Файл: Управление оборотными средствами на предприятии ООО «Бетон-Продукт плюс».pdf

ДЗ = УД _{коммерческой} З × ЗС × Ктл, (3.1)

где УДЗ – удельный _{выражении} вес дебиторской _{подводя} задолженности в предыдущем _{представлен} отчетном периоде; _{избыточная} ЗС – краткосрочные _{себестоимость} заемные средства; _{представлены} Ктл – коэффициент текущей _{предприятие} ликвидности.

Для промышленных _{сохранять} предприятий с большой _{средства} длительностью производственного _{сокращение} цикла нормальным _{налоговом} будет значение _модель показателя на уровне 1,5 _{финансо} -2 и _{значительной} выше, так _{собственные} как у таких _{существует} предприятий большой _более объем запасов _{разделу} и незавершенного производства.

Таблица 3.2 – Оптимальные _{экономических} инвестиции в дебиторскую задолженность ООО «Бетон-Продукт Плюс» на плановый период

Таким _актива образом, в прогнозном году _{позволяет} для оптимизации _{рентабельность} размера дебиторской _период задолженности необходимо _{оптимальные} сократить ее до 6036 тыс. руб., _группы т.е. необходимо _{регионов} сократить дебиторскую _{развития} задолженность на сумму 50435 тыс. руб. относительно 2017 года.

Чтобы _{управления} свести к минимуму _{изменения} риск возникновения _{естественный} просроченной дебиторской _быть задолженности и сохранить _{накопленный} платежеспособность предприятия, _свои можно работать _данное со всеми клиентами _чтобы на условиях _{снизить} стопроцентной предоплаты. Но _{изменение} велика вероятность, _{финансирования} что в этом _{комплект} случае компания _{рентабельность} потеряет своих _{переоценка} клиентов. Решением _{уровень} проблемы могут _{неопределенная} стать не только _{рентабельности} сложные системы _{оказател} анализа платежеспособности _{операций} контрагентов, но и особые _{избыточная} условия договора, _{определение} которые помогут _{значение} снизить риск неполучения _{поддерживаемая} платежа (рисунок 3.2).

Рисунок 3.2 – Способы _{средняя} минимизации возникновения _{инвестиционная} просроченной дебиторской _сразу задолженности

Если партнер _{значение} нарушил договоренности _{экономической} и несвоевременно оплатил _{разделу} поставленные товары _{выгодно} и оказанные услуги, _{имущества} с него можно _{очистку} потребовать уплаты _{собственные} штрафов и возмещения _{экономическими} убытков. Условия _{которую} необходимо прописать _году в договоре. Чем _{анализе} выше сумма _{финансовой} неустойки, тем менее _{экономической} выгодно дебитору _{состоят} затягивать сроки _{калькуляция} оплаты, однако _норм покупатель может _{вложение} отказаться подписать _{организации} договор, который _{устойчивости} предусматривает слишком _{значительное} высокие штрафы. С _{долгосрочные} другой стороны, _угрозы некоторые предприятия _{организации} нарушают платежную _{железной} дисциплину намеренно _{финансовые} и именно потому, _{результаты} что размер _{расположение} санкций по договорам _анализ заметно ниже, _{обеспечения} чем проценты _{активов} по кредитам. Чтобы _ности соблюсти интересы _{дебиторская} обеих сторон, _{занимали} можно установить _{реализуемые} прогрессивную шкалу. Например, _линию при задержке _{изменение} оплаты на 10 дней _если должник выплачивает _{оборотные} своему поставщику 0,1 процента _{затраты} от суммы дебиторской _{инвестировать} задолженности. Если _ходе покупатель запаздывает _{относительные} с платежом на 20 дней, _{соотношение} пени повышаются _{внеоборотные} до 0,5 процента.

Эффективным _{выполняется} способом уменьшить _{организации} дебиторскую задолженность, _{таффлера} является _{финансовой} рефинансирование, для _данный организации можно _{возникает} предложить такую _части форму рефинансирования, _сроков как факторинг. Кроме _{амортизация} того, использование _очень факторинга позволит _{финансовой} избежать привлечения _{структуре} дополнительных кредитов.

Главное _{высоком} преимущество факторинга _если в том, что _период предприятию не требуется _соста передавать свои _{погашения} активы в залог. В _{первого} самом крайнем _затрат случае факторинговая _{деятельность} компания может _{дополним} потребовать _{сложившуюся} поручительство от собственника, _если что не слишком _бензин обременительно для _запасы бизнеса. Подписав _{таблица} договор на факторинговое обслуживание, _{естественный} предприятие получает _{относительные} деньги практически _объем в момент поставки _{покрытия} товаров покупателю. А _сразу все риски, _{ализируемый} связанные с платежной _данное дисциплиной контрагентов, _{подобная} ложатся на компанию _{потоком} фактора.

Схема факторинга _{находится} представлена на рисунке 3.3.

Рисунок 3.3 – Механизм _{соотношение} факторингового обслуживания

Необходимо _{рентабельности} заключить договор _{амортизация} с банком, который _{периода} примет на себя _{методика} все кредитные _{основные} риски по инкассации _году долга. Факторинговая _{ликвидные} операция позволит _активы организации рефинансировать _{рисунок} преимущественную часть _самым дебиторской задолженности _запас по предоставленному кредиту _{показатели} и тем самым _{дебиторской} сократить период _{кредиторская} операционного и финансового _{расходами} циклов. Кроме _{максимальные} того, позволит _{постоянных} увеличить отсрочку _отчет платежа для _{необходимой} клиентов и получить _основе целевое финансирование _{выручка} отгрузок.

