Файл: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ССУДОЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.pdf

В таблице 2.8 приведены данные о выданных кредитах заемщикам – юридическим лицам в АО «СМП Банк».

Таблица 2.8 – Кредитование заемщиков – юридических лиц АО «СМП Банк» в 2013-2015 гг., тыс.руб.

Данные таблицы 2.8 показывают, что наиболее популярным является кредит на инвестиционные проекты. Следует отметить, что общее число выданных кредитов для юридических лиц в АО «СМП Банк» растет.

В таблице 2.9 приведены данные о просроченных и невозвращенных кредитах заемщиков – юридических лиц АО «СМП Банк».

Таблица 2.9 – Данные о просроченных и невозвращенных кредитах заемщиков – юридических лиц АО «СМП Банк», тыс.руб.

Данные таблицы 2.9 показывают, что за отчетный период происходит рост просроченных и невозвращенных кредитов. Большой процент невыплат занимают особые виды кредитов для предприятий – лизинг, факторинг и аккредитив.

2.3 Методы оценки кредитоспособности ссудозаемщика АО «СМП Банк»

Методика оценки кредитоспособности ссудозаемщика АО «СМП Банк» разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам АО «СМП Банк» для определения финансового состояния и степени кредитоспособности ссудозаемщика.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные ссудозаемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных.

В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается.

В АО «СМП Банк» для оценки кредитоспособности ссудозаемщика-физического лица используется скоринговая модель оценки.

Так, например, гражданин Иванова Ивана Ивановича обратился в АО «СМП Банк» за получением кредита наличными на сумму до 1,5 млн. руб. на срок от 1 года до 3 лет без требования обеспечения или поручительства. Желаемый срок пользования кредитом – 1 год, запрашиваемая сумма – 100 тыс. руб.

Минимальные требования, которым в соответствии с методикой АО «СМП Банк» по оценке кредитоспособности ссудозаемщика-физического лица перечислены в ниже:

- возраст от 21 до 60 лет;

- постоянная регистрация на территории кредитующего отделения банка;

- трудовая деятельность на территории кредитующего отделения банка;

- официально оформленные трудовые отношения с работодателем, подтвержденные документально;

- трудовой стаж сроком не менее 1 года;

- отсутствие отрицательной кредитной истории;

- ежемесячный уровень дохода, отраженный в анкете ссудозаемщика не менее 350 долларов США;

- для женщин-заявителей возраст ребенка при его наличии – не менее шести месяцев;

- для мужчин-заявителей в возрасте менее 27 лет отсутствие проблем со службой в Вооруженных силах.

На основании сведений о доходах, указанных кредитной заявке, и представленного пакета документов, производится классификация дохода основного ссудозаемщика, со-ссудозаемщика и поручителя по следующей схеме: расчет реального «текущего дохода» физического лица, расчет «ожидаемого дохода» физического лица, расчет «свободного дохода» физического лица. Под реальным текущим доходом понимается заявленный доход физического лица на текущий момент времени, с учетом поправок на степень достоверности (подтверждения) данного дохода представленными клиентом документами. Реальный текущий доход (ТД) определяется по формуле (2.1):

ТД=ЗД (заявленный доход)*min (Балл скоринга по текущему доходу (%), 100%), (2.1)

где Балл скоринга по текущему доходу = Базовый балл скоринга дохода +/- дополнительные баллы.

Базовый балл скоринга дохода определяет «среднее» ожидаемое завышение заявленного дохода над реальными доходами ссудозаемщика и рассчитывается согласно таблице 2.10.

Таблица 2.10 – Базовый балл скоринга

Иванов И.И. имеет документально подтвержденный официальный доход, созаемщики отсутствуют, а поручителей не требуется, его реальный текущий доход будет соответствовать заявленному и составит 35 тыс. руб. Наряду с обязательными рассчитываются дополнительные баллы скоринга, предназначенные для более точного определения реального текущего дохода, в первую очередь – для ссудозаемщиков с неподтвержденными доходами.

