Файл: Организация и разработка бизнес-плана организации(ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ).pdf
Добавлен: 14.05.2023
Просмотров: 292
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1. Бизнес-планирование как элемент экономической политики организации
1.2. Структура и функции бизнес-плана
1.3. Финансовое планирование как элемент бизнес-плана
ГЛАВА 2 РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА КАФЕ НА 70 МЕСТ
Расчет показателей ассортимента предприятия Определение стоимости покупных изделий, полуфабрикатов и др. на предприятии
Таблица 2.9 - Показатели ассортимента продукции предприятия
|
№ |
Наименование блюд закусок напитков |
Количество блюд |
Стоимость блюда, руб. |
Суммарное значение, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Салат «Скаф» |
8 |
190 |
1520 |
|
2 |
Тапасы ассорти |
8 |
195 |
1560 |
|
3 |
Шотландский лосось с рукколой |
8 |
195 |
1560 |
|
4 |
Салат «Лагуна» |
8 |
210 |
1680 |
|
5 |
Тар-тар из семги с авокадо |
8 |
205 |
1640 |
|
6 |
Домашняя буженина с дижонской горчицей |
8 |
190 |
1520 |
|
7 |
Мясное созвездие |
8 |
90 |
720 |
|
8 |
Салат с томатами и моцареллой |
8 |
175 |
1400 |
|
9 |
Салат с курицей и ананасом |
8 |
190 |
1520 |
|
10 |
Ассорти бочковых солений |
8 |
145 |
1160 |
|
11 |
Сырное созвездие |
8 |
205 |
1640 |
|
12 |
Сырный суп с копченым цыпленком |
10 |
155 |
1550 |
|
13 |
Гороховый крем-суп |
10 |
135 |
1350 |
|
14 |
Дальневосточный лосось в соусе «Шампань» |
12 |
235 |
2820 |
|
15 |
Рулет из вырезки говядины с мягким сыром |
12 |
235 |
2820 |
|
16 |
Шейка свиная запеченная с помидорами под сырным соусом |
12 |
235 |
2820 |
|
17 |
Говядина с ореховым соусом |
12 |
280 |
3360 |
|
18 |
Пармская ветчина с фруктами |
12 |
280 |
3360 |
|
19 |
Свинина по-тайски в кисло-сладком соусе |
15 |
255 |
3825 |
|
20 |
Куриная грудка в хрустящем беконе |
15 |
185 |
2775 |
|
21 |
Спагетти по-сицилийски |
20 |
175 |
3500 |
|
22 |
Чизкейк с малиновым соусом |
5 |
120 |
600 |
|
23 |
Мороженое «Домистик» |
5 |
120 |
600 |
|
24 |
Сладкая колбаска |
5 |
120 |
600 |
|
25 |
Сорбет домашний |
10 |
120 |
1200 |
|
26 |
Кофе по-восточному (в турке) |
20 |
90 |
1800 |
|
27 |
Кофе «Американо» |
20 |
85 |
1700 |
|
28 |
Кофе «Фраппе» |
20 |
85 |
1700 |
|
29 |
Чай черный, зеленый, фруктовый |
20 |
60 |
1200 |
|
30 |
Шоколад |
20 |
85 |
1700 |
|
31 |
Яблочный сок |
15 |
40 |
600 |
|
32 |
Апельсиновый сок |
15 |
40 |
600 |
|
33 |
Минеральная вода |
15 |
40 |
600 |
|
34 |
Кока-кола, Sprite, Фанта |
15 |
40 |
600 |
|
35 |
Shwepps |
15 |
40 |
600 |
|
36 |
Штрудель |
50 |
55 |
2750 |
|
37 |
Пирожное трубочка со сливками |
50 |
55 |
2750 |
|
38 |
Слойка с курагой |
50 |
55 |
2750 |
|
39 |
Кекс |
50 |
55 |
2750 |
|
Итого за смену (в т.ч. НДС) |
69200 |
|||
|
Итого за год (в т.ч. НДС) |
24912000 |
Итого за год = Итого за смену · количество смен за год
Таблица 2.10 - Определение стоимости покупных изделий, полуфабрикатов и др. на предприятии
|
№ п/п |
Продукция (наименования) |
Количество продукта по сводной продуктовой ведомости, (ед.изм.) |
Цена за единицу, руб. (в т.ч. НДС) |
