Файл: Управление банком: цели, принципы, содержание, методы (на примере ООО Сетелем Банк).pdf

В соответствии с принятой в 2016 году в Банке Политикой управления достаточностью капитала целью управления достаточностью капитала является обеспечение способности Банка выполнять цели по стратегическому росту активов при безусловном соблюдении требований к достаточности капитала в условиях обычного течения бизнеса и в условиях событий кризисного характера.

В целях оценки уровня достаточности капитала используются следующие методы:

• прогнозирование показателей достаточности капитала;
• стресс-тестирование достаточности капитала.

Прогнозирование показателей достаточности капитала является основным методом для превентивного выявления нарушения достаточности капитала и основой для своевременного принятия управленческих решений.

Кроме того, для дополнительного анализа достаточности капитала в условиях событий кризисного характера Банком на регулярной основе проводится стресс-тестирование посредством расчета показателей достаточности капитала при реализации потенциально возможных кризисных сценариев развития.

Основными инструментами управления достаточностью капитала являются:

• установление внутренних предупреждающих лимитов для показателей достаточности капитала;
• бизнес-планирование и план по управлению достаточностью капитала;
• планирование капитализации Банка;
• план по управлению достаточностью капитала в случае возникновения непредвиденных обстоятельств.

Банком устанавливаются внутренние предупреждающие лимиты на показатели достаточности капитала, которые подлежат пересмотру не реже одного раза в год. Условие выполнения внутренних предупреждающих лимитов для показателей достаточности капитала на горизонте планирования является обязательным. Расчет планового (целевого) уровня достаточности капитала является неотъемлемой частью формирования целевых показателей по развитию бизнеса в процессе стратегического и бизнес-планирования. Для случая существенного ухудшения ситуации с достаточностью капитала Банком разрабатывается план по управлению достаточностью капитала в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, который используется для определения набора вариантов мероприятий для управления в различных стрессовых ситуациях. В 2015 году общая политика Банка в области управления капиталом не менялась. Внутренние предупреждающие лимиты для показателей достаточности капитала в отчетном году не корректировались.

2.3. Анализ эффективности управления банка ООО Сетелем Банк

В течение 2017 года Банк продолжил реализацию программы потребительского кредитования физических лиц. Банк предлагает своим клиентам широкий спектр продуктов потребительского кредитования, в том числе оформление в центрах продаж Банка на территории розничных магазинов и у автомобильных дилеров или иных местах обслуживания клиентов документов для получения целевых потребительских кредитов на приобретение товаров, работ, услуг физическими лицами для собственных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (ПОС- кредитование), целевых потребительских кредитов на приобретение автотранспортных средств (автокредитование), нецелевых кредитов, а также кредитных карт. По состоянию на 1 января 2018 г. ссудная задолженность физических лиц по всем продуктам потребительского кредитования составила 115 526 306 тыс. руб. (на 1 января 2017 г. ссудная задолженность по всем продуктам потребительского кредитования составила 101 197 310 тыс. руб.). Таким образом, по состоянию на 1 января 2018 г. по сравнению с 1 января 2017 г. портфель Банка вырос на 14,2%.

По итогам 2017 года Банк существенно нарастил выдачи автокредитов, которые на 1 января 2018 года составили 72 291 957 тыс. руб., что на 43% превышает выдачи 2016 года (за 2016г. выдано 50 647 851 тыс. руб.).

В 2017 году Банк продолжал осуществлять операции факторингового финансирования юридических лиц. В соответствии с заключенными соглашениями Банк приобретает денежные требования автодилеров по ранее приобретенным транспортным средствам у производителей. Объем портфеля по данным операциям вырос на 61,47% с 5 673 938 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2017 г. до 9 161 720 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2018 г.

Выданные межбанковские кредиты по состоянию на 1 января 2018 г. составили 4 500 000 тыс. руб. (на 1 января 2017 г - отсутствуют). По состоянию на 1 января 2018 г. и 1 января 2017 г. отсутствовали межбанковские кредиты, выданные банкам-нерезидентам.

Привлеченные межбанковские кредиты составили 102 100 000 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2018 г. (на 1 января 2017 г. - 81 886 000 тыс. руб.), из них 1 820 000 тыс. руб. привлечены от банков-нерезидентов (на 1 января 2017 г. - 1 906 000 тыс. руб.), включая информацию по суммам субординированных кредитов, привлеченных Банком на основании Договора от 26 марта 2014 г., заключенного между Банком и БНП Париба Персонал Финанс С.А. на сумму 1 820 000 тыс. руб., и на основании Договора от 31 марта 2014 г., заключенного между Банком и ПАО Сбербанк на сумму 5 180 000 тыс. руб.

Общий процентный доход, полученный за 2017 г. от кредитования физических лиц, составил 14 620 235 тыс. руб. (за 2016 г. - 15 357 390 тыс. руб.).

В ноябре и декабре 2017 г. Банк осуществил сделки по уступке прав требования (цессии) просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам, возникшей из неисполнения соответствующих договоров.

Финансовый результат от этих сделок в 2017 г. был отражен в размере убытка от выбытия на сумму 724 432 тыс. руб. (в 2016 г. убыток от выбытия составил 2 085 449 тыс. руб.), также по этим операциям были отражены: доходы от признания штрафов, переуступленных на дату сделки в размере 121 500 тыс. руб. (за 2016 г. доходы от признания штрафов, уступленных на дату сделки составили 294 628 тыс. руб.); доходы от признания процентных доходов по кредитам 4-5 категории качества на дату уступки в размере 204 583 тыс. руб. (за 2016 г. доходы от признания процентных доходов по кредитам 4-5 категории на дату уступки составили 530 609 тыс. руб.). Общим финансовым результатом от выбытия портфелей (с учетом расчетной величины доходов от восстановления резервов на возможные потери, на сумму 416 167 тыс. руб.) является прибыль в размере 17 818 тыс. руб., аза 2016г. финансовым результатом от выбытия портфелей (с учетом расчетной величины доходов от восстановления резервов на возможные потери, на сумму 1 281 816 тыс. руб.) была прибыль в размере 21 604 тыс. руб.

