Файл: Исследование значения имущественного страхования в экономике.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования обусловлена возрастающей ролью страхования, как главного инструмента (средства) снижения степени риска в условиях рыночной экономики. Динамичное развитие страхования в современной России связано с развитием коммерческого страхования и, прежде всего, имущественного страхования. Так, наряду с ранее применявшимися видами страхования имущества развиваются и усовершенствуются такие виды страхования, как страхование предпринимательских рисков, страхование гражданской ответственности. 

Параллельно с развитием услуг имущественного страхования происходит и совершенствование страхового законодательства. Институт страхования находится в стадии становления. Российский страховой рынок активно развивается, но его развитие в некоторых случаях ограничивается несовершенством правового регулирования страховых отношений. Наличие пробелов и противоречий между разными нормативными актами требуют системного научного изучения и страхового права в целом, и субинститута имущественного страхования в частности. 

При этом надо учитывать и то обстоятельство, что удельный вес договоров имущественного страхования в общем объеме страхования значительно превышает личное страхование, в том числе по таким критериям, как общая сумма страховых взносов, так и общая сумма произведенных страховых выплат. В настоящее время множество вопросов в теории и практике связано с имущественным страхованием. 

Исходя из вышесказанного, можно уверенно утверждать, что развитие имущественного страхования является на сегодняшний день одной из актуальнейших тем правовой доктрины. 

Объектом исследования настоящей работы являются общественные отношения, возникающие по поводу имущественного страхования. 

Предметом исследования выступают особенности имущественного страхования, и его значение в экономике, а также нормативно-правовые акты регулирующие имущественное страхование. 

Актуальность определила цель курсовой работы – исследование значения имущественного страхования в экономике.

Исходя из цели, задачами работы определено следующее:

1. Проанализировать теоретические основы имущественного страхования.

2. Провести анализ особенностей договора имущественного страхования.

3. Выявить значение имущественного страхования в экономике, проблемы и пути совершенствования.

Методологической основой работы послужили общенаучные и специальные методы исследования: анализ и синтез, анализ источников литературы.

Теоретико-правовой основой исследования стали положения, изложенные в трудах ученых Аракелян А.Г., Грибанова Н.А., Панкова М.А., и других авторов.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что содержащиеся выводы и предложения в работе могут быть использованы в дальнейшем в процессе совершенствования действующего законодательства Российской Федерации в сфере имущественного страхования.

Структура, содержание и объем работы отражает логику, цель и задачи исследования. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

1.1 Рынок страховых услуг России

Рынок страховых услуг России, не­смотря на серьезную историю страхования, возник относительно недавно. В 90-х годах прошлого столетия в связи с пере­ходом на рыночные отношения начала формироваться рыночная инфраструкту­ра, в которой страхование всевозможных рисков является неотъемлемой частью любой экономической и социальной дея­тельности.

В настоящее время на страховом рынке действуют до 2000 страховых компаний. Становление этих субъектов страхового рынка происходило стихийно и не всегда в рамках цивилизованных экономических отношений. Страховые компании зачастую используются во все­возможных теневых схемах для ухода от налогообложения. Наряду с этим страхо­вой рынок сильно монополизирован: на таких страховщиков, как «Росгосстрах» и «Ингосстрах», приходится до 25% стра­хового рынка. С другой стороны, на страховом рынке действует большое чис­ло страховых компаний, которые не рас­полагают достаточными резервами и фи­нансовой устойчивостью.^[1]

Рынок страховых услуг является од­ним из наиболее динамично развивающихся рынков в современной России, а имущественное страхование занимает наибольший удельный вес в его структу­ре. Согласно прогнозу специалистов Центра стратегических исследований компании «Росгосстрах», к 2050 г. рынок страхования «не-жизни» (включая и обя­зательное страхование) увеличится более чем в 7,5 раз и составит около 7 трлн рублей в ценах 2008 года, в номинальных ценах (без очистки от инфляции) объем премий вырастет почти в 80 раз и прак­тически достигнет 71 трлн рублей. В ре­зультате доля страхования «не-жизни» в ВВП России вырастет с 2,2% до 4,2%. В этой связи исследования по различным направлениям страхования, и в особенно­сти по имущественному страхованию, представляются наиболее актуальными.

Статистический анализ имуществен­ного страхования в настоящее время осуществляется с использованием мно­жества статистических показателей, которые применяются сегодня разрозненно, несмотря на их взаимосвязанность и взаимообусловленность. Применение статистических показателей, характеризующих рынок имущественного страхо­вания, должно осуществляться на основе системного подхода.

