Файл: Управление банком: цели, принципы, содержание, методы (на примере ООО Сетелем Банк).pdf

Стоит отметить, что оценка уровня качества рискового менеджмента банка по предложенной методике является динамической. То есть, на первом этапе анализа работники службы внутреннего аудита вместе с руководством банка, лишь по существующему перечнем разработанных критериев могут сделать выводы об их важности. А это, в свою очередь, позволит начать работу относительно дальнейшего усовершенствования системы управления рисками. По нашему мнению, оценка кредитоспособности заёмщиков должна выполняться в пять этапов.

Финансовый анализ клиента, включая выявление факторов генерирования положительных денежных потоков

Этап

Определение класса клиента и принятие решение о выдаче кредита

Бальная оценка качественных и количественных показателей

Агрегированная оценка

Первичная оценка клиента

Рисунок 3 – Предложенный подход к разработке этапов оценки кредитоспособности клиентов

На первом этапе необходимо осуществить внешнюю оценку заемщика и провести первичную беседу с клиентом, в рамках которой определить следующие аспекты предоставления кредита, которые служат дополнительными мотивами принятия решения:

• цель кредитования;
• доход заемщика, который не вошел в официальную отчетность, однако получен по данным направлениям деятельности;
• существующие и закрытые кредитные соглашения (в случае несоответствия слов заемщика и информации, полученной из Бюро кредитных историй, считаем необходимым уменьшить кредитный рейтинг заемщика в связи с сокрытием информации);
• ключевые контрагенты (при наличии).

Анализ дополнительных факторов позволит учесть потенциальные возможности клиента, которые не могут быть учтены при анализе лишь официальных документов. После расчета финансового состояния заемщика на основе ключевых компонент, сущность которых будет изложена нами ниже, необходимо скорректировать его на дополнительные данные.

Таким образом, на следующем этапе необходимо провести вычисление значений показателей, которые характеризуют финансовое состояние заемщика. Эти показатели распределяются на количественных (условно объективные) и качественных (условно субъективные).

Третий этап - индивидуальная бальная оценка вычисленных показателей. Общий диапазон индивидуальных баллов стоит установить на уровне от «-3» до «3». Данный диапазон был избран в соответствии с существующей в банке методикой оценки кредитоспособности заемщика физического лица для более быстрой адаптации методики во внутреннюю систему бизнес-процессов банка

Четвертый этап характеризуется вычислением агрегированных показателей и их дальнейшим добавлением друг к другу.

На последнем этапе необходимо провести определение класса заемщика. В зависимости от величины суммы агрегированных показателей осуществляется классификация финансового состояния заемщика.

Прежде всего, считаем необходимым определить источники информации для проведения оценки финансового состояния заемщика.

Основными источниками информации являются:

• информация о денежных поступлениях на текущие расчетные счета;
• документы (кредитные договоры, банковские справки, договоры поручительства, и другое), которые удостоверяют обязательство заемщика перед разными кредитными учреждениями, в т.ч. по обязательствам третьих лиц;
• документы, которые подтверждают право собственности заемщика на активы.

Проанализируем детально каждый из приведенных этапов и охарактеризуем показатели, которые используются.

На первом этапе происходит расчет показателей на основе собранного пакета документов. Прежде всего, рассчитываем количественные показатели, которые являются условно объективными факторами (какие поддаются вычислению и имеют определенную базу для проверки), которые влияют на вероятность соблюдения заемщиком условий действующих кредитных соглашений, и отвечают за его экономическую кредитоспособность. Достаточность денежных поступлений на счета - характеризует уровень покрытия среднемесячным чистым денежным потоком ежемесячного взноса по действующим и новым кредитам. Значение показателя определяется как отношение среднемесячных чистых поступлений на все текущие / карточные счета заемщика (в том числе открытые в других банках) к сумме ежемесячного взноса по действующим кредитам перед всеми банковскими учреждениями и новым кредитом. Данный показатель дает возможность определить на сколько сумма среднемесячных чистых поступлений на счета заемщика покроет его расходы, связанные с выполнением условий кредитного договора. Соответственно, возможность заемщика отвечать по своим кредитным обязательствам повышается пропорционально увеличению показателя.

