Файл: Учет наличных денежных средств в кассе предприятия ( ООО «Вудик» ).pdf
Добавлен: 13.05.2023
Просмотров: 391
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Основы теории учета наличных денежных средств в кассе организации
1.1. Нормативно-правовое регулирование учета наличных
1.2. Особенности учета наличных денежных средств в кассе
2.1. Технико-экономическая характеристика организации
2.2. Первичный учет наличных денежных средств в
2.3. Синтетический и аналитический учет наличных денежных средств в кассе организации
2.4. Инвентаризация наличных денежных средств в кассе
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию учета наличных денежных средств в кассе ООО «Вудик»
|
“ |
” |
20 |
г. |
Приложение 4
|
Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.11.98 г. №88 |
Линия отреза |
ООО «Вудик» |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
организация |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
КВИТАНЦИЯ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Код |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0310001 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ООО «Вудик» |
по ОКПО |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
организация |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
к приходному кассовому ордеру № |
127 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
структурное подразделение |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
от « |
31 |
» |
октября |
2015 |
г. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Номер |
Дата |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
документа |
составления |
Принято от |
Сморчковой О.В. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
127 |
31.10.15 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание: |
Выручка |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма, |
Код це- |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
код структурного подразделения |
корреспон- |
код аналитичес- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
50 |
90 |
124000 |
Сумма |
124000 |
руб. |
00 |
коп. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Принято от |
Сморчкова О.В. |
цифрами |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основание: |
Выручка» |
прописью |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сто двадцать четыре тысяч |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
руб. |
00 |
коп. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Сумма |
Сто двадцать четыре тысяч |
В том числе |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
прописью |
« |
31 |
» |
октября |
2015 |
г. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
руб. |
00 |
коп. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
В том числе |
М. П. (штампа) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Приложение |
Справка отчет №248 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
Шелу О.В. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Главный бухгалтер |
Шелу О.В. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Получил кассир |
Садовина И.Ф |
Кассир |
Садовина И.Ф |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение 5
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.09.98 г. №88
|
Код |
|||
|
Форма по ОКУД |
0310002 |
||
|
ООО «Вудик» |
по ОКПО |
||
|
организация |
|||
|
структурное подразделение |
|||
|
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР |
Номер документа |
Дата составления |
|
211 |
11.07.15. |
|
Дебет |
Сумма, |
Код целевого назна- |
|||||
|
код струк- |
корреспон- |
код аналити- |
Кре- |
||||
|
71 |
50 |
5000-00 |
|||||
|
Выдать |
Мороз Н.Ю. |
|
фамилия, имя, отчество |
|
Основание: |
Подотчет на покупку канцелярских товаров |
|
Сумма |
Пять тысяч |
|||
|
прописью |
||||
|
руб. |
00 |
коп. |
||
|
Приложение |
Приказ №8 от 04.07.15 |
|
Руководитель организации |
директор |
Шелу А.В. |
|||
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
|
Главный бухгалтер |
Шелу О.В. |
|||
|
подпись |
расшифровка подписи |
|
Получил |
Пять тысяч Приложение 7 |
|||
|
сумма прописью |
||||
|
руб. |
00 |
коп. |
||
|
« |
11 |
» |
июля |
2015 |
г. Подпись |
Мороз |
|
По |
Паспорт №126525 серии 6645 выдан ОВД города Березовский Свердловской |
|
наименование, номер, дата и место выдачи документа, |
|
|
Области 21.05.2005 |
|
|
удостоверяющего личность получателя |
|
|
