Файл: Организация кассовой работы в банке.pdf

В данном случае три специалиста будут ответственными за проведение таких операций: исполнитель операции, контролер, кассир. Главная задача организации контроля на участке кассового узла банка сводится к тому, чтобы предупредить исполнение расчетов по неправильно заполненным расчетным документам, до момента проверки их ответственным за исполнение данных операций лицом.

Контролер здесь выполняет задачу осуществления проверки достоверности и точности оформления каждого кассового документа. Не маловажное место в процессе осуществления внутрибанковского контроля в банке отводится точной организации второго вида контроля – последующего контроля.

Главной целью последующего контроля является постоянная проверка всех имеющихся направлений учетно-операционной работы в период уже после совершения банковских операций. Организация последующего контроля в банке должна выполнять следующие задачи:

Подтверждение точности осуществления специалистами банка учетно-операционного аппарата, обязанностей, возложенных на них;

Осуществление проверки верности и законности осуществления и оформления операций.

1.2.Требования к кассовым операциям и кассовым узлам банков

Понятие технической укрепленности кассового узла кредитной организации подразумевает наличие ограждающих конструкций помещений кассового узла, а также входящих в его состав помещений для хранения материальных ценностей (сейфовая комната, кладовая ценностей), которое обеспечивает защиту от несанкционированного доступа и другого преступного посягательства. Необходимая техническая укрепленность предусмотрена рядом нормативных актов Банка России, МВД:

Положение Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации";

РД 78.36.003-2002. Инженерно-техническая укрепленность. Технические средства охраны. Требования и нормы проектирования по защите объектов от преступных посягательств (утв. МВД РФ 06.11.2002).

Для успешной регистрации кредитной организации (банка или филиала) и начала осуществления деятельности необходимо, чтобы состояние технической укрепленности кассового узла соответствовало всем требованиям, содержащимся в этих нормативно-правовых актах.

Согласно Положению № 318-П уровень технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, конструктивное исполнение и регламентированные защитные свойства, в том числе сейфов, встроенных в программно-технические средства, структура охранно-пожарной и тревожной сигнализации определяются кредитной организацией совместно с организацией, осуществляющей охрану кредитной организации, еще до монтажа необходимых элементов

В соответствии с требованиями Банка России для обеспечения технической укрепленности кассового узла все необходимые элементы укрепленности должны иметь сертификаты на соответствие ГОСТам. Это касается защитных дверей, бронепанелей, кассовых окон, перегородок, барьеров, лотков и шлюзов для передачи ценностей, кассовых кабин, другого оборудования кассового узла, средств охранной и пожарной сигнализации.

Все сертификаты на банковские защитные средства предъявляются специалистам Центрального Банка России, охранным организациям, представителям государственной пожарной службы при выдаче заключения об уровне технической укрепленности, без которого открытие финансово-кредитной организации или ее подразделения невозможно .

Приемка кассового узла банка (его согласование) выполняется в соответствии с Инструкцией Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций". После окончания всех строительно-монтажных работ по технической укрепленности помещений в территориальное управление Центрального Банка России направляется уведомление об открытии нового объекта для его дальнейшей регистрации с приложением всех необходимых документов:

пояснительная записка о технической укрепленности;

сертификаты на средства защитные банковские, паспорта, адресный сертификат,

план-схема с привязкой к капитальным стенам, улице,

договор с охранной организацией,

заключение государственной пожарной службы о наличии пожарной сигнализации и средств пожаротушения и др.

Дальнейшая процедура согласования включает в себя выезд специалистов ЦБ России на место нахождения кассового узла и оформление заключения об уровне технической укрепленности. Только после получения положительного заключения можно начинать осуществление деятельности.

Кассовый узел – это еще одно инженерно-техническое средство защиты, их устанавливают в банках, пунктах обмена валют, АЗС и других местах, где происходит обмен денежными средствами, ценными документами и другими ценностями между клиентом и кассиром или работником банка. Современный кассовый передаточный узел позволяет персоналу банка или другого кредитного учреждения безопасно выполнять расчеты по платежам.

