Файл: Организация кассовой работы в банке.pdf

Если деньги выдаются по доверенности, кассир ПАО «Сбербанк» должен проверить:

соответствие фамилии, имени, отчества получателя, указанных в РКО, фамилии, имени, отчеству доверителя, указанным в доверенности;

соответствие указанных в доверенности и РКО фамилии, имени, отчества доверенного лица, данных документа, удостоверяющего личность, данным предъявленного доверенным лицом документа, удостоверяющего личность.

В расчетно-платежной или платежной ведомости перед подписью лица, которому доверено получение наличных денег, кассир ПАО «Сбербанк» ставит отметку «По доверенности». Сама доверенность прилагается к РКО или ведомостям.

Если доверенность оформлена на несколько выплат либо получение денег у разных организаций или ИП, с нее делаются заверенные копии. Оригинал хранится у кассира и при последней выдаче денег прилагается к расходному ордеру или ведомости.

В ПАО «Сбербанк» клиент может делать платежи по произвольным банковским реквизитам и оплачивать услуги более 1000 компаний (сотовая связь, телефония, междугородняя и международная связь, спутниковое и кабельное телевидение, Интернет, ЖКХ, охрана и т.д.) различными способами:

в кассах офисов ПАО «Сбербанк» наличными; 

с помощью сотрудников Банка в офисах ПАО «Сбербанк» с банковской карты; 

с помощью сотрудников Банка в офисах Банка с текущего счета клиента; 

самостоятельно с помощью терминалов самообслуживания Банка (платежных терминалов) наличными; 

самостоятельно в банкоматах Банка любой банковской картой; 

самостоятельно с помощью системы интернет-банкинга iBank2 с текущего счета клиента; 

самостоятельно с помощью системы Интернет-банк для держателей карт со счета банковской карты клиента

Предприятия осуществляют операции с наличными деньгами в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Эти правила предусматривают, что предприятия могут иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого ПАО «Сбербанк» по согласованию с руководителями предприятий. Денежную наличность сверх установленного лимита предприятие обязано сдавать в ПАО «Сбербанк» в порядке и в сроки, согласованные с обслуживающим его ПАО «Сбербанк». Лимит остатка наличных денег в кассе предприятия устанавливается исходя из особенностей деятельности предприятия и инкассации выручки.

Наличные деньги могут сдаваться:

♦ в дневные и вечерние кассы ПАО «Сбербанк»;

♦ инкассаторам;

♦ в объединенные кассы на предприятиях для последующей сдачи в ПАО «Сбербанк»;

♦ предприятиям связи для перечисления на счета ПАО «Сбербанк» на основе заключенных договоров.

Сверх суммы установленного лимита деньги могут храниться в кассе предприятия в течение трех дней, включая день получения денег в ПАО «Сбербанк». Нормы не устанавливаются лишь тем хозяйственным органам, которые имеют постоянную денежную выручку на закупку сельскохозяйственных продуктов, вещей для населения и на другие расходы подобного рода. Расходовать наличные деньги на нужды другого предприятия или давать их взаймы при этом запрещено.

Вся денежная наличность в филиалах ПАО «Сбербанк» распределяется на резервные фонды и оборотную кассу. Деньги резервных фондов считаются еще не выпущенными в обращение или изъятыми из обращения, поэтому в соответствии с действующими правилами использовать их можно лишь с разрешения Банка России. Деньги, находящиеся в оборотной кассе, считаются деньгами в обращении, и их выдача не требует дополнительных разрешений.

При необходимости производить выплаты наличными деньгами (заработной платы или других платежей) предприятия получают наличные в ПАО «Сбербанк» по месту открытия расчетного счета. Наличные деньги выдаются при соблюдении следующих условий:

♦ при наличии средств на расчетном счете, если потребность в средствах в соответствии с установленными правилами должна удовлетворяться наличными деньгами (выдача средств на оплату труда, на закупку сельскохозяйственной продукции, командировочные и хозяйственные расходы);

♦ при наступлении сроков выплаты средств.

Для приема и выдачи денег в ПАО «Сбербанк» создается отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса пересчета выручки создается в тех филиалах ПАО «Сбербанк», в которые поступает выручка через учреждения инкассации. Вечерние кассы организуют прием денег только в вечернее время.

ПАО «Сбербанк» принимает наличные деньги при личной явке клиентов и от инкассаторов.

Для оприходования всех поступающих в ПАО «Сбербанк» наличных денег и выполнения расходных операций банки имеют оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям, организациям, учреждениям. Задачей ПАО «Сбербанк» является обеспечение достаточной наличности для удовлетворения потребностей своих клиентов.

Так как исключительное право выпуска и изъятия наличных денег из обращения принадлежит Центральному банку РФ, он в соответствии с Инструкцией № 31 по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16.11.95 г. организует кассовое обслуживание ПАО «Сбербанк», которое проводится через его расчетно-кассовые центры.

ПАО «Сбербанк» имеет корреспондентский счет в одном из учреждений Центрального банка — РКЦ. При получении наличных денег суммы выдаваемых ПАО «Сбербанк» наличных денег списываются с его корреспондентского счета на основании оформленного ПАО «Сбербанк» платежного поручения или денежного чека. Если ПАО «Сбербанк» сдает деньги в РКЦ, то деньги зачисляются на его корреспондентский счет.