Стоимость товара в ценах поставщика, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Яйцо |
15 |
5 |
75,00 |
|
2 |
Яблочный сок |
8,2 |
70 |
574,00 |
|
3 |
Эстрагон (зелень) |
0,35 |
330 |
115,50 |
|
4 |
Шпинат |
1,0 |
280 |
280,00 |
|
5 |
Шоколад |
0,8 |
300 |
240,00 |
|
6 |
Чеснок |
0,06 |
140 |
8,40 |
|
7 |
Чай черный |
0,04 |
1200 |
48,00 |
|
8 |
Чай фруктовый |
0,02 |
1100 |
22,00 |
|
9 |
Чай зеленый |
0,03 |
1000 |
30,00 |
|
10 |
Уксус бальзамический |
0,25 |
300 |
75,00 |
|
11 |
Укроп свежий |
0,25 |
280 |
70,00 |
|
12 |
Угорь копченый |
0,3 |
1400 |
420,00 |
|
13 |
Тунец соленый |
0,3 |
1600 |
480,00 |
|
14 |
Томаты вяленые |
0,6 |
600 |
360,00 |
|
15 |
Творог |
1,0 |
250 |
250,00 |
|
16 |
Сыр с плесенью |
0,32 |
1300 |
416,00 |
|
17 |
Сыр Пармезан |
0,4 |
1100 |
440,00 |
|
18 |
Сыр моцарелла |
0,5 |
800 |
400,00 |
|
19 |
Сыр маасдам |
0,32 |
650 |
208,00 |
|
20 |
Сыр козий |
0,32 |
900 |
288,00 |
|
21 |
Спагетти |
1,2 |
90 |
108,00 |
|
22 |
Сметана |
0,6 |
180 |
108,00 |
|
23 |
Слойка с курагой |
50 |
12 |
600,00 |
|
24 |
Сливки |
1,5 |
200 |
300,00 |
|
25 |
Сироп земляничный |
0,2 |
115 |
23,00 |
|
26 |
Семга соленая |
1,6 |
1000 |
1600,00 |
|
27 |
Свинина (корейка) |
3,15 |
320 |
1008,00 |
|
28 |
Сахар |
2,0 |
50 |
100,00 |
|
29 |
Салат зеленый (листья) |
0,42 |
250 |
105,00 |
|
30 |
Руккола (зелень) |
0,25 |
380 |
95,00 |
|
31 |
Прованские травы |
0,008 |
1000 |
8,00 |
|
32 |
Помидоры |
0,56 |
150 |
84,00 |
|
33 |
пирожное трубочка со сливками |
50 |
16 |
800,00 |
|
34 |
Печенье |
2,2 |
65 |
143,00 |
|
35 |
Перец молотый |
0,005 |
400 |
2,00 |
|
36 |
Перец болгарский |
1,5 |
190 |
285,00 |
|
37 |
Пармская ветчина |
0,95 |
800 |
760,00 |
|
38 |
Орехи грецкие |
0,36 |
590 |
212,40 |
|
39 |
Огурцы свежие |
0,35 |
100 |
35,00 |
|
40 |
Креветки королевские |
3,35 |
700 |
2345,00 |
|
41 |
Морковь корейская |
0,65 |
120 |
78,00 |
|
42 |
Молоко |
3,2 |
45 |
144,00 |
|
43 |
Минеральная вода |
2,1 |
80 |
168,00 |
|
44 |
Масло сливочное |
1,2 |
300 |
360,00 |
|
45 |
Масло растительное |
0,585 |
85 |
49,73 |
|
46 |
Масло оливковое |
0,85 |
680 |
578,00 |
|
47 |
Манго |
0,5 |
350 |
175,00 |
|
48 |
Малиновый соус |
0,35 |
400 |
140,00 |
|
49 |
Майонез |
0,9 |
100 |
90,00 |
|
50 |
Лук репчатый |
1,05 |
24 |
25,20 |
|
51 |
Лук зеленый |
0,65 |
250 |
162,50 |
|
52 |
Лосось соленый |
1,1 |
890 |
979,00 |
|
53 |
Лимон |
0,15 |
90 |
13,50 |
|
54 |
Курица (филе) |
2,3 |
190 |
437,00 |
|
55 |
Креветки |
0,8 |
210 |
168,00 |
|
56 |
Кофе растворимый |
0,070 |
900 |
63,00 |
|
57 |
Кофе натуральный |
0,35 |
1000 |
350,00 |
|
58 |
Королевская ватрушка |
50 |
12 |
600,00 |
|
59 |
Корнишоны |
0,55 |
100 |
55,00 |
|
60 |
Кока-кола, фанта, sprite |
8,0 |
80 |
640,00 |
|
61 |
Кекс |
159 |
9 |
1431,00 |
|
62 |
Кедровые орешки |
0,28 |
1000 |
280,00 |
|
63 |
Картофель |
2,42 |
10 |
24,20 |
|
64 |
Капуста квашеная |
1,38 |
90 |
124,20 |
|
65 |
Каперсы |
0,075 |
400 |
30,00 |
|
66 |
Какао-порошок |
0,05 |
230 |
11,50 |
|
67 |
Кабачок |
1,55 |
110 |
170,50 |
|
68 |
Желатин |
0,90 |
700 |
630,00 |
|
69 |
Дижонская горчица |
0,23 |
340 |
78,20 |
