Файл: Управление оборотными средствами на предприятии ООО «Бетон-Продукт плюс».pdf

Полити-ка

Управление

Вывод

Запасами

Дебиторской задолженностью

Денежными средствами

Консервативная

Формирование завышенного объема страховых и резервных запасов. Большие потери на хранение запасов и снижение доходности. Риска остановки производства - минимальный.

Минимальная отсрочка платежа, работа только с надежными клиентами. Минимальные потери от задержки оплаты, но уровень продаж невелик.

Хранение большого остатка денежных средств на счетах. Возможность вовремя совершать платежи.

Гарантирует минимальность производственных и финансовых рисков, но отрицательно влияет на эффективность использования оборотных активов, их оборачиваемость и уровень рентабельности

Умеренная

Формирование резервов на случай типовых сбоев. Средняя доходность и средний риск.

Предоставление среднерыночных условий поставки и оплаты. Средняя доходность, средний риск.

Формирование небольших страховых резервов. Средняя доходность, средний риск.

Обеспечивается оптимальное соотношение между уровнем риска и уровнем эффективности использования оборотных активов в хозяйственной деятельности.

Агрессивная

Минимум запасов. Максимальная доходность и максимальный риск.

Большая отсрочка, гибкая политика кредитования. Большой объем продаж, но высока вероятность появления просроченной дебиторской задолженности.

Хранение минимального остатка денежных средств. Риск не расплатиться по срочным обязательствам

Увеличиваются затраты организации на выплату процентов за кредит, что снижает экономическую рентабельность и создает риск потери ликвидности. Тем не менее при благоприятном стечении обстоятельств и эффективном управлении организация получает доходность.