Добавлен: 25.04.2023
Просмотров: 142
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы инновационного проекта
1.1. Понятие и сущность проекта
1.2. Оценка эффективности проекта
Глава 2. Анализ деятельности ООО «Лакор»
2.1 Общая характеристика и основные финансовые показатели деятельности ООО «Лакор».
2.2 Характеристика кадрового состава предприятия ООО «Лакор»
2.3 Анализ системы мотивации персонала организации в ООО «Лакор» и оценка ее эффективности
Глава 3 Разработка проектов и выбор наиболее эффективного в сфере мотивации персонала ООО «Лакор»
3.1 Разработка проекта по совершенствованию системы мотивации персонала
3.2 Анализ эффективности проектов и выбор наиболее оптимального
В процессе ответов на вопросы разработана система премирования инициативных сотрудников. Всего инвестиции 235 тыс. руб., который заключается в выплате премий сотрудникам, внесших свои предложения.
В таблице 24 представим расчет планируемого объема прибыли от продаж.
Таблица 24
Планируемый объем реализации и текущих затрат по годам. (Проект №1).
|
Показатель |
1 |
2 |
3 |
средняя |
|
Выручка от реализации продукции (среднегодовая), тыс. руб. |
52 651,00 |
54 234,00 |
51 069,20 |
52 651 |
|
Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые, тыс. руб. |
46 551.00 |
47 348,00 |
45 755.00 |
46 551 |
|
Инвестиционные затраты, тыс. руб. |
305.00 |
305.00 |
305.00 |
305 |
|
Прибыль от продаж (среднегодовая), тыс. руб. |
5 795.00 |
6 581.00 |
5 009,20 |
5 795 |
Срок окупаемости =305/5795=0,05 года.
Рентабельность продаж ROS возрастает всего на 3% (52 651 х 100 : 51 117 =3).
Обновление рабочих мест сотрудников покажет заботу о них со стороны руководства, сделает рабочий процесс более комфортным и результативным. Замена компьютеров и офисной техники также ускорит процесс обработки информации и сделает подготовку пакета исполнительной документации более эффективным. Обновление будет происходить выборочно, с учетом поступивших жалоб и замечаний.
В таблице 25 представим смету затрат на обновление рабочих мест сотрудников.
Таблица 25
Инвестиционные затраты (Проект № 2)
|
Наименование |
Ед. изм. |
Кол-во |
Цена за ед. изм., тыс. руб. |
Сумма закупки, тыс. руб. |
|
Моноблок LENOVO S20-00 (F0AY000CRK) |
шт. |
5 |
21.699 |
108.495 |
|
Комплект клавиатура + мышь INTRO DW910B Wireless |
шт. |
7 |
1,289 |
9,023 |
|
Настольная лампа Globo Joshua 5826IS |
шт. |
3 |
0,487 |
1,461 |
|
Органайзер настольный Стамм Профи 6 секций 90x130мм, тонированный серый. ОР05 |
шт. |
4 |
0,15 |
0,6 |
|
Кресло офисное Бюрократ Т-898AXSN |
шт. |
5 |
6.24 |
31,2 |
|
Стол криволинейный на м/к (левый) СМ 12 |
шт. |
1 |
7,058 |
7.058 |
|
ИТОГО: |
157,83 |
|||
Обновление рабочих мест сотрудников приведет к росту эффективности деятельности и более внимательному выполнению своих обязанностей, что приведет к исключению ошибок рабочего процесса и сокращению издержек минимум на 1,5%. Срок реализации проекта 3 года.
То есть, в связи с применением рассматриваемого проекта издержки снизятся на 685 тыс. руб.
В таблице 26 приведем основные характерные черты проекта.
Таблица 26
Характеристика проекта №2
|
Вопрос |
Дополнительные объекты и активы по проекту |
Высвобождаемые объекты и активы по проекту |
|
1. Новые и ликвидируемые подразделения компании по проекту (в т.ч. юридические липа) |
нет |
нет |
|
2.Необходимые дополнительно и высвобождаемые площади (рабочие места) по проекту |
нет |
нет |
|
3. Необходимое дополнительно и высвобождаемое оборудование по проекту (основное и вспомогательное, оргтехника, мебель и проч.) |
нет |
нет |
|
4. Необходимое дополнительно программное обеспечение по проекту |
нет |
нет |
|
5. Необходимое дополнительно методическое обеспечение по проекту (для управленческого учета, аттестации персонала, организации материального стимулирования и т.д.) |
нет |
нет |
|
6. Необходимые по проекту платежи за услуги сторонним организациям (по обучению персонала, по аутсорсингу, по аутстаффингу и т.д.) |
нет |
нет |
|
7. Необходимые по проекту финансовые резервы (в т.ч премиальные фонды), запасы материалов, товаров и др. средств |
нет |
нет |
|
8. Необходимые по проекту собственные затраты на рекламу, дизайн, оформление помещений, ремонт, организацию труда и его оплаты, социальные гарантии |
нет |
нет |
|
9. Необходимый дополнительно и высвобождаемый по проекту персонал предприятия |
нет |
нет |
В процессе ответов на вопросы разработана система премирования инициативных сотрудников. Всего инвестиции 157,84 тыс. руб., который заключается в затратах на обновление рабочих мест.
