Файл: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ССУДОЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования заключается в том, что проблемы выбора показателей для оценки кредитоспособности была актуальна во все периоды развития банковского дела. Значение успешного решения этой задачи возрастает в связи с тем, что существуют ограничения в стремлении каждого современного банка к расширению клиентуры как предпосылки увеличения кредитных вложений и роста прибыли банка.

В современных условиях исключительно важное значение имеет устойчивая и полноценно функционирующая региональная сеть кредитных организаций, способных обеспечивать региональный сегмент экономики полным спектром банковских услуг, и, в особенности, долгосрочными кредитными ресурсами реальный сектор экономики. Одним из наиболее приоритетных механизмов привлечения долгосрочных финансовых ресурсов в экономику регионов сегодня рассматривается региональная банковская система. Успешное решение данной проблемы в значительной мере предопределяет эффективность российской экономики в целом.

Основные параметры банковской деятельности регионов устанавливаются на федеральном уровне. Тем самым, она выводится из системы региональных экономических отношений, что является тормозом на пути развития регионального рынка банковского капитала.

Кредитование является одним из главных видов деятельности любого коммерческого банка, так как выдача кредитов банком приносит ему высокую доходность всех активов, в среднем около 50%, но при этом в свою очередь сопровождается повышенным риском. Кредитоспособность клиента коммерческого банка (физического или юридического лица) это способность вовремя и в полном объеме рассчитываться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Одной из основных задач Российской Федерации на современном этапе является создание условий для экономического роста, который во многом вызван развитием малого и среднего бизнеса в стране. Недостаток собственных финансовых средств приводит к увеличению спроса со стороны предпринимателей на такую банковскую услугу, как кредитование. Однако для банка процесс предоставления кредита связан с действием многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. В силу этого остро стоит вопрос эффективности методик оценки банками кредитных рисков, в том числе при резком изменении рыночных условий.

Целью данного исследования является оценка кредитоспособности ссудозаемщиков коммерческого банка.

Предметом исследования является кредитоспособность ссудозаемщика коммерческого банка.

Объектом исследования выбран АО «СМП Банк».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы оценки кредитоспособности ссудоссудозаемщиков коммерческих банков;

2. Провести анализ методов оценки кредитоспособности ссудозаемщика в АО «СМП Банк»;

3. Разработать направления совершенствования оценки кредитоспособности ссудозаемщика в АО «СМП Банк».

В работе использованы методы системного анализа, стратегического анализа, методы сбора данных – наблюдение, изучение периодических изданий, научной, литературы, а также табличный, графический методы исследования, метод индукции и дедукции.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ССУДОЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Понятие кредитоспособности

До настоящего времени среди экономистов нет единого мнения по вопросу содержания категории «кредитоспособность». Так, по мнению М.Р. Богапова «кредитоспособность – это возможности организации своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам, связанным по возврату кредитов в условиях рыночной экономики» [9, 100].

Исследователь В.Э.Лужецкий характеризует кредитоспособность ссудозаемщика как возможность клиента банка полностью и в срок рассчитаться по основному долгу и процентам [22, 893].

Л.А.Молчанова и М.В.Евсюничева указывают на то, что «на кредитную сделку оказывают влияние отдельные причины и факторы, которые определяют степень кредитного риска, проявляющийся в случае ухудшения финансового положения клиента, при возникновении непредвиденных осложнений в текущей деятельности ссудозаемщика, когда не застраховано его залоговое имущество, при недостаточности опыта или организаторских качеств у руководителя и т. п» [6, 93].

Работники банка при оценке кредитоспособности ссудозаемщика и характера залогового обеспечения должны учитывать указанные и многие другие факторы.

Однако, анализ кредитоспособности не должен ограничиваться ее оценкой перед предоставлением кредитов, так как независимо от самого ссудозаемщика кредитоспособность может измениться в течение срока действия кредитного договора. Это означает, что и после предоставления кредитов банк постоянно должен осуществлять мониторинг с целью своевременного выявления признаков проблемности кредитов. Поэтому одним из инструментов эффективного формирования и управления кредитным портфелем банка и является анализ кредитоспособности ссудозаемщика.

Исследователи В.А.Савинова и М.В.Питик предлагают следующее определение понятия «кредитоспособность ссудозаемщика коммерческого банка» – «это характеристика финансового и экономического состояния, позволяющая оценить его способность своевременно и в полном объеме рассчитаться по всем своим обязательствам перед банком, возникающими в результате предоставления кредита. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояние клиентов» [3, 171].