Учитывая принципы системного подхода, его требования к статистическому анализу имущественного страхо­вания могут быть предельно полно реа­лизованы только в рамках системы эко­номико-статистических моделей, в про­цессе функционирования которой от­дельные модели функциональных задач выступали бы в качестве взаимосвязан­ных задач.

Данная система показателей, ком­плексно определяющая фактические

уровни показателей, характеризующих рынок имущественного страхования, должна включать в себя три подсистемы:

информационных моделей;

детерминированных моделей;

моделей формирования выходной ин­формации (рис.1).

Группа информационных моделей, входящих в состав системы моделей рас­чета фактических уровней показателей, комплексно определяющая уровни пока­зателей, характеризующих рынок имуще­ственного страхования, содержит модели: первого уровня; второго уровня.

На основе этих взаимосвязанных в единой системе показателей при необхо­димости можно осуществлять перерасчет производных показателей для более пол­ной характеристики рынка имуществен­ного страхования.

Качество расчетов по детерминиро­ванным моделям системы моделей расче­та фактических уровней показателей, комплексно определяющей уровни пока­зателей, характеризующих рынок имуще­ственного страхования, определяется, при прочих равных условиях, достовер­ностью поступающих в модели экономи­ко-статистических данных. Поэтому мо­дули информационных моделей данной системы призваны, прежде всего, обеспе­чить подготовку полной исходной ин­формации для детерминированных моде­лей.

Рис.1. Основные функциональные модели системы моделей расчета показателей, характеризующих рынок имущественного страхования

Модули информационных моделей в основном определяются составом детер­минированных моделей. Поэтому, в зави­симости от целевой установки расчетов и состава детерминированных моделей, модули информационных моделей могут конкретизироваться и дополняться.

Информационной основой для про­ведения эмпирических исследований по системе моделей расчета фактических уровней показателей, комплексно опре­деляющей уровни показателей, характе­ризующих рынок имущественного стра­хования, в основном служат данные по фактическим уровням показателей иму­щественного страхования организации за ряд выделенных последовательных от­резков времени исследуемого периода, а также по расчету итоговых сумм каждого показателя имущественного страхования организации.^[2]

Так, статистический анализ дина­мики среднего уровня убыточности мож­но провести с помощью системы взаимо­связанных индексов переменного и по­стоянного состава, структурных сдвигов:

Индекс переменного состава уровня убыточности характеризует изменение среднего уровня убыточности в отчетном периоде по сравнению с базисным в за­висимости от изменения средней инди­видуальной убыточности (убыточности отдельных видов имущества) и структу­ры страховых сумм (удельного веса имущества с различным уровнем страхо­вых сумм).

Индекс постоянного состава уровня убыточности рассчитывается в том слу­чае, если необходимо отразить только изменение среднего уровня убыточности в отчетном периоде по сравнению с ба­зисным без учета структурного фактора (изменения удельного веса имущества с различным уровнем страховых сумм).

Многообразие различных аспектов страхования, актуальность поиска новых подходов к решению проблемы статисти­ческого анализа рынка страховых услуг обусловливает важность проведения дальнейших научных исследований в этом направлении.

1.2 Понятие и виды имущественного страхования

Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховых услуг, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом.

По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

1. Страхование имущества промышленных предприятий

Состав имущества промышленных предприятий:

Здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор).

Сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел.

Урожай сельскохозяйственных культур.

По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор может быть заключен только при наличии основного договора и его срок не может превышать срок основного договора.

Страхование имущества производится на случай гибели или повреждения в результате неблагоприятных событий (аварии, стихийные бедствия и тд.).

Действительная страховая стоимость имущества определяется в зависимости от его вида.

– по основным средствам она равна действительной стоимости с учетом износа;

– по товарно-материальным ценностям собственного производства – издержкам производства, необходимым для изготовления, но не выше их продажной цены;

– по приобретенным товарно-материальным ценностям – стоимости их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора;

– по объектам незавершенного строительства – фактически произведенным материальным и трудовым затратам по утвержденным ценам, нормам и расценкам для данного вида работ.

Имущество по дополнительному договору страхуется, исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости с учетом износа.^[3]

При страховании имущества в определенной доле (50, 60%) все объекты страхования считаются застрахованными в таком же проценте по их стоимости.

Страховой взнос исчисляется по тарифу, который представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

По страхованию имущества  от огня и других опасностей страховые взносы исчисляются по ставкам, установленным для отдельных рисков (пожар, взрыв, похищение имущества).