В течение 2017 г. Банк также оказывал юридическим и физическим лицам различные виды банковских услуг. Так, прочие комиссионные вознаграждения по операциям, связанным с потребительским кредитованием и обслуживанием юридических лиц составили 4 278 051 тыс. руб. за 2017 г. (за 2016 г. прочие комиссионные вознаграждения составили 3 320 746 тыс. руб.), комиссионные доходы от операций факторингового финансирования составили 799 945 тыс. руб. за 2017 г. (за 2016 г. - 782 601 тыс. руб.), доходы от комиссионного вознаграждения за открытие и ведение банковских счетов, а также за расчетно-кассовое обслуживание (включая операции с банковскими картами) за 2017 г. составили 578 286 тыс. руб. (за 2016 г. - 514 994 тыс. руб.).

Таблица 3 - Основные показатели деятельности и «Сетелем Банк» ООО

Снижение прибыли Банка на 10,2% по итогам 2017 г. по сравнению с 2016 г., с 859 429 тыс. руб. за 2016 г. до 771 305 тыс. руб. за 2017 г., в основном связано со снижением процентного дохода по операциям потребительского кредитования из-за рыночных тенденций снижения процентных ставок по потребительским кредитам и ростом комиссионных расходов, уменьшающих процентный доход. Дополнительным фактором в уменьшении объемов процентных доходов, полученных в 2017 г., является также отсроченный период предоставления субсидии по возмещению выпадающих процентных доходов, не совпадающий с графиком погашения аннуитетных платежей клиентами, по кредитам которых были недополучены данные процентные доходы.

В 2017 г. Банком в соответствии с п. 8.1. Главы 8 Положения Банка России № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» была признана безнадежной ссудная задолженность по 355 договорам потребительского кредитования в размере 42 016 тыс. руб. и процентов по ней. учитываемых на балансовых счетах, в сумме 2 715 тыс. руб., и учитываемых на вне-балансовых счетах в сумме 15 937 тыс. руб., безнадежной к взысканию и списана за счет сформированных резервов по ней в сумме 44 731 тыс. руб. (в 2016 г. Банком признана безнадежной ссудная задолженность в сумме 1 665 тыс. руб., проценты по ней, учитываемые на балансовых счетах, в сумме 139 тыс. руб., и учитываемые на вне-балансовых счетах в сумме 340 тыс. руб., и списана за счет сформированных по ней резервов в сумме 1 804 тыс. руб.).

Очередным Общим собранием участников Банка (протокол № 02/17 от 20 апреля 2017 г.) было принято решение распределить чистую прибыль Банка, полученную по результатам 2016 г. в размере 859 429 тыс. руб., следующим образом:

• на увеличение резервного фонда Банка направить 42 971 тыс. руб.;

• нераспределенную часть прибыли в размере 816 458 тыс. руб., оставить в распоряжении Банка.

Трансформация баланса за 2016 г. проведена 27 апреля 2017 г. по итогам проведения очередного Общего собрания участников Банка и утверждения годовой отчетности за 2016 год на основании вышеуказанного протокола.

17.10.2017 г . по балансу Банка было отражено распределение части чистой прибыли Банка за 2016 год на основании Протокола № 06/17 от 16.10.2017 Общего собрания участников «Сетелем Банк» ООО в общей сумме 703 361 тыс. руб. между участниками Банка пропорционально размеру их долей в уставном капитале Банка, а именно:

• ПАО Сбербанк в размере 557 062 тыс. руб. руб.;

• Левал 20 С.А.С. в размере 146 299 тыс. руб.

Выплата распределенной части прибыли участникам была осуществлена 17.10.2017 г.

Трансформация баланса за 2017 г. будет проведена в 2018 г. по итогам проведения очередного Общего собрания участников Банка и утверждения годовой отчетности за 2017 год.

ГЛАВА 3. Пути улучшения УПРАВЛЕНИЯ ООО «Сетелем Банк»

На рисунке 1 представленные разработаны нами критерии оценки эффективности системы менеджмента банка.

Рисунок 1 – Основные критерии оценки системы рискового менеджмента в банке

Индикаторы результативности могут носить преимущественно количественный характер, и быть выраженные в виде коэффициентов или других расчетных показателей, в том числе полученных с использованием вероятностных оценок.

Проведем оценку рискового менеджмента ООО «Сетелем Банк». Исходя из невозможности провести комплексную оценку всех критериев системы в связи с отсутствием необходимой информации в открытом доступе, считаем целесообразным провести оценку последней составляющей - качество организационного и информационного обеспечения.

Таблица 4 – Уровень важности разных рисков при определении качества системы менеджмента

Предложено использовать бально-весовой метод и метод экспертных оценок для проведения оценки качества системы управления рисками в банке (табл. 4). Как видно из приведенных результатов, наибольший вес занимает кредитный риск банка. Также нами было предложено экспертам оценить важность определенных индикаторов для системы рискового менеджмента.

В результате мы получили следующие результаты (рис. 2).

Рисунок 2 – Интегральная оценка качества организационно-информационного обеспечения системы рискового менеджмента

Баллы в таблице присвоены в результате полученных ответов экспертов. По каждому направлению можно получить максимальный балл, который отвечает количеству вопросов в данном разделе.

Анализ показал, что высокому уровню системы риск менеджмента в банке отвечает управление риском ликвидности, валютным и процентным риском.