Файл: Субъекты банкротства, их права, обязанности и ответственность (В ситуации экономического кризиса).pdf

Не согласившись с постановлением суда округа от 21.10.2015, Спиридонов С.В. обратился с кассационной жалобой в Верховный Суд РФ. Определением судьи ВС РФ Капкаева Д.В. от 04.05.2016 кассационная жалоба заявителя с делом были переданы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ.

Коллегия судей ВС РФ в составе председательствующего судьи Капкаева Д.В., судей Букиной И.А.  и  Кирейковой Г.Г.  Определением  от 14.06.2016 отменила судебные акты нижестоящих судов и передала апелляционную жалобу Спиридонова С.В. на определение Арбитражного суда Республики Алтай от 29.04.2015 в Седьмой арбитражный апелляционный суд для рассмотрения по существу.

Коллегия указала, что в рассматриваемом случае участники должника Спиридонов С.В. и Ульянкин В.И. обладают равными долями (по 50%) в уставном капитале, при этом возникший между ними корпоративный конфликт, на наличие которого ссылался Спиридонов С.В., существенно затрудняет инициированный последним выбор представителя для участия в процедурах банкротства должника. В такой ситуации отсутствие у Спиридонова С.В. статуса представителя участников должника не должно препятствовать реализации его права на судебную защиту, в том числе и последовательное отстаивание своей правовой позиции против необоснованного, по его мнению, включения в реестр требования кредитора.

Коллегия отметила, что, обжалуя судебный акт о включении требования общества в реестр, Спиридонов С.В. указывает на отсутствие задолженности перед названным кредитором и фиктивность представленных в обоснование требования документов. Таким образом, по мнению коллегии, возвращение апелляционной жалобы Спиридонова С.В. не только лишает его права на судебную защиту, но и препятствует наиболее объективному рассмотрению обособленного спора при обеспечении баланса интересов кредиторов и должника, а также реализации их законных прав.

3.4 Ответственность должника при процедуре банкротства

Чтобы успешно признать себя в суде банкротом и избавиться от всех долгов, нужно не только доказать факт невозможности исполнения своих долговых обязательств. Важно еще убедить суд в том, что ставшие причиной вашей некредитоспособности обстоятельства не были вызваны искусственно. Другими словами — вы не пытаетесь осуществить преднамеренное банкротство.

Важно отметить, что предумышленное банкротство физического лица ведет к невозможности признания его банкротом с последующим привлечением к административной ответственности, а при значительном ущербе интересов кредиторов и к уголовной. И как показывает судебная практика, подавший заявление на признание себя банкротом должник часто рискует быть признанным в ложном банкротстве. Причем не имея на то умысла, а просто допустив ошибку в сборе и составлении документов. И это одна из причин, по которым банкротство физического лица должно проводиться при поддержке опытного кредитного юриста.

Согласно ст. 196 УК РФ, преднамеренным банкротством является совокупность предумышленных действия должника, целью которых является получение материальной выгоды (заемных средств) с последующим искусственным ухудшением финансового состояния, располагающего к банкротству.

Иными словами, если заемщик-физическое лицо набрал кредитов, а затем умышленно провел ряд действий, делающих невозможным погашение долгов (в частности, путем реализации имущества), то это будет считаться преднамеренным банкротством. К подобным действиям можно отнести:

продажу ценного имущества или его отчуждение путем передачи в дар;

продажу орудий профессиональной деятельности, следствием чего является снижение уровня доходов;

нецелевое расходование кредитных средств.

Преднамеренное банкротство ИП, по сути, мало чем отличается и предусматривает использование следующей схемы:

1. Индивидуальный предприниматель увеличивает свою дебиторскую задолженность путем оформления кредитов, закупки товаров под реализацию или с отсрочкой платежей, взимания предоплаты за свои услуги.
2. Затем руководителем намеренно проводится финансово-хозяйственная деятельность, делающая невозможным дальнейшее исполнение своих обязательств по расчетам с контрагентами в установленном договорами объеме. К примеру, выводятся средства из оборота компании или распродается имущество.
3. При наступлении момента, когда финансовое состояние ИП будет удовлетворять требованиям банкротства, он подает в суд заявление о своей неплатежеспособности.

Поскольку закон о банкротстве объединяет в себе процедуры банкротства физического лица и индивидуального предпринимателя, банкротящееся лицо с действующим ИП может столкнуться с определенными сложностями. Даже если как физлицо вы абсолютно чисты перед законом и кредиторами, финансовый управляющий может найти признаки ложного банкротства в вашей предпринимательской деятельности. Даже если причиной подачи заявления стали ваши личные долги, а не задолженности предприятия.

Согласно ст. 197 УК РФ, фиктивным банкротством является совокупность предумышленных действий, целью которых является сокрытие истинного материального положения должника и объявлением им о своей неплатежеспособности без реальных на то оснований.

Поскольку понятия фиктивного и преднамеренного банкротства имеют немало общего, стоит детально разобраться, в чем же именно они различаются.

При преднамеренном банкротстве должник не имеет возможности исполнять обязательства перед кредиторами, причем это состояние вызывается им искусственно. При фиктивном банкротстве физ. лицо реально имеет возможность погашать задолженности, но путем сокрытия своих доходов и имущества создаёт иллюзию собственной неплатежеспособности.