Источниками информации для расчета данного показателя являются:

• документ, предоставленный банковским учреждением, которое обслуживает Заемщика, с указанием движения денежных средств, что происходило за определенный период по его текущим и карточным счетам;
• кредитный договор, график погашения кредитной задолженности и уплаты процентов из обслуживающего банковского учреждения.

Покрытие взноса остатком свободных денежных средств характеризует уровень покрытия остатком свободных денежных средств ежемесячного взноса по действующим и новым кредитам. Значение показателя определяется как отношение остатка свободных денежных средств заемщика к сумме ежемесячного взноса по действующим и новым кредитам. Последний коэффициент определяется на основе данных анкеты. Данный показатель дает возможность определить на сколько сумма свободных денежных средств заемщика покроет его расходы, связанные с выполнением условий действующих и нового кредитных договоров. Соответственно, возможность заемщика отвечать по обязательствам вернуть в срок сумму кредита и начисленную плату за пользование им, повышается пропорционально увеличению показателя. В случае, если показатель больше или равняется 1,10, клиент получает оценку «3», если показатель больше или равняется 0,90, но менее 1,10, то оценку «-1». В случае, если показатель менее 0,90, то клиент получает «-3». Отношение собственного капитала к сальдо банковских кредитов (К4): характеризует уровень покрытия задолженности по банковским кредитам и собственным капиталом заемщика и показывает во сколько раз сумма собственного капитала превышает размер обязательств по всем кредитам. Значение показателя определяется как отношение собственного капитала к сальдо всех кредитных обязательств (банковских кредитов). Данный показатель дает возможность определить на сколько стоимость собственных активов заемщика больше суммы его обязательств и учесть степень капитализации доходов. Покрытие суммы кредитной задолженности залогом (К5) характеризует уровень покрытия задолженности по всем действующим кредитам в банке стоимостью предмета залога по тем же ссудам. Значение показателя определяется как отношение суммы залоговой стоимости по всем залоговым активам заемщика в банке (учитывая залог по новому кредиту) к сумме сальдо всех полученных в банке банковских ссуд (учитывая сумму нового кредита).

Данный показатель дает возможность определить на сколько дисконтированная рыночная стоимость всех заставленных заемщиком активов покрывает текущую задолженность по всем выданным и новым кредитам.

Следующим показателем, который мы предлагаем анализировать есть структура предмета залога (К6), который характеризует ликвидность предмета залога, который выступает в качестве гарантии выполнения заемщиком своих обязательств перед банком.

В случае, если показатель К6 больше или равняется 4,00, клиент получает оценку «3», если показатель больше или равняется 2,50, но менее 4,00, то клиент получает 2 балла. В случае, если показатель больше или равняется 1,00, но менее 2,50, заемщик получает 1 балл. В иных случаях банк ставит оценку «0».

Последним количественным показателем, что мы предлагаем рассчитывать есть часть застрахованного имущества (К7), которое характеризует отношение части застрахованного имущества, принятого в обеспечение выполнения обязательства заемщика, к сумме его кредитных обязательств перед банком. Значение показателя определяется как отношение суммы страхового возмещения по заставленному имуществу к сумме кредитной задолженности (учитывая новый кредит) в банке. Данный показатель дает возможность определить, какая часть кредита будет обеспечена залогом, на который распространяется хеджирующий риск потери или повреждение. В случае, если данный показатель больше или равняется 0,3, клиент получает «3» баллы, в иных случаях ставим «0». Следующим элементом является анализ качественных показателей, факторов субъективного характера, которые влияют на личную кредитоспособность заемщика, его возможность выполнять свои обязательства по полученным ссудам. Всем возможным вариантам показателей оценки финансового состояния заемщика отвечает определенный балл.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В банковской сфере существуют следующие проблемы использования современных комплексных технологий управления финансами: ограниченное применение, внедрение технологий без учета возможностей банка, отсутствие направленности имеющихся технологий на финансовые потребности, присущие определенному этапу развития банка, несогласованность технологий на различных уровнях управления финансами, недостаточная скоординированность управленческих процедур, которые входят в состав технологии. Анализ финансового менеджмента показал, что на современном этапе происходит разработка новых инновационных технологий в сфере управления финансами, что может служить одним из оснований применения технологического подхода в финансовом менеджменте банка. Целесообразность применения указанного подхода вызвана также тем, что свойством финансового менеджмента банка является сложность, которая определяется неоднородностью, структурным разнообразием составных элементов, различным характером связей между ними, разветвленностью функций, задач и инструментария. Разработана методика оценки эффективности системы управления может использоваться как отдельно, оценивая каждый критерий независимо от других, так и в комплексе. Комплексная оценка проводится на основе качественного анализа всех категорий системы. Ответственными за проверки могут выступать как работники службы внутреннего аудита, так и, при необходимости, независимые аудиторы.

Предложен метод оценки кредитоспособности, который в отличие от существующего подхода учитывает большее количество количественных и качественных показателей, которые всесторонне характеризуют деятельность клиента и не создают трудностей при расчетах показателей, этому способствует создание анкеты клиента на этапе заведения кредитной заявки, которая требовала бы заполнения всех необходимых полей.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) «О банках и банковской деятельности»
2. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104).
3. Банковское законодательство: Учебник / Е.Б. Стародубцева, О.М. Маркова; Под ред. Е.Ф. Жукова - 4-e изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 240 с.
4. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / Тавасиев А.М., Алексеев Н.К., - 2-е изд. - М.:Дашков и К, 2017. - 656 с.
5. Белотелова, Н. П. Деньги. Кредит. Банки [Электронный ресурс] : Учебник для бакалавров / Н. П. Белотелова. - 4-е изд. - М.: Дашков и К, 2017.
6. Варивода Д. А. Банковский менеджмент: Учебное пособие / Дём О.Д., Варивода Д.А. - Мн.:РИПО, 2017. - 280 с.:
7. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2017. - 432 с.
8. Жуков, Е. Ф. Банковский менеджмент [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Е.Ф. Жуков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 255 с.
9. Жукова, Е. Ф. Банковский менеджмент [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Е. Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 303 с.
10. Исаев Р. А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг. В 2-х т. Т. 1 / Р.А. Исаев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 286 с.
11. Исаев Р. А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг. Том 2/Исаев Р. А. - М.: НИЦ Инфра-М, 2016. - 336 с.
12. Исаев Р. А. Банк 3.0: стратегии, бизнес-процессы, инновации : монография / Р.А. Исаев. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 161 с.
13. Казимагомедов А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А.А. Казимагомедов. – М. : ИНФРА-М, 2017. – 502 с.
14. КАИРОВА Ф.А., КАРСАНОВА З.К. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в России // Современные проблемы науки и образования. 2016. №1-1. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/voprosy-obespecheniya-finansovoy-ustoychivosti-bankovskoy-sistemy-v-rossii (дата обращения: 16.08.2018)
15. Ковалев П. П. Банковский риск-менеджмент: Учебное пособие / П.П. Ковалев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: КУРС: НИЦ ИНФРА-М, 2017. - 320 с.:
16. Масленченков, Ю. С. Финансовый менеджмент банка [Электронный ресурс] : Учеб. пособие для вузов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 399 с.
17. Найденова Н. С. Терминологический словарь по банковскому делу и финансам на 4-х языках: русско-англо-французско-испанский / Н. С. Найденова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 576 с.
18. Наточеева Н. Н. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Под ред. Наточеева Н.Н. - М.:Дашков и К, 2016. - 272 с.
19. Овакимян Георгий Сергеевич, Гребеник Виктор Васильевич Финансовый механизм и методы управления финансами коммерческого банка // Интернет-журнал Науковедение. 2016. №3 (34). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovyy-mehanizm-i-metody-upravleniya-finansami-kommercheskogo-banka (дата обращения: 26.08.2018).
20. Русанова О. М. Банковский менеджмент: Учебник / Русанов Ю.Ю., Бадалов Л.А., Маганов В.В.; Под ред. Русанова Ю.Ю. - М.:Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2017. - 480 с.:
21. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Синки Д., Левинзон А.И. - М.:Альп. Бизнес Букс, 2016. - 1018 с.
22. Фомина Л. Б. Организационные аспекты финансового менеджмента коммерческого банка // Молодой ученый. — 2016. — №12. — С. 1498-1501. — URL https://moluch.ru/archive/116/31582/ (дата обращения: 26.08.2018).