Кассовое обслуживание ПАО «Сбербанк» расчетно-кассовым центром организуется в соответствии с представленными ПАО «Сбербанк» предварительными заявками. За 45-50 дней до начала каждого квартала ПАО «Сбербанк» должен представить территориальному учреждению Банка России: прогноз ожидаемых поступлений на выдачу наличных денег, подкреплений или сдачи излишков расчетному центру в предстоящем квартале; график заезда инкассаторов.

Таким образом, для составления предварительных заявок ПАО «Сбербанк» должны знать о предстоящих в течение квартала денежных оборотах у своей клиентуры. Такую информацию они получают из заявок клиентов о предстоящих в квартале нуждах в наличных деньгах и их сумме, которую предполагается сдать в кассы ПАО «Сбербанк». При составлении таких прогнозов эмиссионно-кассовой деятельности ПАО «Сбербанк» проводят специальное обследование денежного обращения, объемов предстоящих поступлений и выдач денег с учетом характера деятельности каждого клиента ПАО «Сбербанк».

Заявку на подкрепление своей операционной кассы ПАО «Сбербанк» подает не позднее чем за пять дней до возникновения такой потребности. Чтобы заявки подавались своевременно, в ПАО «Сбербанк» должны быть четко налажены работа кассы и учет оборота денег.

Взаимоотношения ПАО «Сбербанк» и расчетно-кассового центра строятся на договорной основе. Договор предусматривает применение ПАО «Сбербанк» единого порядка обработки и упаковки денежных билетов и монет, правил приема, передачи денег, формы доставки. В договоре также оговаривается предельный остаток денег в операционной кассе ПАО «Сбербанк». Остаток денег в операционной кассе, превышающий установленный предельный размер, подлежит сдаче в оборотную кассу расчетного центра или передаче другому коммерческому банку, нуждающемуся в подкреплении оборотной кассы.

Как правило, приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами, которое состоит из трех элементов, заполняемых клиентом,— объявления, квитанции, ордера. В объявлении указывают от кого принимаются деньги, на какой счет они зачисляются, сумму цифрами и прописью, назначение взноса. Объявление используется не только при внесении денег на счет, но и при оплате банковских услуг наличными деньгами (за открытие счета, выдачу чековой книжки и др.).

От физических лиц ПАО «Сбербанк» принимают наличность для:

- зачисления на их счета (текущие, сберегательные) на основании стандартного документа «Объявление на внесение наличности» или «Прибыльный кассовый ордер», с записью суммы взноса в сберегательной книжке;

- совершения платежей по обязательствам клиента на основании “Сообщения” и с выдачей “Квитанции” об осуществленном платеже.

При принятии наличности кассиры ПАО «Сбербанк» проверяют банкноты и монеты на подлинность, обнаруживают фальшивые и те, которые потеряли признаки платежности, и изымают их из обращения. Остальная наличность упаковывается в установленном порядке, оприходуется к операционной кассе банка, передается к хранилищу или расходной кассе и зачисляется на соответствующие счета клиентов. Если деньги были приняты вечерней кассой, то на счета клиентов они будут зачислены в следующий рабочий день. На сумму фактически полученных от представителя клиента денег, за исключением фальшивых, ему выдается квитанция о внесении наличности. Обнаруженные фальшивые банкноты и монеты клиенту не возвращаются, а передаются правоохранительным органам. На их сумму представителю клиента выдастся справка об исключении фальшивых денег.

Таблица 1. Прямые показатели результатов осуществления кассового обслуживания физических лиц банком за январь – февраль 2018 года

Средства клиентов-физических лиц для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, учитываются на балансовых счетах № 40817 «Физические лица», № 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов». Счета пассивные.

3. Рекомендации по совершенствованию кассового обслуживания в ПАО «Сбербанк России»

Банк может предложить своим клиентам — юридическим лицам рассмотреть возможность и целесообразность открытия на их площадях Дополнительных офисов банка.

Открытие Дополнительных офисов может являться логическим продолжением политики АО «АБ «РОССИЯ», направленной на расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам - юридическим лицам.

Дополнительные офисы, могут открываться в гостиницах, крупных торгово-розничных сетях и дилерских центрах по продаже автомобилей, и позволяют клиенту оптимизировать свои затраты по приему и пересчету денежной наличности, снизить риски потерь при приеме, пересчете и транспортировке денежных средств.

Предлагается предлагать следующие услуги.

Квалифицированные кассиры - операционисты банка быстро и качественно пересчитают вносимые клиентами в кассу денежные средства, произведут проверку банкнот на специальном оборудовании, сформируют и предоставят клиенту пакет документов о произведенных в течение дня операциях. Все денежные суммы будут проинкассированы и зачислены на счет организации на следующий день. По специальному договору возможна организация работы с расчетным счетом под приход торговой выручки.

Кроме того, Банк может рассматривать Дополнительный офис как расширение возможностей банка по работе с физическими лицами. В соответствии с законодательством РФ и нормативными актами ЦБ РФ, Банк сможет совершать в Дополнительных офисах следующие виды операций:

Прием денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу

Выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов с использованием платежных карт

Открывая вклад в ПАО «Сбербанк», клиент может подписывать заявление на открытие депозита и договор срочного банковского вклада. Но в договоре с банком обязательно должен иметься пункт, согласно которому срочный банковский вклад заключается исключительно в рамках договора комплексного банковского обслуживания, а значит, будет его неотделимой частью. То есть через акцептирование оферты клиента ПАО «Сбербанк» фактически привлекает его в систему комплексного банковского обслуживания.