать ᅠмероприятия ᅠпо ᅠсовершенствованию ᅠуправления ᅠфинансовым ᅠрезультатом ᅠторговой ᅠорганизации ᅠООО «Лотос» ᅠнеобходимо ᅠотметить ᅠнекоторые ᅠособенности ᅠвнешней ᅠи ᅠвнутренней ᅠсреды, ᅠв ᅠкоторых ᅠфункционирует ᅠданная ᅠорганизация.

Проведем ᅠанализ ᅠдеятельности ᅠООО «Лотос» ᅠпри ᅠпомощи ᅠSWOT- ᅠанализа. ᅠРассмотрим ᅠследующие ᅠчасти ᅠSWOT-анализа:

- ᅠанализ ᅠвнутренней ᅠсреды, ᅠкоторый ᅠвключает ᅠопределение ᅠсильных ᅠи ᅠслабых ᅠсторон ᅠданной ᅠкомпании;

- ᅠанализ ᅠвнешней ᅠсреды, ᅠвключающей ᅠпоиск ᅠвозможностей ᅠи ᅠугроз.

Таким ᅠобразом, ᅠООО «Лотос» ᅠработает ᅠв ᅠусловиях ᅠвысокой ᅠконкуренции: ᅠв ᅠшаговой ᅠдоступности ᅠот ᅠнего ᅠрасположены ᅠдругие ᅠторговые ᅠкомплексы ᅠ(например, ᅠТорговый ᅠцентр ᅠБагратион).

Необходимо ᅠпринять ᅠмеры ᅠпо ᅠоптимизации ᅠденежных ᅠпотоков.

Основные ᅠнаправления ᅠоптимизации ᅠпотоков ᅠденежных ᅠсредств ᅠорганизации ᅠотражены ᅠна ᅠрисунке ᅠ3.