Файл: Страхование и его роль на финансовом рынке ( Теоретические положения о страховании и его роли на финансовых рынках).pdf

«Общество взаимного страхования — это особая негосударст­венная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования» [9, с. 207]. Взаимное страхование по существу — некоммерческая форма организации страхового фонда, кото­рая обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества.

«С юридических позиций каждый член общества вза­имного страхования — одновременно и страховщик, и страхователь. При этом документом, удостоверяющим право на владение капитала общества взаимного страхования, его дохода и страховую защиту, явля­ется полис» [1, с. 142].

Показателем успешной деятельности страховой организации является финансовая устойчивость. «Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами в целом по страховому фонду» [4, с. 155]. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат, прежде всего, оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой становится возможной территориальная и временная раскладка ущерба.

Таблица 2.

Рейтинг надежности страховых компаний (по состоянию

на 1 июля 2017 года)

№ п/п	Наименование компании	Рейтинг
1	ВТБ Страхование	A++
2	СПАО «Ингосстрах»	A++
3	СОГАЗ	A++
4	САО ЭРГО	A++
5	Страховая Компания «Гелиос»	A+
6	Д2 Страхование	A+
7	Группа Ренессанс Страхование	A+
8	Адонис	А
9	Объединенная страховая компания	А
10	СЕРВИСРЕЗЕРВ	А
11	СМП-Страхование	А
12	ЮжУралЖАСО	А

Обозначения:

А++ Высокий уровень надежности с позитивными перспективами

А+ Высокий уровень надежности со стабильными перспективами.

---

А Высокий уровень надежности

«Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов, под­готовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации создают объединения (ассоциации) страховщиков» [18, с. 35]. Объединения страховщиков со­здаются как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такие объ­единения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.

«Между тем страховые компании объединяются для проведения некото­рых страховых операций в страховой пул. Такое объединение страховщи­ков позволяет увеличить финансовые возможности для принятия на стра­хование крупных рисков» [23, с. 317]. Заключение договора страхования со страховым пулом для страхователя означает, что на стороне страховщика находятся все участники пула. Однако при наступлении страхового случая страхова­тель вынужден урегулировать претензии с каждым из страховщиков в от­дельности. Такая форма организации страховых отношений называется сострахованием. «Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения стра­хователей. Такие объединения выражают интересы пострадавших страхо­вателей от недобросовестных страховых организаций, оказывают потер­певшим юридическую помощь, участвуют в совершенствовании и разви­тии страхового законодательства и др.» [12, с. 186]

Важным звеном страхового рынка выступает система государственно­го регулирования, необходимость которого связана в первую очередь с за­щитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации.

Такое внимание к этому виду предпри­нимательства связано с социальной значимостью функции страхова­ния, ибо страховой случай означает для страхователя катастрофу, что, в свою очередь, приводит к страховому случаю в экономике страны, к разрыву в цепочке производства. Несчастье одного страхователя яв­ляется социально значимым для всего народного хозяйства. Страхо­вание позволяет достаточно быстро восстановить нарушенное стра­ховым случаем имущественное положение страхователя, восстановить разрушенные связи в хозяйственных правоотношениях воспроизвод­ства. В функционировании страхового механизма, в страховой дея­тельности заинтересованы каждый из страхователей и государство.

«Государственное воздействие на страховую деятельность осуще­ствляется через представляемую отчетность о деятельности стра­ховых организаций, проверку их деятельности и нормативное регу­лирование» [3, с. 194].

---

Основным источником правового регулирования страховой дея­тельности и страхового надзора в Российской Федерации является глава 48 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), которая регулирует вопросы заключения и исполнения договоров страхования; и Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федера­ции». «Закон регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела» [7, с. 112].

Таким образом, в настоящее время в России существуют страховщики, страхователи, объекты страхования, страховые интересы и лица, которые заинтересованы в страховании в их пользу - все это и составляет в совокупности то, что называется страховым рынком. На данном рынке присутствуют также посредники - страховые агенты и страховые брокеры, через которых страховщики могут осуществлять свою страховую деятельность. В страховой деятельности велика роль государственного воздействия.

1.3. Периоды развития страхового рынка в России

Широкое развитие рыночных отношений с 1986 года существенным образом изменило положение дел в страховании - в СССР стали появляться и развиваться независимые, негосударственные коммерческие страховые организации. «Первый этап становления нового российского коммерческого страхования приходится на 1988 - 1992 годы. Его можно назвать этапом «дикого» экстенсивного развития. Он начался с появлением первых страховых кооперативов и характеризовался взрывным развитием страхового рынка. При этом в России отсутствовала какая-либо правовая база и государственное регулирование страховой деятельности» [5, с. 48]. Для этапа становления рынка характерным было практически полное отсутствие у страховщиков достаточных уставных капиталов и иных собственных средств.

