Файл: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ССУДОЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.pdf

- показатели должны быть максимально информативны и давать целостное представление о состоянии заёмщика;

- показатели должны давать возможность определения рейтинга ссудозаемщика, как в пространстве, так и во времени;

- для всех показателей должны быть указаны нормативы удовлетворительного уровня или диапазона измерений;

- окончательная модель оценки кредитного риска должна быть корректно составлена и иметь экономическое обоснование.

Оценка кредитоспособности ссудозаемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и ссудозаемщиком. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает оценка кредитоспособности, выступающая в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующая серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого ссудозаемщика.

Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

Оценка кредитоспособности ссудозаемщика состоит из оценки возможности выполнения принятых им на себя обязательств по возврату ипотечного кредита и уплате начисленных процентов. Кредитоспособность ссудозаемщика определяется величиной кредитного риска и максимально допустимым размером ипотечного кредита на основании анализа собранной и документально подтвержденной информации о ссудозаемщике. Кредитоспособность ссудозаемщика определяется следующим образом:

Расчет кредитоспособности для лиц, ведущих личное подсобное хозяйство:

(1.2)

где Р – кредитоспособность ссудозаемщика;

Др – чистый доход от ведения растениеводства за последние 12 месяцев;

Дж – чистый доход от ведения животноводства за последние 12 месяцев;

Ди – чистый доход от иных источников дохода (заработная плата, пенсия, стипендия и др.) за последние 12 месяцев;

О – годовые обязательные платежи по кредитным и личным обязательствам;

Т – срок кредита в месяцах.

Расчет кредитоспособности для граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность:

(1.3)

где Р – платежеспособность;

Дч – совокупный среднемесячный доход ссудозаемщика за последние 6 месяцев;

О – годовые обязательные платежи по кредитным и личным обязательствам;

Т – срок кредита в месяцах;

К – понижающий коэффициент

Расчет кредитоспособности для граждан, вступающих в пенсионный возраст:

(1.4)

где Дч₁ – среднемесячный доход;

Т₁ – период кредитования, приходящийся на трудоспособный возраст ссудозаемщика;

Дч₂ – среднемесячный доход пенсионера;

Т₂ – период кредитования, приходящийся на пенсионный возраст ссудозаемщика;

К – соответствует понижающему коэффициенту

Расчет кредитоспособности для остальных категорий граждан:

(1.5)

где Р – платежеспособность;

Дч – совокупный среднемесячный доход ссудозаемщика за последние 6 месяцев;

О – годовые обязательные платежи по кредитным и личным обязательствам;

Т – срок кредита в месяцах;

К – понижающий коэффициент [4, 76].

Таким образом, традиционные и совершенно новые методики оценки кредитоспособности потенциального ссудозаемщика отличаются друг от друга количеством показателей. Рассматривая кредитную заявку, служащие банка должны учитывать много факторов. Должна применяться сложная система большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиента. Банки сегодня должны разрабатывать системы и комплексы методик оценки ссудозаемщика. Только в этом случае можно реально снизить кредитный риск и улучшить качество кредитного портфеля коммерческого банка.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ССУДОЗАЕМЩИКА АО «СМП БАНК»

2.1 Общая характеристика банка

АО «СМП Банк» – российский банк. Входит в 30 крупнейших банков России (26-е место по чистым активам по версии «Интерфакс-ЦЭА» на 1 января 2015 г.). Подконтролен братьям Аркадию и Борису Ротенбергам. Банк имеет порядка 100 офисов в более чем 40 городах России (10 филиалов). Полное наименование – Акционерное общество Банк «Северный морской путь». Головной офис находится в Москве.

АО «СМП Банк» является универсальным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим весь комплекс банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Из наиболее важных финансовых продуктов Банка стоит отметить кредитные операции, структурное финансирование, брокерские услуги на рынке ценных бумаг, услуги по представлению интересов клиентов на российском и международном рынках ценных бумаг, а также депозитарные операции.

Основан 11 апреля 2001 года. В 2006 году получил лицензию Центрального Банка (ЦБ РФ) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, стал участником системы страхования вкладов. С этого момента банк начал работу с физическими лицами.