Выдал кассир |
Садовина И.Ф. |
|||
|
подпись |
расшифровка подписи |
Приложение 6
Унифицированная форма № КО-4
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.11.98 г. № 88
|
Код |
||
|
Форма по ОКУД |
0310004 |
|
|
ООО «Вудик» |
по ОКПО |
|
КАССОВАЯ КНИГА
|
на |
2015 |
г. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Касса за « |
10 |
» |
января |
2015 |
г. Лист |
5 |
||||||||||||||||||||||||
|
ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ |
Номер доку- |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспонди- |
Приход, |
Расход, |
Линия отреза |
Номер доку- |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспонди- |
Приход, |
Расход, |
|||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||||||||||
|
Остаток на начало дня |
1254-50 |
Х |
4 |
Получено от ИП Чернышова Г.В.. |
62 |
3120-00 |
||||||||||||||||||||||||
|
4 |
Получено от ИП Чернышова Г.В.. |
62 |
3120-00 |
6 |
Выдано под отчет Сморчковой О.В. |
71 |
2000-00 |
|||||||||||||||||||||||
|
6 |
Выдано под отчет Мороз Н.Ю. |
71 |
2000-00 |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Итого за день |
3120-00 |
2000-00 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
Остаток на конец дня |
2374-50 |
Х |
||||||||||||||||||||||||||||
|
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии |
Х |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Кассир |
Садовина И.Ф. |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
подпись |
расшифровка подписи |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Один |
приходных и |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
прописью |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Один |
расходных |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
прописью |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
получил. |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Перенос |
4374-50 |
2000-00 |
Бухгалтер |
Жадан С.В. |
||||||||||||||||||||||||||
Приложение 7
Унифицированная форма № ИНВ-22
Утверждена постановлением
Госкомстата России от 18.11.1998 № 88
|
Код |
||||
|
Форма по ОКУД |
0317018 |
|||
|
ООО «Вудик» |
по ОКПО |
|||
|
организация |
||||
|
структурное подразделение |
||||
|
Номер документа |
Дата составления |
|||
|
П Р И К А З |
142 |
25.11.2015 |
(постановление, распоряжение)
о проведении инвентаризации
|
Для проведения инвентаризации |
В кассе ООО «Вудик» |
назначается рабочая инвентаризационная комиссия в составе:
|
Председатель комиссии |
Зам директора |
Борсукова С.В. |
|
|
должность |
фамилия, имя, отчество |
||
|
Члены комиссии: |
Начальник планово-экономического отдела |
Симаков А.Д. |
|
|
должность |
фамилия, имя, отчество |
||
|
Начальник отдела кадров |
Неволина Н.А. |
||
|
должность |
фамилия, имя, отчество |
||
|
Секретарь |
Сурина Е.Ю. |
||
|
должность |
фамилия, имя, отчество |
|
Инвентаризации подлежит |
Наличные денежные средства |
|
наименование имущества, обязательства |
|
|
К инвентаризации приступить « |
01 |
» |
Декабря 2015 |
г. |
|
и окончить « |
15 |
» |
Декабря 2015 |
г. |
|
Причина инвентаризации |
Составление годовой бухгалтерской отчетности |
|
контрольная проверка, смена материально ответственных лиц, переоценка и т.д. |
|
|
Материалы по инвентаризации сдать в бухгалтерию |
|
не позднее « |
17 |
» |
Декабря 2015 |
г. |
|
Руководитель |
директор |
Шелу А.В. |
|||
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
Приложение 8
Унифицированная форма № ИНВ-15
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.11.98 г. №88
|
Код |
||||||
|
Форма по ОКУД |
0317013 |
|||||
|
ООО «Вудик» |
по ОКПО |
|||||
|
организация |
||||||
|
касса |
||||||
|
структурное подразделение |
||||||
|
Вид деятельности |
||||||
|
Основание для проведения инвентаризации: |
приказ |
номер |
42 |
|||
|
ненужное зачеркнуть |
дата |
05.11.2015 |
||||
|
АКТ |
Номер документа |
Дата составления |
|
|
124 |
12.11.2015 |
инвентаризации наличных денежных средств,
|
находящихся по состоянию на « |
12 |
» |
ноября |
2015 |
г. |
РАСПИСКА
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
|
Материально ответственное лицо |
кассир |
Садовина И.Ф. |
|||
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
Акт составлен комиссией, которая установила следующее:
|
1) наличных денег |
1248 |
руб. |
00 |
коп. |
|
2) марок |
руб. |
коп. |
||
|
3) ценных бумаг |
руб. |
коп. |
||
|
4) |
руб. |
коп. |
||
|
5) |