Кассовый передаточный узел монтируется из бронированных потолочных, стеновых, а так же напольных панелей, с необходимым классом защиты, оснащается кассовым защитным модулем и, по необходимости, специальной бронированной дверью. Бронированные панели кассового узла соединяются «в замок» специальными болтовыми соединениями или посредством сварки. Сборка операционной кассы из модульной конструкции кассового расчетного узла не требует подготовительных работ, позволяет существенно сократить расходы на транспортировку, а так же монтаж-демонтаж, что в итоге, экономит средства заказчика.

Компания «АНВ-М» имеет большой опыт, как установки кассовых передаточных узлов, так и проектирования оборудования кассы по индивидуальным планам заказчиков. Наши кассовые передаточные узлы соответствуют всем требованиям по устойчивости к взлому и пулестойкости, которые предъявляет к таким конструкциям ЦБ РФ, имеют класс защиты от пуль от 2 и выше и II или III класс устойчивости к взлому.

Конструкция операционной кассы

• бронированная дверь,
• передаточный кассовый модуль (окно-лоток).
• бронепанели

Для передачи крупногабаритных материальных ценностей, к примеру, инкассаторских сумок монтируется инкассаторский шлюз.

Новейшие и проверенные временем инженерно технические разработки, используемые при проектировке банковских кассовых узлов, позволяют добиться того, чтобы операционная касса была оборудована максимально эффективно, поскольку именно этот элемент банка чаще всего подвергается нападению извне, так как именно там в наличие крупные суммы денежных средств и иных ценностей.

Оборудование кассы представляет собой укрепленную конструкцию, с вмонтированным туда кассовым окном и лотком для передачи ценностей, с высочайшей степенью безопасности, позволяющие кассирам осуществлять все денежные операции по расчетам с клиентами банка.

Кассовый узел – это не просто место для кассира, в нем так же могут быть размещены комната для инкассаторов и место хранения материальных ценностей. Наши специалисты в короткие сроки подготовят нужный проект и рекомендации, доставят на объект необходимые элементы, смонтируют операционную кассу или кассовый модуль в закрытом помещении либо за пределами банка или любого другого финансового учреждения. Наша компания также устанавливает передаточные узлы и лотки. Они изготавливаются и по индивидуальному проекту и типовых размеров. Мы предлагаем одноуровневые и двухуровневые кассовые узлы, из нержавеющей стали.

Быстрота обслуживания физических лиц, один из ключевых факторов работы банка, поэтому кредитные организации стали открывать операционные кассы вне кассового узла. Это существенно повысило качество услуг и обеспечило удобство оплаты коммунальных услуг, прием и выдачу вкладов, покупку и продажу ценных бумаг для населения. Такие операционные кассы зачастую устанавливают и в организациях, для выдачи заработной платы, командировочных расходов или социальных выплат.

Что касается помещений касс различных предприятий, компаний и организаций, то с 2012 года такие кассы разрешено не оборудовать согласно Положению о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П). В пункте 1.11 Положения указано, что мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке определяются самим юрлицом или индивидуальным предпринимателем.

2.Анализ кассовых операций ПАО «Сбербанк России»

2.1. Краткая экономическая характеристика банка

Доходы Сбербанка в 2017 году складываются из следующих составляющих:

80% — процентный доход (разница в % между привлеченными деньгами на депозиты и выданными кредитами).

20% — доход от комиссий (в основном операции с банковскими картами).

Чистый процентный доход в 2017 году  вырос на +6,6 %.

Чистый комиссионный доход в 2017 году  вырос на +13%.

Расходы Сбербанка в 2017 году:

Операционные расходы в 2017 году  снизились на -0,5% (70% расходов).

Расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля в 2017 году снизились — 16% (30% расходов).

Таким образом формируется прибыль +38,2% в 2017 год

Ставка по кредитам почти не меняется, а ставки по депозитам продолжает снижаться вслед за ставкой ЦБ (такой вот бизнес) -> это приводит к росту процентного дохода.

