Файл: Роль кредита в стимулировании эффективности воспроизводства и влияние его на уровень и динамику цен.pdf

На основе установленных выше отличий то­варного кредита от сдачи товара в аренду и про­дажи товара с последующей оплатой можно сформулировать следующее определение креди­та. Кредит есть сделка, содержанием которой является передача стоимости во временное пользование на условиях полного распоряжения получателем переданным ему имуществом. При этом стоимость передается на определенный срок и за плату.

Главной чертой кредитных отноше­ний, таким образом, является целенаправленная передача стоимости во временное пользование (возвратность) и переход передаваемого предме­та в полное распоряжение или собственность его получателя. Отсутствие у сделки хотя бы одного из двух признаков делает ее некредитной^[15].

Так, отсутствие у получателя вещи при передаче ему стоимости во временное пользование права по­ступать с ней по своему усмотрению превращает кредит, выданный товарами, в аренду этих това­ров. В приведенном определении возвратность тракту­ется не как случайный момент, присутствующий во многих видах сделок, например, в сделках куп­ли-продажи, а как само содержание сделки, т.е. способ достижения ее цели (получения дохода).

Таким образом, возвратность в определениях кредита должна трактоваться как целенаправлен­ная передача стоимости во временное пользование. Ввиду того, что слово «возвратность» не­посредственно не передает вкладываемое в это понятие содержание, кредит в терминах его спе­цифических черт следует определять следующим образом:

1) возвратность стоимости как содер­жание сделки;

2) переход права собственности на передаваемые вещи или права распоряжения ими к получателю;

3) срочность;

4) платность.

Следует обратить внимание на отрыв режима собствен­ности на передаваемую стоимость и предметов, в форме которых она передается. Стоимость в кредитной сделке передается в пользование, тог­да как предметы кредита — в полное распоряже­ние. Правомерность такого отрыва, по нашему мнению, обосновывается отличием технической формы движения материи, представленной дви­жением имущества, от экономической формы ее движения, представленной движением стоимос­ти имущества^[16].

Таким образом, может быть вы­делен еще один недостаток авторских определе­ний кредита — трактовка возвратности как воз­врата имущества, переданного в долг. Возникшая на фоне этого различия путаница представлена в работе В.Я. Иохина, где о возвратности креди­та говорится следующее: «Она означает, что день­ги передаются хозяйствующему субъекту во вре­менное пользование, тогда как собственность на переданный денежный капитал сохраняется за кредитором»^[17].

Путается и такой видный специ­алист из области банковского дела и кредита, как О.И. Лаврушин, который в работе «Деньги, кредит, банки» пишет следующее о необ­ходимых признаках кредитной сделки: «К их чис­лу следует прежде всего отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя»^[18]. Замечательно, что он говорит о передаче средств, на которые сохраняется право собственности кредитора, в распоряжение заемщика!

Итак, тезис о праве собственности на переданную стоимость при передаче в соб­ственность предмета кредита уязвим с юриди­ческой стороны. Как может один и тот же акт вести одновременно к двум разным юридичес­ким последствиям? Преодоление этой коллизии лежит на пути исключения из признаков креди­та свойства возвратности. В этом случае возврат­ность заменит обратная передача стоимости. Со­держанием же сделки будет передача средств (имущества и его стоимости) в распоряжение получателя с обратной передачей средств в рас­поряжение кредитора на ту же денежную вели­чину. При этом признак «переход предмета кре­дита в собственность заемщика» исключается за ненадобностью^[19].

Особого внима­ния заслуживает определение кредита в работе В.В. Иванова, А.В. Канаева, Б.И. Соколова и И.П. Топровера: «Кредит есть продукт специфически организованной предприниматель­ской деятельности, передаваемый в собственность для целей общественного воспроизводства в виде общественного богатства, определенного родовы­ми признаками, на строго определенное время с последующим возвратом эквивалента его стоимо­сти и процента»^[20].

Определение называет новизной в области исследования сущ­ности кредита в современной российской эконо­мической литературе О.И. Лаврушин^[21]. Оно характерно тем, что в нем отмечается передача в собственность продукта, чего нет в определениях других авторов. Недостатком данного определения является то, что в его нача­ле речь идет о передаче в собственность вовсе не предмета кредита, а самого кредита, или, точнее, кредитной услуги как продукта специфического бизнеса.

Очевидно, по этой причине передача предмета кредита в собственность получателя не включается его авторами в список главных атри­бутов кредита, к которым они относят процент, доверие, время, особенности отношений собствен­ности и взаимодействие со всеми стадиями обще­ственного производства, О.И. Лаврушин, разби­рая это определение, ничего не говорит о его соответствующем достоинстве^[22].

Заметим, что среди признаков кредита в рассматриваемом определе­нии отсутствует другой главный признак - возвратность.

1.2. Принципы, формы и функции кредита

Рассматривая связь элементов механизма кредитования, М.А. Пессель пишет, что не принцип влияет на выбор метода кредитования, а наоборот, метод определяет соблю­дение принципов: «На соблюдение принципов кредитования значительное влияние оказывает метод кре­дитования»^[23].

Допуская, что принцип и метод взаимообусловлены, тем не менее, более последова­тельным представляется мнение Н.И. Валенцевой, что принципы определяют структуру механизма кре­дитования и метод кредитования: «Принципы кредитования определяют структуру механизма кредито­вания, содержание и взаимосвязь его отдельных элементов.