С учетом вышерассмотренных обстоятельств, сума базового балла и дополнительных баллов ссудозаемщика будет фактически равна 140%, в соответствии с формулой 2.1 – в расчет берется 100%, соответственно, реальный текущий доход будет равен заявленному среднемесячному по таблицам из Приложения 4.

Оценка кредитоспособности клиента – физического лица проводится на основе следующих документов:

- документ, удостоверяющий личность клиента – копия паспорта;

- документ, подтверждающий доход клиента:

- справка (с места работы) о доходах физического лица по форме 2- НДФЛ;

- копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ.

При наличии у банка сомнений в отношении клиента список документов может быть расширен, в том числе для проведения анализа целесообразно запросить:

- документы, подтверждающие наличие в собственности клиента дорогостоящего и ликвидного имущества (недвижимость, автомобили, ценные бумаги, денежные средства на счетах в банках и т.д.);

- прочие документы, которые могут подтвердить платежеспособность и деловую репутацию клиента.

В целом рассмотренная методика позволяет достаточно эффективно оценивать кредитоспособность частных ссудозаемщиков АО «СМП Банк», несмотря на ряд стандартных сложностей с ее использованием, характерных для применения всех скоринговых методик в розничном кредитовании. Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.

Далее приведем пример оценки кредитоспособности ссудозаемщика-юридического лица АО «СМП Банк» – предприятие АО «МосХлеб».

Для определения кредитоспособности ссудозаемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Оценка финансового состояния ссудозаемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

На основе методики банка произведем расчет показателей и начисления баллов ссудозаемщику-юридическому лицу – таблица 2.11.

Таблица 2.11 - Оценка положения ссудозаемщика-юридического лица АО «МосХлеб» по методике АО «СМП Банк»

Таким образом, финансовое положение предприятия оценивается по методике, принятой в АО «СМП Банк» как «хорошее», комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности ссудозаемщика свидетельствуют о стабильности производства, отсутствии каких-либо негативных явлений (тенденций), способных повлиять на финансовую устойчивость ссудозаемщика в перспективе.

АО «СМП Банк» соблюдает равновесие между финансовыми и нефинансовыми инструментами оценки кредитоспособности. Методика оценки кредитоспособности является комплексной.

Стоит отметить, что у АО «СМП Банк» в методике используется коэффициент оборачиваемости активов данный коэффициент обязательно нужно включать в оценку кредитоспособности, ведь он характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения, показывает, сколько раз за отчетный период совершается полный цикл производства, какой размер прибыли получается в итоге, сколько выручки от продажи продукции принесла каждая денежная единица активов.

Кроме того, нельзя не сказать о том, что в АО «СМП Банк» не используется комплексная оценка состояния ссудозаемщика, качественные характеристики в методике совершенно отсутствуют. А ведь прежде чем выдавать займ, представляется, что должна быть проведена полная оценка ссудозаемщика, финансовых показателей не достаточно, необходимы не только те сведения, которые предоставило предприятие-ссудозаемщик, но и данные службы безопасности, информация банковской базы данных. В целом, необходимо оценить все риски: производственные, отраслевые, управленческие, акционерные и прочие. Казалось бы, в АО «СМП Банк» проводится именно комплексная оценка кредитоспособности, однако присвоение рейтинговых баллов происходит только за количественные показатели, баллы за качественную оценку не предусмотрены. Другими словами, оценка данных показателей происходит на усмотрение кредитного аналитика, нет четкой градации, что произойдет, если, например, у ссудозаемщика будет плохая кредитная история. В методике банка есть упоминание о том, что если качественная характеристика будет негативной, то кредитный эксперт имеет право снизить итоговый показатель кредитоспособности на один балл, но нет разграничений этого плохого состояния. Поэтому и получается, что рейтинг ссудозаемщика становится напрямую зависим от мнения работника банка, большое дело играет его опыт и уровень профессионализма.