Средняя доходность кредитов 10,6 % (годом ранее была 11%).

Средняя стоимость счетов и депозитов обходится Сбербанку в 3,8% (годом ранее было 4,4%).

Кредитный портфель — основной источник дохода — растет.

Расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля снизились на 16% из-за снижения стоимости кредитного риска (мало токсичных кредитов).

 Рис. 1. Чистая прибыль по МФСО, млрд.

Объем депозитов в Сбербанке за 2017 год вырос на 6%.

Большая часть денег сформирована на счет физических лиц.

• 68% — деньги физических лиц на счетах и депозитах Сбербанка;
• 32% — деньги компаний.

Рис. 2. Средства клиентов, млрд.  

Кредитный портфель Сбербанка в 2017 года вырос на +6,6 %.

Кредитный портфель Сбербанка установил новый рекорд — в настоящий момент выдано 19,9 трлн. в виде кредитов.

• На физ. лиц приходится 30% кредитного портфеля.
• На компании соответственно около 70% кредитов.
•  Физ. лицам выдано на +13,6 % больше кредитов в 2017 году.
• Юридическим лицам выдано на +4%  больше кредитов в 2017 году.

Для понимания объемов скажу, что все расходы государственного бюджета РФ в 2017 году составляют чуть более 16 трлн. рублей.  

Рис. 3. Кредиты, выданные клиентам, млрд.

Активы Сбербанка выросли на +7% в 2017 году (в основном за счет роста кредитного портфеля)

 Рис. 4. Активы банка, млрд.

Мультипликаторы Cбербанка

По итогам 2016 года P/E — 6,9.

По итогам 1 квартала 2017 года P/E — 6,1.

По итогам 2 квартала 2017 года P/E — 6.

По итогам 3 квартала 2017 года P/E — 6,8.

По итогам 4 квартала 2017 года P/E — 8,2.

Банк сообщал о намерении постепенно повышать долю распределения до 50% к 2020 году.

При консервативном сценарии «Сбербанк» может выплатить 30% прибыли за 2017 год, и дивиденд может составить 9,97 руб. на 1 акцию. При таком варианте доходность обыкновенных акций 3,6% и 4,4% по привилегированным.

Вполне возможно, что заплатят 50% прибыли МСФО, а это 17,34 рублей на акцию (6,4 % и 7,6% доходность).

Прогноз дивидендов по компаниям сектора по ссылке.

Сбербанк ожидает в 2018 году наращивать показатели кредитования на уровне рынка — по юр.лицам на 6-8%, физ.лицам — на 10-12%.

Сбербанк также ожидает, что в текущем году, как и остальной рынок, сможет увеличить объем корпоративных депозитов на 5-8%, розничных вкладов — на 6-9%.

В то же время прогноз рентабельности капитала остался на уровне около 20%.

Цель по чистой прибыли — 1 трлн. к 2020 году.

Все показатели Сбербанка продемонстрировали рост в 2017 году: депозиты, кредиты, активы, рентабельность и чистая прибыль.

Разница между процентами по кредитам и депозитам позволяет Банку показывать рекордную прибыль и это ключевой источник дохода Банка. Для того, чтобы понять, что рост кредитного портфеля оказал меньшее влияние на конечную прибыль Банка предлагаю сопоставить, насколько выросли объем кредитования и прибыль с 2014 по 2017 годы. Также у Греф, и нужно отдать ему должное, неплохо получилось снизить операционные расходы, в том числе за счет качества кредитного портфеля. Рентабельность капитала, конечно, не такая как у ТКС, но намного опережает государственные банки и растет с 2015 года темпами выше конкурентов. Наверное можно будет задуматься, когда она начнет снижаться. На мой взгляд, сейчас нужно пристальное внимание уделять «доходам от процентов» и смотреть на динамику их изменений, так как Банк стоит уже недешево (P/E — 8,2), в него набивается все больше «плечевиков»,  а значит накапливается потенциал для падения, так как именно акции роста максимально чувствительны к настроениям толпы и общим коррекциям рынка.