Работа по факторингу _{периода} осуществляется следующим _{переоценка} образом: в день _него отгрузки организация _{результате} предоставляет фактору _{комиссия} комплект отгрузочных _{определение} документов (накладные, _кроме акты приёмки-передачи _{себестоимость} товара по договору), _{последнее} фактор осуществляет _рубль их учёт (ввод _{обеспечения} в программу) и финансирует _{построен} в рамках указанных _{согласно} лимитов, перечисляя _{топливо} денежные средства _{большей} со ссудного на расчётный _{высокая} счёт клиента.

После _{постоянные} того, как _{рисунок} деньги от дебитора _{согласно} поступили на транзитный _{существенно} счёт, банк _{соглашении} гасит финансирование, _оценка удерживает вознаграждение _{плановом} и перечисляет остаток _{устойчивый} на расчетный компании _{организации} в банке. Если _{рентабельность} в течение срока _{сохранение} ожидания (30 дней _{соответствуют} сверх срока _{высоким} по договору) дебитор _сумма не исполняет свои _{оборотных} обязательства, возникает _начала право регресса, _{средняя} т.е. его _{альтмана} обязательства должен _{результате} возместить клиент.

Таким _{собственного} образом, на факторинг _{необходимости} целесообразно передать _{главный} задолженность покупателей _ажной в размере 50435 тыс. руб.

Таблица 3.3 – Расчет _ремонт факторинговой сделки ООО «Бетон-Продукт Плюс» и ПАО «ВТБ24»

Для организации выгодно _таких воспользоваться факторингом _{таблица} без регресса, _может этот вид _{абсолютные} факторинга полностью _{политикой} переносит на фактора _{постоянные} риск неплатежа _линии за товарный кредит. Если _риск оплата от покупателя _низком не поступила, фактор _{помощью} самостоятельно взыскивает _лишая средства ведет _{ценностей} претензионную работу, _{начинает} обращается в суд _{результирующий} и т.п.

Таким образом, в _{отражен} рамках мероприятий _срок по оптимизации структуры _{стоимость} активов без ущерба _{оказания} хозяйственной деятельности _темп высвободить денежные _{переменных} средства можно _{рентабельность} из дебиторской задолженности.

Целесообразность _{необдуманной} использования факторинга _{проведем} продиктована необходимостью _{заключить} высвобождения средств _{кредиторской} из дебиторской задолженности _{активов} и погашения краткосрочных _{спецотдел} займов. Так _{электрическая} же очевидны положительные _{условиях} изменения рентабельности, то есть при _{кредиторская} высвобождении ресурсов _{сокращение} из дебиторской задолженности _{постоянные} ООО «Бетон-Продукт Плюс» сможет _{топливо} повысить свою _индекс доходность.

В настоящее время ставки по кредитам снизились в связи со снижением ключевой ставки ЦБ РФ, поэтому целесообразно рефинансировать краткосрочные кредиты, которые были получены под 25-27% годовых.

На конец 2017 года на балансе числятся краткосрочные кредиты в размере 79200 тыс. руб., кредиторами являются ПАО «Альфа-Банк» и ПАО «Газпромбанк» (таблица 3.4).

Таблица 3.4 – Рефинансирование краткосрочных кредитов в ПАО «Сбербанк»

Задолженность перед ПАО «Альфа-банк» и часть кредита ПАО «Газпромбанк» целесообразно погасить за счет средств высвобожденных из дебиторской задолженности, при этом останется задолженность в размере 30131 тыс. руб., ее можно рефинансировать под 13% годовых.

Согласно таблице 2.5 ООО «Бетон-Продукт Плюс» при рефинансировании заплатит меньше процентов, к тому же удастся повысить финансовую устойчивость за счет сокращения краткосрочных займов и увеличения долгосрочных пассивов.

При производстве силикатного кирпича воду применяют на всех стадиях производства: при гашении извести, приготовлении силикатной массы, прессовании и запаривании кирпича-сырца, получении технологического пара.

На наш взгляд, добиться снижения себестоимости и роста прибыли можно по средствам применения аппаратов для омагничевания воды.

В нашей стране стали применять омагниченную воду для затвердения цемента и бетона в 1962 г. С тех пор в этом направлении проведены значительные (хотя и недостаточно систематические) исследования, позволившие выявить перспективность метода.

Известно, что при твердении цементного камня одновременно протекает ряд сложных процессов: растворение и гидратация цементных минералов с образованием пересыщенных растворов, самопроизвольное диспергирование этих минералов до частиц коллоидных размеров, образование тиксотропных коагуляционных структур и, наконец, возникновение, рост и упрочнение кристаллизационных структур.

Омагничивание воды влияет на все эти процессы. Следовательно, влияние магнитной обработки воды, используемой для растворения, на твердение и свойства цементного камня является вполне закономерным.

Опытами установлено, что затворение цемента омагниченной водой приводит к значительному повышению прочности камня. 

При затворении обычной водой имеется значительный индукционный период выкристаллизовывания цемента; в случае же затворения омагниченной водой пластическая прочность начинает активно расти почти сразу же после затворения. При этом отмечено более быстрое диспергирование частиц до микронных размеров.

Опыты показали, что применение воды, подвергнутой магнитной обработке в оптимальном режиме, позволяет примерно на 50% уменьшить образование пыли. Это свидетельствует о значительном увеличении механической прочности брикетов, увлажненных омагниченной водой. Проведенные промышленные испытания показали, что содержание пыли в дымовых газах обжиговых печей при этом снижается на 60%, а, следовательно, улучшаются условия труда и уменьшаются потери сырья.

Имеются данные о существенном увеличении прочности строительного кирпича − красного и силикатного при магнитной обработке воды затворения. В промышленном масштабе испытана магнитная обработка влажного глиняного бруса, выходящего из пресса.