Миссия АО «СМП Банк» заключается в следующем: Обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.

2.2 Анализ деятельности банка

Коммерческий банк, выступая сегодня, как юридическое лицо, самостоятельный агент, производит и реализует различные банковские продукты, оказывает различные финансовые услуги, удовлетворяет общественные потребности, на основе полученной прибыли способствует реализации социальных и экономических интересов акционеров и служащих банка. Получив лицензию на ведение банковской деятельности, он фактически становится предприятием, имеющим собственную организационную структуру, внутренние и внешние связи. Коммерческий банк в результате своей деятельности становится полновесным участником рыночных отношений, а следовательно, подчиняется определенным объективным законам.

Развитие сети коммерческих банков способствует формированию динамичного финансового рынка. Ликвидация, монополизации и рост конкуренции приводят к постепенному расширению финансовых услуг. Меняется характер кредитных отношений, эффективнее протекает процесс консолидации денежных средств населения и предприятий, возрастает величина функционирующего капитала и т.д. Происходит существенная организационная перестройка в управлении коммерческими банками с четкой ориентацией на требования рынка. Основной целью осуществления банковской деятельности является получение прибыли, которую банки приобретают за счет прибыли своих ссудозаемщиков.

В ряде случаев по отдельным кредитным операциям банк может получать одновременно и процентный доход и комиссионные.

В табл. 2.1 и 2.2 приведен расчет показателей отчетности финансового положения за 2013-2015 гг. АО «СМП Банк» (на основе приложений 1-3).

Таблица 2.1 – Расчет показателей отчетности финансового положения за 2013-2015 гг. АО «СМП Банк» (активы банка), тыс.руб.

Таблица 2.2 – Расчет показателей отчетности финансового положения за 2013-2015 гг. АО «СМП Банк» (обязательства банка), тыс.руб.

В 2014 году АО «СМП Банк» заключил с российской кредитной организацией ряд договоров уступки прав требования по кредитам и приобрел портфель кредитов общего назначения на общую сумму 2 779 969 тыс. руб.

Ипотечные кредиты обеспечены соответствующей жилой недвижимостью. Залоговым обеспечением по автокредитам выступают автомобили, приобретенные с помощью таких кредитов. Целевые кредиты на покупку товаров и услуг, кредиты общего назначения, кредитные карты и кредиты сотрудникам являются необеспеченными.

Банк осуществляет сбор информации в отношении справедливой стоимости обеспечения по кредиту только на дату предоставления кредита. По оценкам Банка, справедливая стоимость обеспечения по просроченным ипотечным кредитам превышает сумму требований по ипотечным кредитам. По мнению руководства, проведение оценки справедливой стоимости обеспечения по другим кредитам физическим лицам не представляется возможным в связи с отсутствием информации о справедливой стоимости.

Банк использует производные финансовые инструменты для целей минимизации риска. Целью всех сделок с производными финансовыми инструментами является снижение валютных рисков. В таблице ниже представлена справедливая стоимость производных финансовых инструментов, отраженных в финансовой отчетности как активы или обязательства, а также их условные суммы. Условная сумма, отраженная без вычета, представляет собой сумму актива, лежащего в основе соответствующего производного инструмента, справочную ставку или индекс и является базой, на основании которой оцениваются изменения справедливой стоимости производных инструментов. Условные суммы сделок указывают на объем сделок, не закрытых на конец отчетного периода, и не отражают размер кредитного риска.

На 31 декабря 2015 г. средства клиентов в размере 599 741 тыс. руб. (0,8%) представляли собой средства десяти крупнейших клиентов (2014 год: 2 831 550 тыс. руб. (3,7%)).

В состав срочных депозитов входят вклады физических лиц на сумму 75 128 036 тыс. руб. (2014 год: 70 325 705 тыс. руб.). В соответствии с Гражданским кодексом РФ Банк обязан выдать сумму вклада физического лица по первому требованию вкладчика. В случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.

В России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Стабильность российской экономики в будущем будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности предпринимаемых правительством мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной политики.