Файл: Имущественное страхование и его значение в экономике (Роль имущественного страхования).pdf

Введение

Рыночные преобразования экономики России, связанные с появлением частной собственности и различных организационно-правовых форм предпринимательской деятельности, стали основной предпосылкой развития страхования предпринимательских рисков в стране, которое в соответствии со ст. 32.9 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»^[1] выделено в качестве отдельного лицензируемого вида имущественного страхования.

В соответствии с положениями Гражданского кодекса РФ^[2] (ст. 929, 933) в данном случае страхуются имущественные интересы, связанные с риском убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (собственно предпринимательский риск) в случае реализации данного риска. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что финансовая деятельность фирмы во всех ее формах сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых на результаты этой деятельности фирмы достаточно высока.

В связи с этим, целью данной работы является анализ и оценка управления финансовыми рисками выбранной компании с целью дальнейшей разработки направлений и рекомендаций по снижению ее финансовых рисков.

В соответствии с целью исследования поставлены следующие задачи:

• изучить роль имущественного страхования как метод снижения предпринимательских рисков;
• изучить проблемы и перспективы имущественного страхования в РФ;
• представить организационно – экономическую характеристику ПАО «НК «Роснефть»;
• охарактеризовать основные предпринимательские риски, оценку возможности из страхования;
• провести оценку применения страхования рисков как инструмента управления рисками;

Объектом данного исследования выступает - ПАО «НК «Роснефть».

Предметом исследования являются финансовые риски ПАО «НК «Роснефть» и эффективность управления ими.

Глава.1 Теоретико-методологические аспекты сущности имущественного страхования

1.1.Роль имущественного страхования как метода снижения рисков.

Многие виды предпринимательской деятельности в рыночных условиях сопровождаются воздействием большого числа непредсказуемых случайных факторов, которые проявляют себя в форме рисков. Под рисками понимается неопределённое событие или условие, которое в случае возникновения имеет позитивное или негативное воздействие на репутацию компании, приводит к приобретениям или потерям в денежном выражении. Предприниматель с целью получения высокого дохода часто идет на большие риски. В данном случае коммерческий риск оказывает конструктивное влияние, тем самым помогая предпринимателю совершенствовать систему организации, задумываться о недостатках, критически мыслить, меняться к лучшему. В связи с этим появляется необходимость в изучении тенденций, закономерностей возникновения и проявления негативных факторов, определение степени их воздействия на людей, финансы, имущество, снижение потерь, связанных с данным риском до минимума. Всё это требует надежной системы гарантий, предоставляемых страхованием. Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов. Таким образом, предприниматель, выступая в качестве страхователя, заключает со страховой компанией своего рода спор — произойдет страховой случай или нет^[3]. В свою очередь страховая компания проводит анализ, и на основе статистики, и с помощью математических расчетов вычисляет вероятность наступления определенного рода рисков. При этом необходимо соблюдение 4 признаков:

• убытки должны иметь случайный характер и не должны быть подвластны воле предпринимателя;
• возможные убытки должны быть для предпринимателя настолько значительны, что он не сможет их компенсировать;
• риск должен быть связан с необходимостью и целесообразностью защиты;
• имеется возможность подсчитать точные убытки.

На наш взгляд, в Российской Федерации страховая деятельность в предпринимательской сфере развита слабо, преобладает страхование в тех сферах, где государство обязало страховаться: это обязательные медицинское, социальное, транспортное страхование и др. Рассмотрим малый бизнес, основу которого составляют индивидуальные предприниматели. С увеличением пенсионного налога на 105 % в 2018 году огромное количество предпринимателей прекратили свою деятельность. Из этого следует, что доход предпринимателей очень невысок, и страховать возможные риски для них неподъемно. Немалую роль в отсутствии страхования в данном сегменте играет и наш менталитет: русский человек не готов платить за риск, который не случился — «авось» и не случится. Возможность вложить денежные средства в развитие своего бизнеса предпринимателю кажется более целесообразным, чем тратить их на не случившиеся страховые случаи. Проблема также заключается и в недоверии граждан к страховым организациям, так как они часто не в полном объеме и не своевременно производят денежные выплаты. На взгляд предпринимателя более оптимальным вариантом является заложить какой-то процент своей прибыли на возможный риск, управляя при этом своими денежными средствами самостоятельно.

В отличие от малого бизнеса, средний бизнес финансово более обеспечен, но добровольное страхование от коммерческих рисков также не развито, и преобладает обязательное страхование. Данный сегмент предпочитает минимизировать издержки, прогнозировать дальнейшее развитие событий и возможные риски самостоятельно, выделяя какой-то процент прибыли на непредвиденные расходы (штрафы, взятки, увеличение стоимости потребляемых услуг) и экономические спады. Основными причинами отсутствия целесообразности страхования, по их мнению, являются неоправданно завышенные страховые премии, а условия выплаты не соответствуют желаемому: сроки выплаты могут быть затянуты или скорректированы не в пользу страхователя. Предприниматели данного уровня стараются не допускать в своей деятельности рисков, которые приведут к значительным потерям материальных ценностей^[4].