«В начале 90-х годов процесс создания новых страховых компаний принял лавинообразный и неконтролируемый характер. Основной причиной быстрого роста числа страховых организаций было осознание промышленными и коммерческими кругами широких возможностей финансовых операций, которые можно было проводить при помощи страховых инструментов» [24, с. 294]. Именно тогда зарождается «зарплатное» страхование жизни, основой которого было использование льготного режима налогообложения краткосрочного накопительного страхования жизни для снижения налогов на фонд оплаты труда предприятий - различные организации предпочитали страховать за счет прибыли собственных сотрудников на срок в 1 год и не проводить при этом отчислений в различные фонды. Пик развития «зарплатного» страхования жизни пришелся на конец 1995 - начало 1996 года.

---

Число компаний, которые в действительности предоставляли своим клиентам классическую страховую защиту, в тот период было крайне невелико. В основном, оно ограничивалось страховщиками из системы «Госстраха» и компанией «Ингосстрах» - бывшими монополистами в осуществлении страховых операций соответственно, на внутреннем и внешнем рынках.

Первоначальный период становления независимого российского страхования в основном завершился в начале 1992 года. «Второй этап развития российского страхования в 1993 - 1995 годах можно назвать периодом относительно цивилизованного экстенсивного роста. Его начало связано с образованием Росстрахнадзора как органа государственного регулирования страховой деятельности и с принятием первого в истории России закона «О страховании». Вступление в силу этого закона в начале 1993 года существенно изменило ситуацию на страховом рынке. Были точно определены основные параметры страховой деятельности, требования к надежности страховщиков» [16, с. 42].

Если говорить о количественном росте числа действующих страховщиков, то 1993-1994 годы были отмечены бурным ростом числа компаний. Что касается тенденций развития страхового рынка, то второй этап его становления характеризовался продолжением экстенсивного роста на направлениях, имеющих мало общего с классическим страхованием - в первую очередь, за счет «зарплатных» схем, а также широким развитием системы обязательного медицинского страхования (ОМС).

«На втором этапе становления российского страхового рынка новые частные страховые компании наращивают собственный суммарный уставный капитал и расширяют свою долю рынка, часто за счет «растаскивания» системы «Госстраха» и «Ингосстраха». Происходит также отсеивание нежизнеспособных организаций, не сумевших найти свое место на рынке. Так, если в 1995 году в России было 2217 страховых компаний, на конец 1996 года в России уже стало 2043, а на конец 1997 года – 1893» [20, с. 35].

Рубежом, отмечающим окончание второго этапа развития российского страхования, является изменение режима налогообложения страховой премии, выплачиваемой предприятиями по краткосрочному страхованию жизни своего персонала. «Установление взносов в Пенсионный фонд с премии, выплачиваемой предприятиями по договорам страхования жизни своих сотрудников, резко ограничило распространение псевдострахования с применением договоров краткосрочного страхования жизни. В связи с этим с первой половины 1996 года большинство страховых компаний были вынуждены свернуть «зарплатное» страхование жизни» [8, с. 57]. Исчезновение источника простых «живых» денег, на которых, собственно, и выросло значительное большинство новых российских страховщиков, явилось основной причиной начала глубокой трансформации страхового рынка.

---

Датой начала следующего этапа становления страхования можно считать февраль 1996 года. «С начала 1996 года страховые компании начали искать пути развития бизнеса по новым направлениям. Основное соревнование между страховщиками переместилось на рынки рискового страхования юридических и физических лиц. Все большее внимание стало уделяться имущественному страхованию» [2, с. 65].

На данный этап развития страхового рынка оказал влияние экономический кризис августа 1998 года. Замораживание государственных ценных бумаг и резкое падение курса рубля имеет два основных последствия для страхового бизнеса - изменение клиентской базы и уменьшение платежеспособности самих страховых компаний.

«Замораживание государственных ценных бумаг проделало бреши в платежеспособности практически всех страховых компаний. По имеющимся данным, существенные сложности в этой связи испытали не менее 25% российских страховых компаний. Положение было особенно сложно у медицинских страховых компаний, вкладывавших в ГКО до 100% резервов. На ГКО система ОМС потеряла 168 млн. рублей» [5, с. 72]. Положение системы ОМС ухудшилось еще и в связи с тем, что существенно снизились поступления от налогоплательщиков в соответствующие фонды. «Единственной категорией страховщиков, на деятельности которых кризис отразился мало, являлись компании, которые имеют низкий уровень убыточности страховой премии - не более 20 - 30%» [10, с. 69]. Несмотря на снижение ликвидности собственных активов и удорожание выплаты страхового возмещения (при его номинировании в валюте) они имели возможность покрыть свои обязательства за счет текущих поступлений страховой премии - построить «финансовую пирамиду». Это, в первую очередь, было характерно для кэптивных страховых компаний финансово-промышленных групп.

«С принятием Федеральной программы «Развитие национальной системы страхования в РФ в 1998 - 2000 годах», ставящей перед страхованием цели - наращивание суммарных страховых резервов и иных активов, начинается следующий этап развития страхования, который продолжается по настоящее время» [4, с. 84]. К особенностям современного страхования в целом можно отнести то, что сейчас формируются крупные государственные коммерческие компании, специализирующиеся на проведении отдельных видов страхования. В связи с этим проводится активная деятельность по образованию новых форм взаимодействия между ними. Создаются добровольные ассоциации страховых организаций, устав которых предусматривает возможность взаимного перестрахования. Преобладающей формой собственности на страховом рынке России становится акционерная форма.

---