Файл: Анализ эффективности управления проектом (на примере организации и конкретного проекта: инвестиционного, инновационного и т.д.).pdf

Если Ч% > 10 %, то инновационный проект считается нечувствительным к изменению данного фактора, если Ч% < 0, то инновационный проект считается чувствительным к изменению факторного показателя.

2. Оценка эффективности инновационной деятельности ЗАО «Алунекст»

Юридический адрес: закрытое акционерное общество «Алунекст», расположено в г. Белая Калитва, Ростовской области, ул. Заводская, 1.

Основной целью деятельности ЗАО «Алунекст» является извлечение прибыли.

Основные виды деятельности: ЗАО «Алунекст» – одно из ведущих многопрофильных предприятий России, специализирующееся на выпуске проката и полуфабрикатов из алюминия и его сплавов, а также товаров народного потребления.

Были значительно увеличены инвестиции в основное оборудование и вспомогательное производство. В 2016 году этот показатель составил около 800-900 млн. рублей. В 2017 году объем планируемых инвестиций снижен не будет.

Ключевые проекты, реализуемые в основных производствах:

• Прокатное - Развитие производства аэрокосмических плит;
• Кузнечное - Развитие производства штамповок для автомобильных колес на экспорт;
• Литейное - Развитие производства выпуска высококачественных слитков для продукции ответственного назначения.

На предприятия функционирует отдел технического развития, который осуществляет разработку инновационной политики, бизнес-стратегию и определяет пути и методы ее эффективного регулирования. Среди наиболее эффективных мероприятий, включённых в тематический план: утвержден проект «Развитие производства аэрокосмических плит» на сумму капиталовложений 960 миллионов рублей. Проект направлен на обеспечение высококачественных плит для производителей аэрокосмической техники. Он включает в себя выполнение комплекса мероприятий на участке длинномерной продукции:

• приобретение нового оборудования: горизонтально-закалочного агрегата; двух установок ультразвукового контроля; линии резки плит; печи старения;
• модернизацию правильно-растяжной машины усилием 6000 тонн с установкой устройства противоизгиба плит;
• передислокацию существующей линии резки плит фирмы MFL.

Реализуется план мероприятий программы инвестиций плавильно-литейного производства. Получено одобрение и утверждено 47 RFA по технической политике на общую сумму 300000 тыс. рублей. Освоены инвестиционные средства в объеме  160500 тыс. рублей (в том числе хозяйственным способом 80000 тыс. рублей).

На предприятии существует бюро рационализации и изобретательства. В его функции входят отбор и техническое сопровождение внедрений в производство новых технологий. В проработке решений по внедрению новшеств участвуют также технические отделы и лаборатории предприятия. На основании результатов работы этих структур составляется планы мероприятий направленные на модернизацию и внедрение новых технологий в производство (Таб.2.1).

Таблица 2.1

План мероприятий ЗАО «Алунекст», направленных на создание новых производств, реконструкцию или их модернизацию на 2016 год

Из технических инноваций на предприятии активно идет внедрение автоматической системы управления производством «Оракул». Это программное обеспечение, является глобальным программным продуктом, который обеспечивает всестороннюю поддержку бизнес - процессов. Технические свойства Oracle обеспечивают возможность внедрения контролируемых оптимизированных процессов и перехода от административных функциональных средств к единым службам при устранении устаревших систем. Данная система подразумевает полную автоматизацию контроля за учетом и движением средств предприятия, начислением заработной платы, учета производства и движения металла, а также движение различного рода документации в электронном виде.

Анализ финансовых результатов, в том числе прогнозируемых и денежных потоков инноваций не имеет принципиальных отличий от анализа прибылей и денежных потоков по иным, не инновацион­ным видам деятельности, поскольку эксплуатация инноваций пред­ставляет собой всего лишь одно из направлений текущей деятельности. Наибольшее значение имеет текущий анализ; он решает задачи сметного контроля и оперативного управ­ления и заключается в оценке влияния внешних и внутренних, за­висимых и независимых факторов на отклонения от планов (смет) доходов и расходов инновационных проектов. В ходе анализа необ­ходимо выделить как минимум влияние следующих факторов:

• объем производства и реализации продукции (товаров, услуг);

• цены на продукцию и исходные производственные ресурсы (приобретаемые товары);

• нормы расхода производственных ресурсов (расход материа­лов, затраты труда и т.д.).

При оценке деятельности отдельных подразделений руководство обычно исходит из влияния последнего фактора, два первых харак­теризуют адекватность и эффективность маркетинговой политики и решений самого руководства. Текущий анализ отклонений целе­сообразно интегрировать в систему управленческого учета, форми­руя соответствующую внутрифирменную отчетность (табл. 2.2).

Для начала производства приборов фирме необходимо затратить 9132,75 тыс. руб. на закупку основного оборудования, материалов, реактивов, сырья, заработной платы сотрудникам и т.д.

Таблица 2.2

Смета инвестиционных затрат

В качестве источников финансирования были приняты: кредит банка, коммерческий кредит поставщика технологического оборудования и материальных ресурсов фирмы «Орион» и собственные средства.

Согласно кредитного договора банк предоставляет кредит в размере 6000 тыс.руб. с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с пятого квартала, исходя из годовой процентной ставки, равной 25%, и основной долг возвращается равными частями, начиная с пятого квартала. Проценты на кредит начисляются с оставшейся суммы. Обеспечением по кредиту является залог имущества фирмы и прибыль, получаемая предприятием, в том числе и от других бизнес-операций. Срок погашения кредита – 2 года.

Согласно кредитного договора поставщик технологического оборудования и материальных ресурсов предоставляет кредит в размере 3000 тыс.руб. с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с четвертого квартала, исходя из годовой процентной ставки, равной 24%, основной долг возвращается равным частями, начиная с четвертого квартала. Проценты по кредиту начисляются с оставшейся суммы. Обеспечением по кредиту является залог имущества фирмы и прибыль, получаемая предприятием, в том числе и от других бизнес-операций. Срок погашения кредита – 2 года.

Часть финансирования осуществляется за собственный счет – 132,75 тыс. руб.

Общая схема финансирования предоставлена в табл. 2.3.

Таблица 2.3

Общая схема финансирования инновационного проекта

2.1. Расчет плановых показателей инновационного проекта

Для расчета используем следующие исходные данные и обозначения из приложения к методическим рекомендациям вариант №16. (табл. 2.4).

Таблица 2.4

Исходные данные