В обоих случаях главными инструментами мнимого банкрота становятся махинации с имуществом и денежными средствами. Но отличительными чертами фиктивного объявления о своей неплатежеспособности являются:

1. Юридическое отчуждение активов, но с сохранением контроля над ними и возможности ими распоряжаться.
2. Сокрытие реальных доходов путем подделки справок и отчетных документов.
3. Перевод денежных средств в оффшорные зоны.
4. Создание «дружественной кредиторской задолженности».

Рассмотрим подробнее последний пункт: «дружественная кредиторская задолженность» представляет собой сговор должника с одним из кредиторов, целью которого является минимизация затрат на исполнение обязательств перед реальными кредиторами. Схема такой махинации довольно проста:

1. Должник договаривается с физическим лицом или компанией об оформлении фиктивных долговых обязательств. Причем размер долга существенно превышает величину долгов перед другими кредиторами, в результате чего требования нового кредитора при банкротстве будут приоритетными.
2. В ходе процедуры реализации большая часть средств будет направлена на погашение задолженностей перед мнимым кредитором.
3. При признании должника банкротом средства разделяются между договорившимися ранее сторонами.

К подобной схеме должники часто прибегают, если в их распоряжении имеется недвижимость, не попадающая под определение единственного жилья: загородный дом, дача, вторая квартира. Перед подачей документов на банкротство составляется фиктивный договор, в котором недвижимое имущество выступает в качестве залога. Тогда в ходе процедуры банкротства ложный кредитор по закону получит 80% от стоимости реализуемого залогового имущества.

Но важно учесть, что умышленное банкротство физического лица во всех его проявлениях легко выявляется финуправляющими. И влечет серьезные правовые последствия.

Если неправомерные действия при банкротстве причинили кредиторам значительный ущерб, в итоге превышающий 1,5 миллиона рублей, то должнику грозит уголовное преследование.

Ст. 197 УК РФ назначает следующие наказания за попытку стать банкротом фиктивно:

1. Взыскание в сумме от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере зарплаты или любого другого дохода, полученного в течение года или 2 лет.
2. Общественные работы периодом до 5 лет.
3. Тюремное заключение сроком до 6 лет. Дополнительно возможно назначение штрафных санкций в размере 80 тысяч рублей, либо равных полугодовой зарплате или другому доходу.

Согласно ст. 196 УК РФ, в случае инициации банкротства физического лица преднамеренно назначается одно из следующих наказаний:

1. Взыскание в сумме от 200 до 500 тысяч рублей, либо в размере зарплаты или другого полученного на протяжении от 1 до 3 лет дохода.
2. Общественные работы периодом до 5 лет.
3. Тюремное заключение сроком до 6 лет. Дополнительно возможно назначение штрафа 200 тысяч рублей, либо в размере зарплаты или прочего дохода, полученного в течение полутора лет.

При меньшей сумме ущерба применяется административная ответственность, предусматривающая наложение штрафа. Руководствуясь ст. 1, 2 ст. 14.12 КоАП РФ, его величина за попытку проведения ложного банкротства установлена в размере от 1 до 3 тысяч рублей.

Также официальное установленное преднамеренное банкротство гражданина ведет к невозможности признания его банкротом. Соответственно, долги гражданина списаны не будут, даже если ранее была проведена процедура реализации имущества. В итоге мнимый банкрот остается без имущества, а также будет вынужден погашать оставшуюся часть задолженностей и выплачивать назначенные судом штрафы.

Глава 4 . Арбитражный управляющий как субъект банкротства

4.1 Понятие арбитражного управляющего

При осуществлении всех процедур банкротства одним из главных действующих лиц является временный, административный, внешний и конкурсный управляющие, которые объединяются понятием арбитражного управляющего. Арбитражный управляющий - это особый субъект, от деятельности которого зависит в конечном итоге судьба должника.

Согласно ст. 2 Федерального закона о банкротстве арбитражный управляющий (временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий, конкурсный управляющий) - гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных Законом о банкротстве полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций.

Большой интерес к сфере несостоятельности в целом и деятельности арбитражного управляющего в частности вызван тем, что реализация принципов рыночной экономики невозможна без применения института банкротства, эффективность которого напрямую зависит от деятельности арбитражного управляющего. В перспективе логично предположить пристальное внимание к арбитражным управляющим со стороны налоговых органов в связи с тем, что они являются одной из самых высокодоходных категорий налогоплательщиков: имеются факты нарушения налогового законодательства при исчислении и уплате налогов с вознаграждения арбитражного управляющего, а также нарушения очередности исполнения налоговых обязательств должником.

Прошедший, после принятия в 1998г. Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" период выявил потребность переоценки требований законодательства, предъявляемых к правовому статусу арбитражных управляющих, порядку их назначения, формам и методам надзора за деятельностью этого субъекта процесса банкротства.

С учетом того, что деятельность арбитражного управляющего носит публичный характер, потребовалось в законодательном порядке ввести такие правовые механизмы, при применении которых была бы исключена его личная заинтересованность или имущественная выгода в отношении кредиторов (либо должников) и которые стимулировали бы его усилия к соблюдению выгод тех и других. Данное лицо должно беспристрастно влиять на процесс банкротства в интересах как должника, так и кредиторов, по – этому, данное положение обеспечивается путем закрепления на законодательном уровне ряда требований, предъявляемых к кандидатуре арбитражного управляющего Законом о банкротстве.

Как отмечает статья 2 Закона о банкротстве, арбитражным управляющим может выступать только физическое лицо, утверждаемое арбитражным судом для осуществления установленных законом полномочий в целях реализации различных процедур банкротства: наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства.