Файл: Управление банком: цели, принципы, содержание, методы (на примере ООО Сетелем Банк).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы работы. Сегодня экономика страны переживает серьезные изменения, и насколько успешными они будут зависит от эффективности функционирования банковской системы. Банки глубоко проникли как в сферу производства так и жизнь рядовых граждан и активно влияют на экономические и социальные процессы в обществе.

Современный этап развития страны характеризуется периодом глубоких изменений в организации банковского дела, появлением новых подходов и методов управления. Однако, растут и риски, связанные с банковской деятельностью. В условиях экономической нестабильности, инфляции, бюджетного дефицита, главным в работе банка становится качественное управление, которое, прежде всего, зависит от квалификации банковских работников, их знаний и опыта.

Однако, как свидетельствуют исследования современных финансовых отношений, эффективность системы управления финансами в банках является невысокой.

Цель и задачи исследования. Целью работы является обоснование и разработка научно-методических подходов и практических рекомендаций, направленных на совершенствование системы управления отечественных банковских учреждений.

На основе поставленной цели определяется ряд задач:

- исследовать особенности организации управления в банковских учреждениях

- осуществить анализ показателей банковского учреждения.

Объектом исследования является система управления в ООО «Сетелем Банк».

Предметом исследования являются пути совершенствования системы управления.

Методы исследования. При написании работы использовались следующие методы исследования: сравнительного анализа, синтеза, систематизации и обобщения, факторный и операционный анализы, статистический анализ, моделирование финансового прогнозирования. Исходными данными при написании работы послужили законодательные и нормативные документы, учебно – методическая литература, научные публикации в периодических изданиях, финансовая и бухгалтерская отчетность ООО «Сетелем Банк».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

1.1. Цели, принципы, содержание управления коммерческим банком

Сегодня банк принадлежит к одной из самых динамичных сфер экономики. Стремительное развитие научно-технического прогресса, высокие темпы инфляции, жесткая конкуренция на фоне экономического кризиса приводят к повышению рисковости банковской деятельности. В связи с этим главной задачей управления коммерческим банком является поиск путей минимизации рисков при обеспечении достаточного уровня прибыли для сохранения средств клиентов банка и поддержания банковской ликвидности.

Для решения этой задачи банки применяют много методов, приемов, способов управления своей деятельностью, которые объединены понятием менеджмента.^[1]

Термин «менеджмент» иностранного происхождения, поэтому при переводе его содержание несколько меняется. Обычно, под «менеджментом» ми понимаем «управление». Но понятие «управление» значительно шире, чем «менеджмент». Управлять можно самолетом, автомобилем, но словосочетание «менеджмент самолета» вызывает улыбку. То есть, термин «управление» касается большого числа явлений, и поэтому значительно шире, чем «менеджмент».

Термин «менеджмент» в отличие от термина «управление», относится лишь к социально-экономической сферы. Он может быть использован для описания управления экономическими ресурсами (трудом и средствами в различных формах), процессами (экономическими, социальными, политическими) и субъектами хозяйственной деятельности (предприятиями, учреждениями). Если в начале ХХ века. термин «менеджмент» применяли только к работе предприятий, и он ограничивался его рамками, то сегодня термин «менеджмент» используется значительно шире, в частности при управлении государственными ресурсами (например, бюджетный и налоговый менеджмент), при управлении страховыми компаниями, банковскими учреждениями и тому подобное. Поэтому в современных условиях понятие «менеджмент» мы используем при управлении как субъектом хозяйствования, его ресурсами (ресурсами государства, предприятий, банков, домохозяйств), так и результатами их деятельности.

В современной экономической литературе не существует единого мнения относительно определения понятия «менеджмент». Одни ученые под менеджментом понимают систему управления финансами, другие - организационную сферу деятельности, управленческий персонал.

В общем понимании, менеджмент - это наука об организации и управлении определенными видами деятельности^[2].

Мы предлагаем под менеджментом банка понимать систему управленческих воздействий, которые выполняются соответствующими организационными структурами и обеспечивают непрерывность и своевременность движения банковских ресурсов с целью достижения микро и макро - экономических преимуществ.

Банк, как и каждое предприятие, стремится достичь максимальной прибыли. А большие прибыли всегда связаны с большими рисками. Степень рисковости банковской деятельности еще повышается тем, что в отличие от большинства предприятий банк работает в основном на привлеченном капитале. Поэтому для банка очень важно определить оптимальное соотношение «прибыль - риск», что способен обеспечить менеджмент банковской деятельности.

Надежность банковского менеджмента определяется следующими параметрами:

- компетентностью управленческого состава в вопросах стратегического анализа и планирования;

- качеством планирования;

- управление банковскими рисками;

- созданием эффективной системы контроля (внутреннего аудита, мониторинга доходности и др.)

- управлении человеческими ресурсами (как персоналом банка и его клиентами).

Финансовый менеджмент отличает от других видов менеджмента тем, что он рассматривает те процессы управления, которые осуществляются с помощью знаний о деньгах^[3].

Понятие «финансовый менеджмент в коммерческом банке значительно шире, чем финансовый менеджмент на предприятии. Можно сказать, что с одной стороны, управления финансами банка является, по сути, управлением его операциями, а с другой - управлением финансами банка, то есть частью взаимосвязанного процесса, в котором можно выделить управление ликвидностью банка, управление финансовыми рисками банка управление доходностью банка и эффективностью проведения отдельных видов банковских операций.

Планирование позволяет моделировать будущее банковского учреждения, формировать цели, сферу, масштабы и результаты деятельности банка в соответствия источников и затрат. Процесс планирования включает составление текущих и перспективных прогнозов, что обеспечит понимание работниками банка стратегии и тактики выполнения поставленных задач. Планирование определяет пределы, в рамках которых будут работать сотрудники, показывает взаимодействие всех сфер деятельности банка, обеспечивает сочетание интересов руководства и работников банка, определяет направления поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на финансовом рынке. Результатами планирования является построение общего плана развития банка и оперативных планов по отдельным направлениям деятельности (кредитной, депозитной, инвестиционной и др.)

Анализ направлен на оценку деятельности банка на основании сравнения фактических результатов с запланированными или прошлыми, а также с результатами других банков. Анализ динамики показателей деятельности банка позволяет определить позитивные и негативные тенденции развития банка, выявить неиспользованные резервы и недостатки в планировании. Результаты такой работы являются полезными для совершенствования стратегии развития банка.

Регулирование в системе финансового менеджмента банка имеет определенные особенности, которые обусловлены государственным контролем за деятельностью коммерческих банков. Поскольку, как мы уже определяли, банковская деятельность базируется на использовании заемных средств, что делает ее очень рисковой, государственное регулирование предусматривает ряд требований к деятельности коммерческих банков путем установления экономических нормативов. В связи с этим внутреннее регулирование направлено за обеспечение соответствия показателей деятельности банка установленных требований ЦБ.

Контроль в банковской деятельности подразделяется на внешний, который выполняет ЦБ и независимые аудиторы, и внутренний, который осуществляется самим банком. Главными задачами внутреннего банковского контроля является проявление негативных тенденций развития банковского учреждения и разработка мероприятий по их минимизации

1.2. Основные функции, методы и инструменты управления в банке

Управление в банке - это наука управления ресурсами, которые находятся в распоряжении банка, с целью достижения стратегических целей. Это подсистема менеджмента, которая предполагает целенаправленное влияние на операции банка путем использования таких инструментов, как анализ, планирование, регулирование и контроль. Под целенаправленным воздействием понимается влияние в рамках определенных, заранее предусмотренных параметров ликвидности, риска и доходности^[4].

Как управленческая деятельность менеджмент представляет собой систему, которая включает следующие элементы: объект, субъект, инструменты и правовое обеспечение

Объектом управления являются:

- операции, которые осуществляет банк для достижения стратегической цели;

- результаты деятельности, которые отражают эту цель;

- персонал, который обеспечивает выполнение банком своих функций

Объектом управления в банке являются анализ финансовых операций банка и управления финансовыми потоками клиентов.

Субъекты управления банка можно разделить на внешние и внутренние.

К внешним субъектам управления относят государство в виде законодательного органа и ЦБ как орган надзора. Управление ими банковской системой и конкретными банками осуществляется путем разработки и внедрения в действие конкретных законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность. Цель такого управления - обеспечить устойчивость банковской системы и доверие общества к ней.

Субъектом внутреннего управления является комплекс подразделений, которые обеспечивают эффективное управление финансами банка с помощью разнообразных форм и методов управленческого воздействия. К ним относятся: аналитические службы, службы планирования, службы контроля.

Предмет управления в банке заключается в:

- разработке и использовании методик планирования;

- осуществлении финансовых операций (привлечении и размещении ресурсов).

Принято считать, что главной целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли, что обусловлено самой природой банка как коммерческой организации.

На самом деле это вполне естественно, потому что, когда ты вкладываешь деньги (а когда речь идет об акционерах банка - то большие деньги) ты ориентируешься на постоянный доход и чем больше тем лучше. В получении прибыли заинтересованы и клиенты банка, поскольку финансовый успех учреждения, с которым они имеют дело, говорит о ее надежности и устойчивость. В прибылях заинтересован и весь коллектив банка от высших менеджеров до младших экономистов.

Однако, если цель заключается только в достижении максимальной прибыли, то очень часто это воспринимается как в анекдоте: Чтобы корова давала больше молока и меньше ела, ее нужно больше доить и режет кормить. Иначе говоря: зарабатывать больше и уменьшать расходы, то есть не нужно осуществлять расходы на увеличение резервов, улучшение технического оснащения, подготовки кадров, развития малодоходных сейчас, но перспективных в будущем, направлений и т.д. В таком понимании эта цель не ориентирована на долгосрочное функционирование банка. Поэтому целью разумного финансового менеджмента должно быть не получение максимальной текущей прибыли любой ценой, а на максимизацию стоимости банка, что включает получение долгосрочной прибыли, рост объемов операций банка, минимизацию рисков, повышение рыночной цены акций банка и стабильные дивиденды^[5].