В таблице 27 представим расчет планируемого объема прибыли от продаж.
Таблица 27
Планируемый объем реализации и текущих затрат по годам.
(Проект №2),
|
Показатель |
1 |
2 |
3 |
средняя |
|
Выручка от реализации продукции (среднегодовая), тыс. руб. |
51 117,00 |
51 489.00 |
50 745.00 |
51 117 |
|
Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые, тыс. руб. |
44 953,00 |
45 359.00 |
44 547.00 |
44 953 |
|
Инвестиционные затраты, тыс. руб. |
157.84 |
• |
- |
157,84 |
|
Прибыль от продаж (среднегодовая), тыс. руб. |
6 006.16 |
6 130.00 |
6 198.00 |
6 111 |
Срок окупаемости =157,84/61 11=0,026 года.
Рентабельность продаж ROS останется прежней.
Как показало анкетирование сотрудников один из вопросов имел наименьшее количество баллов ото повышение квалификации сотрудников. Данный факт требует особого внимания со стороны руководства. Внимание к повышению квалификации и обучению позволит персоналу оценить внимание руководства к развитию своих сотрудников.
В таблице 28 представим расчет стоимости обучения для перечисленных сотрудников.
Таблица 28
Расчет стоимости обучения для сотрудников ООО «Лакор»
|
Должность обучаемого сотрудника |
Программа обучения |
Стоимость обучения, тыс. руб. |
|
Генеральный директор |
Курс повышения квалификации "Директор компании" |
55 |
|
Исполнительный директор |
Исполнительный (административный) директор. Курс оперативного управления. |
34.4 |
|
Финансовый директор |
Практический курс по бюджетированию и управленческому учету |
36 |
|
Инженер ПТО |
Перспективы развития и практические вопросы сметного нормирования с учетом положений новых методик ценообразования в строительстве, введенных в действие в 2018 году |
34,8 |
|
Бухгалтер |
Бухгалтерский учет и налогообложение" * "УСН, ЕНВД" - +1C: Бухгалтерия 8.3 |
17 |
|
Бухгалтер |
Актуальные изменения налогооблажения и бухгалтерского учета в строительстве в 2018 году. |
27 |
|
Секретарь |
Современное делопроизводство |
16 |
|
ИТОГО: |
220,2 |
Обучение и повышение квалификации приведет к повышению производительности труда и качества выполняемых операций, что в свою очередь повлечет за собой повышение выручки на 5%. Срок реализации проекта 3 года.
'Го есть, в связи с применением рассматриваемого проекта уровень выручки повысится на 2 556 тыс. руб.
В таблице 29 приведем основные характерные черты проекта.
Таблица 29
Характеристика проекта №2
|
Вопрос |
Дополнительные объекты и активы по проекту |
Высвобождаемые объекты и активы по проекту |
|
1. Новые и ликвидируемые подразделения компании по проекту (в т.ч. юридические лица) |
нет |
нет |
|
2.Необходимые дополнительно и высвобождаемые площади (рабочие мест а) но проекту |
нет |
нет |
|
3. Необходимое дополнительно и высвобождаемое оборудование по проекту (основное и вспомогательное, оргтехника, мебель и проч.) |
нет |
нет |
|
4. Необходимое дополнительно программное обеспечение по проекту |
нет |
нет |
|
5. Необходимое дополнительно методическое обеспечение по проекту (для управленческого учета, аттестации персонала, организации материального стимулирования и т.д.) |
нет |
|
|
6. Необходимые по проекту платежи за услуги сторонним организациям (по обучению персонала, по аутсорсингу, по аутстаффингу и т.д.) |
нет |
нет |
|
7.1 Необходимые по проекту финансовые резервы (в т.ч премиальные фонды), запасы материалов, товаров и др. средств |
нет |
нет |
|
8. Необходимые по проекту собственные затраты на рекламу, дизайн, оформление помещений, ремонт, организацию труда и его оплаты, социальные гарантии |
нет |
нет |
|
9. Необходимый дополнительно и высвобождаемый по проекту персонал предприятия |
нет |
нет |
В процессе ответов на вопросы разработана система обучения сотрудников. Всего инвестиции 220.2 тыс. руб., который заключается в затратах на обучение персонала.
