Файл: Управление банком: цели, принципы, содержание, методы (на примере ООО Сетелем Банк).pdf

Кроме этого, управление должно быть направлено на обеспечение сохранности привлеченных средств и своевременное и полное возвращение кредиторам и вкладчикам. Реализация такой цели должна быть ориентирована на создание такой системы управления, которая способна обеспечить текущую и долгосрочную ликвидность, сбалансирование активов и пассивов по срокам и суммам, наличие соответствующих резервов, высокое качество кредитного портфеля.

В последние годы перед банками очень остро встала проблема повышения конкурентоспособности, поиска конкурентных преимуществ.

Целью управления банка является построение оптимальной организационной структуры, которая способна обеспечить планирование и реализацию финансовых операций банка в рамках стратегии направленной на повышение финансовой устойчивости и/или прибыльности при одновременном сохранении стабильности деятельности банка.

Перечисленные экономические цели банка определяют и задачи управления, которые заключаются в создании соответствующих механизмов управления (табл. 1.).

Каждый коммерческий банк самостоятельно выбирает приемы и методы управления. Однако, необходимым условием для всех участников является соответствие финансового менеджмента общей концепции развития банковской сферы.

Одной из особенностей современной банковской системы является отсутствие единой технологии управления экономическими процессами. В условиях нестабильности финансового рынка и жесткой конкуренции в банковском секторе каждый банк разрабатывает собственные правила поведения. Постоянные изменения экономической ситуации требуют корректировки и совершенствования приемов управления и повышают роль и значение финансового менеджмента банка.

Таблица 1 - Система управления банка

При этом управление банка имеет свои особенности, связанные со спецификой банковской деятельности. В отличие от предприятий, основная деятельность которых - производство товаров, услуг, и торговля, банки являются финансово-кредитными институтами, основная деятельность которых сконцентрирована на финансовых рынках. Если на предприятии финансовые операции необходимая составляющая эффективного ведения основной производственной деятельности, то для банков финансовые операции составляют содержание деятельности, и суть управления фактически заключается в управлении финансами.

Кроме указанных выше, можно выделить следующие отраслевые особенности управления банка^[6]:

- объективная необходимость управления привлеченными финансовыми ресурсами;

- более жесткий уровень государственного регулирования деятельности банков;

- широкая номенклатура операций, определяются функционированием банков на нескольких финансовых рынках;

- прямая зависимость не только от конъюнктуры и состояния рынка банковских услуг, но и от состояния национальной, а в отдельных случаях и мировой экономики;

- более высокий уровень потенциальных рисков в процессе деятельности.

Следовательно, понятие «управление банка» значительно шире, чем «управление на предприятии». Можно сказать, что, с одной стороны, управления финансами банка является, по сути, управлением его операциями, а с другой - это часть взаимосвязанного процесса, в котором можно выделить управление ликвидностью банка, управление финансовыми рисками банка управление доходностью банка и эффективностью выполнения отдельных видов банковских операций.

Инструменты управления разделяют на общие банковские инструменты и инструменты, которые относятся к конкретным направлениям банковской деятельности. Они определяют совокупность норм, правил, стандартов, которые регулируют деятельность банка.

Инструменты финансового менеджмента на уровне отдельных операций представляют собой средство воздействия денежных отношений на объект управления для достижения конкретной цели (табл. 2.).

По направленности действия инструменты финансово менеджмента можно сгруппировать в такие группы:

- направленные на перевод денежных средств (способы расчетов за товары, работы услуги, то есть денежные отношения связанные с куплей - продажей товаров);

- направленные на движение капитала с целью его прироста (инвестиционные операции, связанные с долгосрочным вложением капитала, кредитные операции);

- направленные на сохранение способности капитала приносить доход (инструменты управления движением капитала в условиях риска);

- инструменты, носящие спекулятивный характер (краткосрочные операции по получению прибыли в виде курсовой разницы или разницы между ценой купли-продажи товаров, услуг или капитала).

Таблица 2 - Инструменты финансового менеджмента на уровне отдельных операций

В финансовом менеджменте для подготовки принятия управленческих решений используют различные показатели.

1.3. Организация управления в коммерческом банке

Вопросы банковского, и особенно финансового, менеджмента относятся к числу наименее разработанных и поэтому процесс исследования лучше всего начинать с определения места и роли управления финансами в системе менеджмента в коммерческом банке.

Как система экономического управления финансовый менеджмент представляет собой комплекс взаимосвязанных элементов и содержит управляемую подсистему (объект управления), функциональную подсистему (инструменты управления) и управляющую подсистему (субъект управления), а также информационное обеспечение (информационная база), для того чтобы раскрыть сущность финансового менеджмента в коммерческом банке необходимо определить суть и значение каждого элемента^[7].