В крупном бизнесе дела обстоят совсем иначе, так как риски в данном секторе более глобальные и предсказать их гораздо сложнее, чем в малом и среднем бизнесе. Несмотря на то, что во многих частных компаниях государство имеет определенную долю акций, риски всё равно присутствуют. Особенно ощутимы риски при неспокойной обстановке в мире, и изменениях курсов валют на мировом рынке.

Преимущества использования страхования в таких компаниях сводится к следующим факторам:

• привлечение страхового капитала, для компенсации возможных убытков предприятия;
• снижение неопределенности при планировании финансовых потоков в процессе работы предприятия;
• создание фонда свободных денежных средств для более эффективного использования;
• уменьшение затрат на прогнозирование и управление рисками с помощью использования опыта страховых экспертов для оценки и регулирования рисков^[5].

Для крупного бизнеса привлечение страхового капитала является очень важной задачей. Страховые фонды являются гарантированным источником денежных средств для погашения убытков страхователя в случаях, если таковые происходят в результате неблагоприятных событий. Это важно при возникновении крупных убытков, когда собственных финансовых ресурсов может быть недостаточно, или ограничена возможность компании привлечь для компенсации убытков сторонние кредиты.

Страхование рисков предприятия позволяет более четко спланировать финансовую деятельность. При этом предприятие вместо затрат на компенсацию возможных убытков совершает определенные отчисления для формирования страховой премии.

Определенность и прогнозируемость в финансовом планировании дает существенную экономическую выгоду, так как у предприятия отпадает необходимость в резервировании денежных средств в фонде риска, и эти средства можно направить на развитие предприятия, с целью получения большего дохода.

Наиболее важную роль страхование играет для банковского сектора, так как кредитные организации выдают огромное количество кредитов частным и юридическим лицам. Предприниматель, беря кредит в банке на развитие своего бизнеса, не всегда может гарантировать успешность своей деятельности, а следовательно, и своевременное погашение кредита. Чтобы четко спланировать свою деятельность, банки предлагают заемщикам страховать свою жизнь и конкретные денежные средства на случай возможной невыплаты. Таким образом банки добиваются безопасности своей коммерческой деятельности. Также страхование кредитов распространяется и на частных заёмщиков^[6].

Страховые компании имеют богатый опыт по управлению и выявлению разнообразных рисков. Таким образом страхователь экономит свое время и деньги на управление рисками. То есть, страховщик берет на себя часть работы по сбору данных о возможных рисках и потерях, а страхователь частично оплачивает эти расходы, так как они заложены в страховую премию.

Страхование как финансовый инструмент для компенсации риска имеет определенные недостатки:

• в большинстве случаев страховая компания не может компенсировать в полном объеме все убытки;
• у страхователя нет возможности сравнения условий у конкурирующих компаний;
• время выплат компенсаций при страховых случаях может быть затянуто разными разбирательствами и судебными спорами.

Каждое крупное промышленное предприятие имеет свои особенности, что нужно учитывать при обсуждении условий страхования. Трудности, связанные с особенностью объектов страхования, можно разделить на несколько категорий:

• невозможность определить точную величину страхового покрытия. Предлагаемое страховое покрытие в договоре может быть некорректным в части перечня охватываемых событий или в части проведения оценки возможных рисков. Неточность при определении возможной величины убытка может привести к недострахованию, либо к чрезмерному страхованию;

• особенность специфических рисков заключается в отсутствии страхового покрытия. Специфичность объектов страхования в силу их особенного функционирования могут привести к тому, что некоторые риски в силу отсутствия рыночной практики их страхования не будут оплачены предприятию в полном объеме;
• несоизмеримый размер страховой премии, связанный с невозможностью страховой компании предвидеть будущие убытки, подталкивает страховщика «подстраховаться» самому, что приводит к значительному завышению страховой премии. Это крайне не выгодно страхователю;
• сложности при выборе условий конкурирующих страховых компаний. При выборе страховой компании страхователь рассматривает условия нескольких страховщиков с целью получения оптимальных для себя условий страхования. Сравнить условия разных страховых компаний и сделать конкретный выбор для большого предприятия достаточно сложно, так как в большинстве случаев главным критерием является не величина страхового тарифа, а надежность страховой организации и опыт работы страховщика в данной или подобной экономической отрасли^[7].

Процесс управления рисками можно разделить на этапы:

1. Определение цели для предпринимательской структуры — обеспечение жизнедеятельности фирмы в непредсказуемых обстоятельствах (пожар, затопление, землетрясение, ограбление и другие случаи, повлекшие за собой убытки предприятию);
2. Выяснение риска — осознание риска предпринимателем или группой лиц (акционерами). Оно основывается на статистической практике (процент невозвращения кредитов, процент аварийности, повреждение и порча груза и т. д.);
3. Оценка риска — определение степени вероятности, а также его значимости, а также возможной величины ущерба;
4. Выбор и применение метода управления риском. Конкретный метод выбирается в зависимости от вида риска и ситуации. Минимизировать издержки можно путем избегания риска или сведения его к минимуму, но если данные методы не могут привести к желаемому результату, то страхование как метод управления риском является оптимальным вариантом;
5. Оценка результатов производится при наличии полной информации, позволяющей детально рассмотреть возникшие убытки и мероприятия, проводимые для их предотвращения^[8].