|
70 |
Грибы белые сушеные |
0,32 |
1450 |
464,00 |
|
71 |
Горошек зеленый консервированный |
0,45 |
130 |
58,50 |
|
72 |
Говядина (вырезка) |
4,5 |
550 |
2475,00 |
|
73 |
Ванилин |
0,002 |
800 |
1,60 |
|
74 |
Брокколи |
1,5 |
160 |
240,00 |
|
75 |
Бекон |
0,4 |
760 |
304,00 |
|
76 |
Баклажаны |
1,525 |
180 |
274,50 |
|
77 |
Базилик (зелень) |
0,33 |
430 |
141,90 |
|
78 |
Апельсиновый сок |
4,2 |
80 |
336,00 |
|
79 |
Апельсин |
0,4 |
65 |
26,00 |
|
80 |
Ананас консервированный |
0,55 |
190 |
104,50 |
|
81 |
Авокадо |
0,31 |
200 |
62,00 |
|
82 |
Swepps |
8,0 |
90 |
720,00 |
|
Итого за смену (в т.ч. НДС) |
26784,83 |
|||
|
Итого за год (в т.ч. НДС) |
9642538,80 |
Определение затрат предприятия на жилищно-коммунальные услуги
Расходы на электроэнергию рассчитываются по формуле:
A = P * m * T * 360 * K = 0,9 * 70 * 12 * 360 * 0,7= 190512 кВт
где, А – годовое потребление электроэнергии, кВт; Р – усредненная норма электронагрузки на одно посадочное место (0,9 кВт/место); m – количество посадочных мест; К – поправочный коэффициент (0,7); Т – время работы ресторана (часов); 360-количество рабочих дней в году.
Расчет холодной и горячей воды:
Для определения расходов воды в предприятиях общественного питания в открытой сети, расчетное количество блюд в час принимается:
Q = (Количество блюд / время работы предприятия) · К · а
где К - коэффициент часовой неравномерности, следует принимать равным 1,5.
а – норма расхода холодной (горячей) воды на 1 блюдо (для холодной – 12 л, для горячей – 4 л.).
Расчет ведется поэтапно:
- расчет литров на час;
- расчет литров в сутки;
- годовой расход воды.
Например:
Qхол. = (618 / 12) * 1,5 * 12 л = 927 л/час
Qгор. = (618 / 12) * 1,5 * 4 л = 309 л/час
Расход воды в сутки будет равен:
Рхол = Q * 12 часов = 927 * 12 = 11124 л/сут
Ргор = Q * 12 часов = 309 * 12 = 3708 л/сут
Годовой расход воды будет равен:
Рхол = Q * 360 дней = 11124 *360 = 4004640 л/год = 4005 м3
Ргор = Q * 360 дней = 3708 * 360 = 1334880 л/год = 1335 м3
Расход стоков в канализацию:
Расход стоков в канализацию = расход горячей воды + расход холодной воды
Дополнительные данные: Компоновочная площадь кафе на 70 мест составляет 190 м2.
Таблица 2.11 - Затраты предприятия на жилищно-коммунальные услуги
|
№ п/п |
Наименование потребляемого ресурса |
Годовой расход |
Цена за единицу, руб. (тариф) |
Суммарные затраты за месяц, тыс. руб. |
Суммарные затраты за год, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
Электроэнергия, кВт |
190512 |
4,84 |
– |
922,1 |
|
2 |
Горячая вода, м3 |
4005 |
88,05 |
352,6 |
|
|
3 |
Холодная вода, м3 |
1305 |
13,59 |
17,7 |
|
|
4 |
Канализация, м3 |
5310 |
10,35 |
55 |
|
|
5 |
Отопление, м2 |
190 |
27,22 |
5,2 |
|
|
6 |
Плата за содержание системы холодного водоснабжения |
9076-02 |
9076,02 |
108,9 |
|
|
7 |
Содержание и ремонт нежилого помещения |
190 |
20,26 |
3,85 |
46,2 |
|
Итого: |
1507,7 |
Определение затрат на оплату труда
Рассчитаем численность персонала кафе, определим заработную плату каждого работника, а также рассчитаем годовую заработную плату по каждому работнику и по предприятию в целом.