В таблице 30 представим расчет планируемого объема прибыли от продаж.
Таблица 30
Планируемый объем реализации и текущих затрат по годам.
(Проект №3).
|
1 Указатель |
1 |
2 |
3 |
средняя |
|
Выручка от реализации продукции (среднегодовая), тыс. руб. |
53 673,00 |
53 889,00 |
53 456,00 |
53 673 |
|
Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые, тыс. руб. |
45 638,00 |
45 795,00 |
45 480,00 |
45 638 |
|
Инвестиционные затраты, тыс. руб. |
220.20 |
220,20 |
220,20 |
220 |
|
Прибыль от продаж (среднегодовая), тыс. руб. |
7 814,80 |
7 873,80 |
7 755,80 |
7 815 |
Срок окупаемости =220/7815=0,028 года.
Рентабельность продаж ROS возрастает всего на 5% (53 673 х 100 : 51 117 =5).
3.2 Анализ эффективности проектов и выбор наиболее оптимального
Проведем так же анализ чувствительности разработанных проектов в таблице 3.10. Но в первую очередь произведем расчет NPV. Ставка сравнения =0,25.
Далее NPV рассчитывается аналогично, на основании данных уменьшаемых до 90%, 80%, 70% (см. табл. 31)
Таблица 31
Расчет анализа чувствительности проектов
|
Показатель |
Проект №1 |
Проект №2 |
Проект №3 |
|
Плановый объем реализации (среднегодовая расчетная величина) |
52 651,40 |
51 117,00 |
53 672,67 |
|
Чистая текущая стоимость NPV |
15 417,40 |
15 460.61 |
20 168,25 |
|
90% от планового объема |
47 386,26 |
46 005,30 |
48 305,40 |
|
Чистая текущая стоимость NPV |
2 184,58 |
2 630,04 |
6 698.68 |
|
80% от планового объема |
42 121,12 |
40 893,60 |
42 938,13 |
|
Чистая текущая стоимость NPV |
-И 048,28 |
-10 200,54 |
-6 770.90 |
|
70% от планового объема |
36 855,98 |
35 781,90 |
37 570,87 |
|
Чистая текущая стоимость NPV |
-24 281,13 |
-18 163,46 |
-20 240,48 |
Все три проекта реагируют на изменения примерно одинаково при уменьшении выручки на 20 % NPV уже имеет отрицательное значение. Но при сравнении можно выделить проект №3, так как чистая текущая стоимость при снижении выручки на 90% снижается на меньшую сумму.
Далее построим графики зависимости чистой текущей стоимости от изменения объемов реализации. Построив графики по проектам вычислим IRR для каждого проекта (рис. 6)
Рисунок 6. График зависимости чистой текущей стоимости от изменения объемов реализации. (Проект № I)
IRR =88%.
Рисунок 7. График зависимости чистой текущей стоимости от изменения объемов реализации. (Проект№2)
IRR = 87%.
Рисунок 8. График зависимости чистой текущей стоимости от изменения объемов реализации. (Проект №3)
IRR = 85%.
После расчета всех необходимых количественных характеристик по опенке необходимости и эффективности реализации одного из проектов по совершенствованию системы мотивации персонала ООО «Лакор» составим сводную таблицу 40, которая поможет сделать выбор в пользу одного из проектов.
Таблица 32
Результаты экономической оценки проекта инвестиций
|
Показатели |
Варианты проекта мотивации персонала |
|||
|
Исходный вариант |
Первый вариант |
Второй вариант |
Третий вариант |
|
|
Цель проекта |
Увеличение продаж |
Снижение издержек |
Увеличение продаж |
|
|
Численность персонала, чел. |
23 |
23 |
23 |
23 |
|
Инвестиции, тыс.руб. |
- |
305 |
157,83 |
220,2 |
|
Объем реализации, тыс.руб. год |
51 117 |
52 651 |
51 117 |
53 672,67 |
|
Текущие затраты (себестоимость), тыс.руб. год |
45638 |
46 551 |
44 953 |
45 638 |
|
Прибыль от продаж, тыс.руб. /год |
5479 |
5 795 |
6 111 |
7815 |
|
Срок окупаемости, год |
- |
0.06 |
0,026 |
0,028 |
|
Производительность, (кол-во продаж на чел./год) |
2 222,48 |
2 289.17 |
2 222,48 |
2 333,59 |
|
Рентабельность продаж, % |
10,72 |
13,72 |
10.72 |
15.72 |
|
Чистая текущая стоимость но проекту, NPV |
- |
15 417,40 |
15 460,61 |
20 168,25 |
|
Внутренняя норма прибыли по проекту, IKK |
- |
88 |
87 |
85 |