Конкретизируя реализацию этих принципов, механизм кредитования обеспечивает в целом возвратное движение кредита», а «Форма ссудного счета, конкретный порядок выдачи и погашения кредита, режим планового регулирования задолженности, орга­низация контроля за соблюдением принципов кредитования определяют характер согласования движе­ния кредита с процессом производства и обращения, то есть метод кредитования заемщика»^[24].

По мнению Н.Д. Барковского, «под основными принципами кредита мы понимаем те определяющие условия функционирования кредита, которым должна отвечать вся организация кредитных отношений в хозяйстве»^[25].

Если под условием понимать некоторую основу причинно-следственных связей, то можно согласиться с данным определением.

С учетом немногочисленных определений принципов кредита в экономической литературе представляется справедливым принципы кредита определить, как основные начала (правила), присущие самой природе кредита и определяющие возможность выполнить объективно заданные функции и роли креди­та. Определение принципа как основы подчеркивает его приверженность природе кредита и определя­ет место кредита в системе экономических взаимоотношений.

Принципами банковского кредитования являются:

Срочность. Величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств для обеспечения банковской ликвидности, поэтому кредит должен быть не про­сто возвращен, а в строго определенный срок^[26]. То есть в данном принципе находит конкретное выраже­ние фактор времени.

Дифференцированность Поскольку кредитная стоимость перераспределяется между субъектами кре­дитных отношений, кредит должен предоставляться только тем кредитополучателям, которые в состоянии его вернуть своевременно и с приращением кредитной стоимости.

Степень кредитоспособности кредитополучателя является показателем кредитного риска банка, связанного с конкретным клиентом. Поэтому дифференцированный подход кредиторов к кредито­получателям позволяет регулировать количество платежных средств, необходимых сфере обращения и производства, через минимизацию кредитного риска.

Обеспеченность. Обеспеченность кредитной стоимости страхует ее от необоснованного роста денеж­ной массы и уровня инфляции, возможных при создании кредитом средств обращения (кредитной эмиссии).

Решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа (формы) кредитования и субъ­екта кредитной сделки.

Платность. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента.

Платность кредита. Принцип направлен на реализацию функции «Стимулирование экономии ресурсов», которая определяет экономический стимул к деятельности^[27].

Целевой характер кредита.

В современных условиях целесообразно провести кор­ректировку этого принципа, которая состоит в том, что целевой характер должен учитываться только при выдаче и использовании кредитов, но не при погашении. Принцип направлен на реализацию функции «Концентрация капитала», которая отвечает за концентрацию капитала в наиболее благоприятных условиях.^[28].

Формы кредита связаны со структурой кредита и сущностью кредитных отношений. Как известно, структура кредита включает заемщика, кредитора и ссуженную стоимость. В связи с этим формы кредита различаются в зависимости от характера:

1) ссуженной стоимости;

2) кредитора и заемщика;

3) цели кредита.

Рассмотрим подробнее основные формы кредита: коммерческий; банковский; потребительский; государственный.

Государственный кредит — является совокупностью денежно-кредитных отношений, в которых различные государственные субъекты могу выступать как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика. При дефиците бюджетных средств либо при их недостаточности государство может выступать в роли заемщика, привлекая денежные средства путем облигационных займов. В лице государства заемщиком выступает министерство финансов соответствующего уровня власти. В качестве кредитора государство выступает в роли основного регулятора денежно-кредитных отношений в обществе — Центрального Банка^[29].

Банковский кредит является основным и самым распространенным видом кредита в современном цивилизованном обществе^[30]. В данном случае кредитором выступает банк или иное учреждение имеющее лицензию, выданную Центральным Банком на осуществление подобного рода операций. Заемщиком в данном случае может выступать любое юридическое или физическое лицо.

Характерными чертами банковского кредита является то, что зачастую банк использует не собственные денежные средства, а привлеченные в качестве выдаваемых заемщику.

Таким образом, привлекая денежные средства на депозитные и расчетные счета, банк от своего имени данные средства может разместить в активные операции, при этом, гарантируя возврат денежных средств вкладчикам.

Потребительский кредит — в сравнении с вышеперечисленными, может быть предоставлен заемщику в двух формах: товарной и денежной. Основным заемщиком данного вида кредитования выступают физические лица, данный кредит используется населением на цели потребления^[31].

Существует большое количество подвидов данной формы кредитования. Основной целью данного кредита является расширение и увеличение производственной деятельности путем стимулирования потребления со стороны населения товаров и услуг.

Коммерческий кредит — в данном случае наблюдается, как и в государственном виде кредита двойственность, между кредитором и заемщиком, при данной форме кредитования могут выступать действующие юридические лица. Основной особенностью данного вида кредитования является предоставление кредита в товарной форме, в основном путем отсрочки платежа за поставленные товары или оказанные услуги.

Данный вид кредитования повсеместно встречается в нынешней экономической деятельности предприятий, зачастую не имеет ярко выраженного денежного вознаграждения, сколько позволяет увеличить объемы производства, расширить географию поставок, реализовать определенные собственные интересы, возникающие в ходе предпринимательской деятельности.

Таким образом, основной целью кредитной эмиссии денежных средств, в конечном счете, является их возврат к эмитенту, что означает завершение оборачиваемости ссудного капитала и организацию на этой основе денежного обращения. Это позволяет сохранить относительную величину денежной массы и сдержать эмиссию новых денежных средств. Предоставление кредита является одним из путей ускорения оборачиваемости данного капитала, что играет значительную роль в развитии национальной денежно-кредитной системы.