Финансовый менеджмент является частью банковского менеджмента и включает ряд взаимосвязанных функций: финансовое планирование, финансовый анализ, регулирование и контроль. Функциональную модель финансового менеджмента можно представить в виде схемы, в которой представлено содержание каждой функции финансового менеджмента.

Раскрытие сущности всех составляющих системы финансового менеджмента дает возможность раскрыть его сущность и дать определение.

Финансовый план содержит:

- разработку и согласование финансовой модели банка;

- формирование прогнозного баланса и финансовых результатов, план разработки и внедрения новых банковских продуктов и услуг;

- формирование плана поступлений и расходов;

- расчет налоговых платежей и обязательных отчислений;

- расчет прогнозных финансовых показателей.

Финансовый анализ предусматривает:

- определение показателей и нормативов деятельности банка;

- определение и анализ показателей, характеризующих процесс

управление активами и пассивами банка как в целом, так и в разрезе отдельных операций;

- определение и анализ показателей, характеризующих процесс

управление комиссионными и торговыми операциями банка;

- определение и анализ показателей, характеризующих рискованность банковской деятельности;

- определение и анализ показателей прибыльности деятельности банка:

- определение и анализ показателей, характеризующих эффективность управления собственным капиталом банка;

- определение и анализ показателей эффективности как отдельных банковских подразделений так и отдельных видов операций банка

- анализ факторов, влияющих на показатели эффективности.

Особенностью финансового анализа коммерческого банка является то, что данные анализа служат основой для всех других банковских функций.

Так результаты предыдущего анализа используют в процессе финансового планирования, результаты оперативного анализа - в процессе принятия решений при выполнении регулятивных функций, результаты итогового и перспективного анализа - при выполнении контрольных функций, а также, при разработке концепции будущего развития банка.

Регулирования содержит оперативное управление:

- прибыльностью банка;

- финансовыми рисками банка;

- ресурсами банка.

Финансовый контроль предусматривает проверку полученных результатов заданным параметрам и заключается в контроле за:

- соблюдением нормативов ликвидности банка;

- соблюдением лимитов и показателей, установленных с учетом уровней риска;

- выполнением плановых заданий.

Информационной базой финансового менеджмента является внутренняя и внешняя информация, необходимая для принятия финансовых решений в коммерческом банке. К информационной базе относятся: экономическая информация (финансового, макроэкономического, статистического характера); правовая и нормативная базы законодательных и регулятивных органов. В основе движения финансовых ресурсов лежит движение капитала, поэтому основу инструментов финансового менеджмента составляют денежные отношения, связанные с движением капитала и движением денег.

Для лучшего понимания организации финансового менеджмента в коммерческом банке построим структурно-логическую схему системы управления финансами банка которая демонстрирует взаимосвязь между основными финансовыми службами банка, которые призваны охватить все функции финансового менеджмента. Финансовые службы призваны обеспечить эффективное управление банковскими операциями путем разработки и выполнения плановых заданий. Задачи и направления работы финансовых служб заключаются в следующем. Аналитическая служба обеспечивает эффективную работу всех других подразделений финансового управления и предоставляет руководству банка аналитическую информацию для формирования и/или коррекции общей стратегии развития банка. Роль этой службы первоначальная, потому что именно от своевременности и достоверности данных аналитической службы зависит эффективность работы других структурных подразделений и всего банка в целом. Так взаимодействие аналитического и планового отдела состоит в обеспечении последнего данными для оценки потенциальных возможностей банка. Отдел казначейства аналитики обеспечивают информацией оценки текущей ситуации для принятия адекватных, взвешенных решений. Служба контроля требует данных анализа деятельности банка за прошедший период. Именно поэтому организация системы финансового менеджмента банка начинается с создания аналитического отдела^[8].

Особенностью работы службы планирования является то, что ее деятельность не ограничивается только вопросами финансового менеджмента. В задачи этой службы относятся создание стратегического плана развития банка и постановка тактических задач, на основании которых и базируется финансовый план, показатели которого является критерием для выполнения функции регулирования и финансового контроля.

Работа заключается в установлении контрольных нормативов которые обеспечивают достижение запланированных результатов при поддержке нормальной ликвидности и минимизации риска.

На отдел финансового контроля возложены функции контроля за:

- текущей ликвидностью всех корсчетов банка;

- соблюдением требований ЦБ;

- соблюдения показателей финансового плана банка;

- правильности ведения финансового, управленческого и налогового учетов;

- достоверности, полноты и своевременности информации, используемой для принятия решений, и тому подобное.