Исследователь Т.Ш.Тиникашвили пишет о том, что кредитоспособность – это реально сложившееся правовое и финансовое положение ссудозаемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом [5, 56].

Целью анализа кредитоспособности ссудозаемщика является определение способности и готовности ссудозаемщика вернуть запрашиваемую сумму кредитного ресурса, с обязательным условием его возврата, в соответствии с условиями кредитного договора. При этом банк должен для каждого случая в отдельности определить степень риска, который он готов взять на себя, а также размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах [9, 20].

Исследователь О.Н.Афанасьева предлагает рассмотреть отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности в таблице 1.1 [8, 21].

Таблица 1.1 – Отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности

Таким образом, оценка кредитоспособности ссудозаемщика является важнейшим этапом процесса принятия банком положительного (или отрицательного) решения о выдаче тому или иному физическому или юридическому лицу кредитных средств или кредитной карты.

1.2 Методы оценки кредитоспособности ссудозаемщиков коммерческого банка

Существуют различные оценки кредитоспособности ссудозаемщиков коммерческого банка. Различными являются практики российских и зарубежных банков.

Исследователь С. И. Златова пишет о том, что в практике работы зарубежных банков оценке, анализу, прогнозированию кредитного риска и управлению им уделяется большое внимание [14, 28].

Банковские риски имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать вследствие принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами, проведения неправильной кредитной политики и непредвиденного экономического спада.

В американской практике применяется «правило пяти си». С этим методом хорошо знакомы многие специалисты, он позволяет оценить надежность клиента с точки зрения своевременного погашения долга банку [14, 29]. 

Основные критерии отбора клиентов по этому методу обозначены словами, начинающимися на букву «си»:

1. Характер ссудозаемщика (character), т.е. имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде всего выяснить, как ссудозаемщик (фирма или частное лицо) относится к своим обязательствам, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет ссудозаемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию. 

2. Финансовые возможности (capacity), т.е. способность ссудозаемщика погасить кредит, определяются с помощью тщательного анализа его доходов/расходов и перспектив изменения их в будущем. Способность ссудозаемщика получать деньги по всем своим операциям (изучается общий приток денег, полученных ссудозаемщиком в ходе предпринимательской деятельности в течение всего периода его деятельности) или по конкретному проекту; способность ссудозаемщика управлять наличными (изучение прошлых проектов).

3. Капитал, имущество (capital), т.е. наличие собственного капитала и согласие ссудозаемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита, определение структуры капитала, соотношение с другими статьями активов и пассивов. Ссудозаемщик должен быть в состоянии разделить риск проекта с кредитующим банком.

4. Обеспечение (collateral), т.е. его достаточность, качество и степень реализуемости залога в случае непогашения ссуды. Обеспечение кредита дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска. Подробно вопросы, связанные с залогом, будут рассмотрены ниже. 

5. Общие экономические условия (conditions), т.е. выяснение текущего состояния экономики соответствующего региона или страны, а также непременно – экономики, отрасли, к которой принадлежит ссудозаемщик. Различные экономические условия и различные прогнозы для разных отраслей хозяйства требуют различных критериев в разных фазах делового цикла [19, 218]. 

На сегодняшний день в мире существует большое количество различного рода методик определения кредитоспособности ссудозаемщика, каждая из которых имеет как свои достоинства, так и недостатки.

Так, скоринговые модели в основном применяются при экспресс-кредитовании и при выдаче кредитных карт.

Андеррайтинг чаще применяется при ипотечном жилищном кредитовании физических лиц и др.

Интересной является методика, разработанная Е.А.Никитиной, основанная на расчете синтетического коэффициента кредитоспособности. В этой методике автор устанавливает для ссудозаемщиков не минимальный уровень значения коэффициентов, а максимальный [7, 54].

Причем значения показателей принимаются в расчет, только в рамках ограничений. Это, в свою очередь, не позволяет одному или нескольким коэффициентам оказать существенного влияния на значение синтетического коэффициента.

По данной формуле определяется общий синтетический коэффициент и определяется класс кредитоспособности ссудозаемщика, в зависимости от суммы баллов. В общем виде модель оценки кредитоспособности имеет вид:

Кс = К1×0,2 + К2×0,1 + К3×0,15 + К4×0,25 + К5×0,3, (1.1)

где К1 – коэффициент абсолютной ликвидности;

К2 – коэффициент текущей ликвидности;

К3 – коэффициент автономии;

К4 – коэффициент денежное компоненты в выручке;

К5 – коэффициент рентабельности.

Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем.

При всём разнообразии возможных моделей оценки кредитного риска система показателей должна отвечать следующим критериям: