Файл: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ССУДОЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.pdf

В 2015 году негативное влияние на российскую экономику продолжало оказывать значительное снижение цен на нефть, существенная девальвация российского рубля, а также санкции, введенные против России некоторыми странами в 2014 году. Несмотря на постепенное снижение ключевой ставки ЦБ РФ в течение 2015 года после ее резкого повышения в декабре 2014 года, процентные ставки в российских рублях оставались на высоком уровне. Совокупность этих факторов привела к снижению доступности капитала и увеличению его стоимости, а также к повышению инфляции и неопределенности относительно дальнейшего экономического роста, что может негативно повлиять на финансовое положение, результаты деятельности и экономические перспективы Банка. Руководство Банка считает, что оно предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Банка в текущих условиях.

АО «СМП Банк» осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков, присущих его деятельности. Достаточность капитала Банка контролируется с использованием, помимо прочих методов, коэффициентов, установленных Базельским соглашением по капиталу 1988 года, и нормативов, принятых ЦБ РФ при осуществлении надзора за Банком.

Основная цель управления капиталом Банка состоит в обеспечении соблюдения Банком внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации стоимости Банка.

Банк управляет структурой своего капитала и корректирует ее с учетом изменений экономических условий и параметров риска своей деятельности. По сравнению с прошлыми годами в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло.

Банк регулярно рассчитывает отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, рассчитанным в соответствии с положениями Базельского соглашения, выпущенного в 1988 году, с учетом последующих изменений, касающихся учета рыночного риска (капитал по Базельскому соглашению).

Основная часть капитала Банка по Базельскому соглашению представлена чистыми активами, принадлежащими участнику. Дополнительная часть капитала Банка по Базельскому соглашению представлена субординированными займами. Минимальное допустимое значение норматива достаточности капитала составляет 8% для совокупного капитала и 4% – для основного капитала, при этом дополнительные элементы не должны превышать величины основного капитала, а срочная субординированная задолженность в составе дополнительных элементов не должна составлять более 50% от величины капитала 1-го уровня.

На основе расчета финансовых коэффициентов проведем анализ ликвидности и платежеспособности АО «СМП Банк». Различные показатели ликвидности не только дают разностороннюю характеристику устойчивости финансового состояния предприятия при разной степени учета ликвидных средств, но и отвечают интересам различных внешних пользователей аналитической информации.

Покупатели и держатели акций и облигаций предприятия в большей мере оценивают финансовую устойчивость предприятия по коэффициенту текущей ликвидности.

Банк осуществляет сбор информации в отношении справедливой стоимости обеспечения по кредиту только на дату предоставления кредита. По оценкам Банка, справедливая стоимость обеспечения по просроченным ипотечным кредитам превышает сумму требований по ипотечным кредитам. По мнению руководства, проведение оценки справедливой стоимости обеспечения по другим кредитам физическим лицам не представляется возможным в связи с отсутствием информации о справедливой стоимости.

В таблице 2.3 приведены виды кредитов, предоставляемых банком для физических лиц.

Таблица 2.3 – Виды кредитов, предоставляемых АО «СМП Банк» физическим лицам

В таблице 2.4 приведены виды кредитов, предоставляемых банком для юридических лиц.

Таблица 2.4 – Виды кредитов, предоставляемых АО «СМП Банк» юридическим лицам

На рис. 2.1 приведены данные, отражающие динамику кредитного портфеля АО «СМП Банк» за 2013-2015 годы.

Рисунок 2.1. Динамика кредитного портфеля АО «СМП Банк» за 2013-2015 годы, %

Данные рис. 2.1 позволяют сделать вывод о том, что к 2015 году доля кредитов населению увеличилась на 10%, что является положительной тенденцией. Также наблюдается перераспределение структуры выдачи кредитов – произошло снижение выдачи кредитов предприятиям крупного бизнеса на 17%.

Рассмотрим структуру кредитных продуктов, предлагаемых АО «СМП Банк» за 2013-2015 годы – табл. 2.5.

Таблица 2.5 – Динамика кредитов, выданных АО «СМП Банк» за 2013-2015 гг. физическим лицам, тыс.руб.

Данные табл. 2.5 показывают, что произошло снижение кредитования по программам автокредита – к 2015 году показатели снизились на 33,81% в сравнении с 2013 годом.

Далее в табл. 2.6 приведем структуру кредитных программ АО «СМП Банк» за 2013-2015 годы.

Структурное распределение кредитов АО «СМП Банк» позволит оценить наглядно показатели динамики и возможного перераспределения сил.

Таблица 2.6 – Структура кредитных программ АО «СМП Банк» за 2013-2015 годы, %

Анализ табл. 2.6 показывает, что в структуре кредитных программ АО «СМП Банк» в 2013 году преобладают кредиты наличными – они составили 61% в общей структуре. Однако, у же к 2015 году произошло их снижение – на 32,4% (они составили 28,6% в структуре кредитных программ АО «СМП Банк»).

В таблице 2.7 приведены данные о просроченных и невозвращенных кредитах заемщиков – физических лиц АО «СМП Банк».

Таблица 2.7 – Данные о просроченных и невозвращенных кредитах заемщиков – физических лиц АО «СМП Банк», тыс.руб.

В общем объеме ссудной задолженности на 2013 год наибольший удельный вес занимала ссудная задолженность крупных компаний, а на 2015 возросло кредитование населению до 40%. Таким образом, АО «СМП Банк» необходимо работать именно с данной категорией заемщиков и проводить политику развития продуктовой линейки.