Файл: Правовое регулирование валютного рынка общая характеристика.pdf

1) по статусу валюты: национальная, иностранная, международная, региональная, евровалюта;

2) по отношению к валютным запасам страны: резервная, прочие валюты;

3) по режиму применения: свободно конвертируемая, частично конвертируемая (внешне конвертируемая, внутренне конвертируемая), неконвертируемая;

4) по видам валютных операций: валюта цены контракта, валюта платежа, валюта кредита, валюта клиринга, валюта векселя;

5) по отношению к курсам других валют: сильная (твердая), слабая (мягкая);

6) по материально-вещественной форме: наличная, безналичная;

7) по принципу построения: «корзинного» типа, обычная^[8].

Таким образом, понятие «валюта» понимается в широком смысле как платежное средство в иностранной валюте, в узком смысле - денежные знаки иностранных государств, кредитные и платежные документы в виде векселей, чеков, банкнот, используемые в международных расчетах.

Категория «валютные ценности» - это собирательное понятие, представляющее собой целостную структуру, включающую в себя категории «валюта» и «внешние ценные бумаги», которые соотносятся как часть и целое. Вместе с тем небезынтересно отметить, что нормы иных законодательных актов Российской Федерации отсылают, как правило, к определению валютных ценностей, содержащемуся в базовом правовом акте валютного законодательства. Так, например, Гражданский кодекс РФ устанавливает, что виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются законом о валютном регулировании и валютном контроле (ст. 141 ГК РФ). Кроме того, Таможенный кодекс Таможенного союза^[9] и Федерального закона «О таможенном регулировании»^[10] также регламентирует, что порядок перемещения через таможенную границу иностранной валюты и иных валютных ценностей регулируется законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле.

По мнению Ю.А. Крохиной «валютные операции - это установленная валютным законодательством совокупность действий резидентов и нерезидентов, совершаемых с валютой или валютными ценностями, как правило, в форме сделок, характерным признаком которых выступает движение валюты и валютных ценностей в виде перехода права собственности на них и (или) их физического перемещения»^[11].

Правовые нормы, определяющие порядок совершения валютных операций, выполняют две основные функции - регулирующую и контрольную. Регулирующая функция валютного законодательства сводится в первую очередь к определению объема прав и обязанностей лиц, участвующих в совершении валютных операций, под которыми, в соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», понимаются:

- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента, либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

- перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

- перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

- перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;

- перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;

- перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации^[12].

Валютный рынок имеет двойную функциональную область применения: с одной стороны, валютный рынок участвует в перераспределении валютной ликвидности на рынке, с другой стороны, валютный рынок представляется структурой, предлагающей определенные инструменты для уменьшения рискованности операций не только на самом валютном рынке, но и на других сегментах финансового рынка.

В этом отношении валютный рынок можно представить в виде некой рыночной структуры, в рамках которой, на рынке происходит одновременно и перераспределение валютной ликвидности, и трансформация финансовых требований, цель которой видится в представлении активов, стремящихся к минимизации рыночного риска. При этом особенностью валютного рынка представляется открытая возможность взаимодействия с различными сегментами финансового рынка. В частности, валютной рынок, в процессе перераспределения валютной ликвидности может использовать, вернее участники валютного рынка могут осуществлять операции с различными ценными бумагами, являющимися предметом купли - продажи на валютном рынке^[13].

Следовательно, можно отметить, что валютный рынок в своем обращении имеет не только иностранную валюту, но и финансовые инструменты, которые можно отнести к фондовому рынку и данные инструменты могут трансформировать и / или перераспределять финансовый ресурсы с одних рынков на другие в рамках системы сегментов финансового рынка.

1.2. Участники валютного рынка

Механизм валютного регулирования включает в себя три структурных элемента: валютное законодательство; валютные отношения; регулятивное воздействие. Регулятивное воздействие оказывается непосредственно на участников отношений^[14].

Объектом национального и межгосударственного валютного регулирования являются валютные ограничения и режим конвертируемости валют (регулирование валютного курса)^[15].

Субъектами валютных правоотношений, регулируемых гражданским правом, являются только непосредственные участники валютных операций – резиденты и нерезиденты (пассивные субъекты), в то время как субъектами валютных правоотношений, относящимся к финансово-правовой отрасли права, являются также органы валютного регулирования и органы и агенты валютного контроля (активные субъекты)^[16].

Федеральным законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», в котором указаны органы и агенты валютного регулирования и контроля, права и обязанности лиц, участвующих в совершении валютных операций.

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный Банк и Правительство РФ.

Функции Центрального банка в сфере валютного регулирования сводятся к осуществлению всех видов валютных операций, установлению единых форм учета и отчетности по валютным операциям, установлению системы валютного регулирования и контроля, а также подготовке и опубликованию статистической информации по валютным операциям^[17].

Основное отличие органов валютного контроля от агентов валютного контроля состоит в том, что первые обладают более широкими полномочиями в сфере валютного контроля. В частности, органы валютного контроля вправе издавать акты по вопросам, отнесенным к их компетенции; запрашивать и получать документы о проведении валютных операций, открытии и ведении счетов; выдавать предписания об устранении выявленных нарушений; применять меры ответственности.

Банк России на валютном рынке выступает в роли регулятора и контролирующего органа. При проведении определенных форм валютной политики Банк России устанавливает правила и условия валютной интервенции Банка России, которые применяются для устранения беспорядочных колебаний валютного курса.

В сфере деятельности Банка России можно выделить:

- определение порядка обращения в РФ иностранной валюты;

- издание нормативных актов, обязательных для исполнения резидентами и нерезидентами;

- проведение всех видов валютных операций;

- установление правил проведения валютных операций резидентами и нерезидентами;

- определение общих правил выдачи лицензий банкам;

- установление единых форм учета, отчетности, документации валютных операций и др.

Валютный контроль – это согласованная система мер по соблюдению действующего законодательства и установленных правил, регулирующих внешнеэкономическую деятельность. По структуре система валютного контроля состоит из двух групп контролирующих органов и организаций, которые в зависимости от их компетенции определяются как органы валютного контроля и агенты валютного контроля. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.

Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами и агентами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», таможенные органы и налоговые органы.

Агенты валютного контроля имеют право запрашивать и получать документы и информацию о проведении валютных операций, проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов, и контролировать соблюдение валютного законодательства РФ^[18].

В соответствии с действующим законодательством РФ все операции в иностранной валюте должны осуществляться только через Банк России или уполномоченные банки. Такими банками признаются кредитные организации, получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций. В противном случае операции купли/продажи иностранной валюты считаются противозаконными. Все резиденты независимо от формы собственности обязаны зачислять полученную в результате внешнеэкономической деятельности иностранную валюту на счета уполномоченных банков^[19].

Российские кредитные организации, имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также филиалы иностранных кредитных организаций, действующие на территории РФ имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (далее – уполномоченные банки) являются агентами валютного контроля. Коммерческие банки как агенты валютного контроля осуществляют валютный контроль за всеми видами валютных операций в соответствии с действующим валютным законодательством.

Уполномоченные банки в рамках выполнения функций агентов валютного контроля имеют право:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- контролировать достоверность учета и отчетности, а также их полноту по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Следует отметить, что уполномоченный банк вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.

Основными нормативными документами, которые регламентируют деятельность уполномоченных банков в роли агентов валютного контроля, являются:

- Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»^[20];