Таблица 2.12 -Определение численности персонала, суммарных затрат на оплату труда персонала предприятия
|
Категории работников |
Численность, чел. |
Зарплата одного работника тыс.руб. |
Суммарная зарплата за месяц, тыс.руб. |
Значение зарплаты за год, тыс. руб |
|
1 |
2 |
3 |
4=2·3 |
5=4*12 мес. |
|
Административно-управленческий персонал |
||||
|
Директор |
1 |
25000 |
25000 |
300000 |
|
Шеф-повар |
1 |
20000 |
20000 |
240000 |
|
Бухгалтер |
1 |
25000 |
25000 |
300000 |
|
Итого: |
2 |
840000 |
||
|
Работники производства |
||||
|
Повар 5 р |
4 |
17000 |
68000 |
816000 |
|
Повар 4 р |
4 |
15000 |
60000 |
720000 |
|
Мойщица посуды |
2 |
6000 |
12000 |
144000 |
|
Итого: |
10 |
1680000 |
||
|
Работники торгового зала |
||||
|
Бармен |
2 |
10000 |
20000 |
240000 |
|
Официант |
4 |
8000 |
32000 |
384000 |
|
Итого: |
6 |
624000 |
||
|
Итого общий фонд з/платы |
18 |
3144000 |
||
Таблица 2.13 - Сводные показатели
|
№ |
Показатели |
Значение, тыс.руб. |
|
1 |
2 |
|
|
1 |
Среднесписочная численность работников за год |
16 |
|
2 |
Суммарные затраты на оплату труда за год |
3144 |
|
3 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
943,2 |
|
4 |
Средняя заработная плата по предприятию = суммарные зарплаты на оплату труда за год / (среднесписочную численность * 12 месяцев) |
16375 |
Расчет прочих затрат
Расчет расходов на содержание в чистоте помещений
В состав этих расходов входит уборка помещений, примыкающих территорий, вывоз мусора. Расчет производится укрупнено, в размере к площади помещений (норматив на 1 м2 составляет 200 руб.).
190 * 200 = 38000 руб.
Охрана предприятия (если нет договора в вневедомственной охраной)
Предприятие сдается под охрану сторожевому посту с момента закрытия и до момента открытия. . Тариф за один час охраны составляет 120 рублей. С 24.00 до 11.00 часов
11*120*365 = 481800 руб.
Расход на пожарную охрану принимаем в размере 10% от затрат на сторожевую охрану.
481800 * 10 % = 48180 руб.
Расчет расходов на ремонт основных фондов
Сумма расходов на ремонт основных фондов определяется в размере 3% от стоимости активной части основных средств.
4421*3% = 132,6 тыс.рублей
Расчет расходов на рекламу определяется индивидуально.
Потери товаров и технологические отходы рассчитываются в размере 3% от стоимости сырья.
9642538,80 * 3 % = 289276 руб.
Расходы на топливо и ГСМ определяются индивидуально
Техобслуживание оборудования планируются из расчета 0,25% от первоначальной стоимости оборудования в год. Для первого года реализации – равны нулю.
4421 * 0,25 % = 11,1 тыс.руб.
Выбытие посуды и инвентаря определяются индивидуально
Прочие расходы (сбор на инкассацию торговой выручки, стоимость канцтоваров и др.) определяются индивидуально.
Таблица 2.14 – Прочие затраты предприятия
|
№ п/п |
Наименование |
Суммарные затраты за год, тыс.руб. |
|
1 |
Клининговые услуги |
38 |
|
2 |
Охрана предприятия (в случае отсутствия вневедомственной охраны) либо сумма договора с вневедомственной охраной на 1 год |
481,8 |
|
3 |
Пожарная охрана |
48,2 |
|
4 |
Ремонт основных фондов |
132,6 |
|
5 |
Расходы на рекламу |
85 |
|
6 |
Потери товаров |
289,3 |
|
7 |
Расходы на топливо и ГСМ |
130 |
|
8 |
Техобслуживание оборудования |
11,1 |
|
9 |
Выбытие посуды и инвентаря |
40 |
|
10 |
Прочие товары |
95 |
|
Итого: |
1351 |