Файл: Исследование значения имущественного страхования в экономике.pdf

Коммерческое стра­хование, имеющее целью получение прибыли, строго сегментирует рынок страхования имущества граждан, в связи с чем в его сферу не попадает ос­новная масса потенциальных страхователей, прежде всего, граждане, по- настоящему нуждающиеся в страховой защите, а также граждане, относя­щиеся к группам со средними доходами, так как они не в состоянии или счи­тают нецелесообразным оплачивать предлагаемые страховыми организа­циями страховые премии. ^[12]

В связи с чем, решение вопроса стимулирования развития страхования имущества граждан должно лежать в другой плоско­сти и касаться изменения механизмов использования страховой защиты. В первую очередь речь должна идти о развитии взаимного страхования иму­щества граждан, не преследующего цель получения прибыли, а обеспече­ния страховой защитой его участников, а также включением граждан в страхование с гарантированной частью выплат со стороны государства.

Основным препятствием для развития взаимного страхования на сегодняшний день является отсутствие нормативно-правовой и методической базы его осуществления, которая состоит исключительно из рамочного Федерального закона от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ «О взаимном страховании». В связи, с чем разработка методической и нормативно правовой базы осуществления гражданами взаимного страхования имущества является од­ной из насущных и первоочередных задач.

Изучение действующего законодательства в жилищной сфере демонстрирует следующую коллизию: с одной стороны, государством предпринята попытка снять с себя ответственность перед гражданами за ущерб их иму­ществу в результате чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера (так, из Жилищного кодекса Российской Федерации удалены из категории граждан, нуждающихся в жилище, граждане, жилище которых было разрушено или стало непригодным для проживания в результате при­родных или катастрофических событий), а с другой стороны, в статье 40 Кон­ституции Российской Федерации закреплено гарантированное государством право граждан на жилище и в статье 18 Федерального закона от 21 декабря 2004 г. № 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуа­ций природного и техногенного характера» декларируется, что граждане Рос­сийской Федерации, в том числе, имеют право на защиту личного имущества в случае возникновения чрезвычайных ситуаций и на возмещение ущерба, при­чиненного их имуществу вследствие чрезвычайных ситуаций.

Учитывая современные вызовы в связи с усиливающимся воздействием природных и техногенных аварий и катастроф, требующими эффективных мер по предупреждению и возмещению причиненного ими вреда, в соответ­ствии с лучшей практикой зарубежных стран, в ближайшее время возможно поэтапное создание в России эффективной системы защиты имущественных интересов и физических, и юридических лиц в связи с гибелью или повреждением их имущества без введения обязательного страхования в силу закона.

В отношении страхования имущества граждан, прежде всего в части страхования жилых помещений, в ближайшее время представляется возможным включить в сферу страхования практически все население России и поэтапно обеспечить граждан России максимально необходимой страхо­вой защитой. При этом первый этап должен носить характер условно обязательного страхования жилых помещений на случай повреждения или пол­ной гибели имущества от катастрофических рисков и рисков чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, включая риск терроризма. Условная обязательность данного страхования состоит в том, что во все до­говоры добровольного страхования имущества в обязательном порядке должен включаться риск повреждения или полной гибели имущества от катастрофических рисков и рисков чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера (на начальном этапе становления системы страхования можно ограничиться только случаем полной гибели имущества), вы­платы по которому осуществляются с участием государства, при этом любому гражданину должно предоставляться право заключать договор страхо­вания имущества только по данной опции .

Создание такой системы страхования имущества граждан в России:

позволит за минимальную плату (по расчетам страховая премия по страхованию жилых помещений на случай полной гибели от чрез­вычайных ситуаций природного и техногенного характера состави­ла 50 рублей в год с 1 человека) обеспечить защиту граждан на слу­чай повреждения или полной гибели их жилья от катастрофических рисков и рисков чрезвычайных ситуаций природного и техногенно­го характера, включая риск терроризма;

обеспечит целевое использование средств страховой выплаты (ме­ханизм возмещения ущерба с участием государства должен преду­сматривать целевые денежные выплаты или предоставление жило­го помещения взамен утраченного);

в силу конкретизации и специфики страхового обеспечения страхо­вание по оговоренным рискам (риску) не будет конфликтовать с предложениями страховых компаний, так как чрезвычайные ситуа­ции обычно являются исключением в правилах страхования ком­мерческих страховых компаний;

при условии эффективной реализации механизма страхования гра­ждане будут заинтересованы в расширении страховой защиты, так как, получая гарантированные выплаты или жилое помещение, они будут стремиться к более полному и соответствующему их потреб­ностям страховому покрытию, что приведет к развитию доброволь­ного страхования имущества граждан;

упорядочит вопросы государственного участия в возмещении ущерба имуществу гражданам от чрезвычайных ситуаций: все слу­чаи будут объявляться, фиксироваться и соответствующим образом регулироваться.

Наконец, целесообразным является предоставление налоговых льгот страхователям, уплатившим страховые взносы по страхованию жилья. Налоговым кодексом РФ предусматривается вычет из налогооблагаемой базы для уплаты налога на доходы физических лиц затрат граждан на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры. ^[13]

В связи с этим было бы логично предусмотреть и уменьшение суммы доходов граждан при расчете величины данного налога на сумму их расхо­дов, связанных с уплатой страховых взносов по страхованию своего жилья.

3.2 Совершенствование методики определение эффективности имущественного страхования

Современные региональные рынки имущест­венного страхования отличаются кризисными ха­рактеристиками развития. Среди них - рыночная олигополия и несовершенная конку­ренция страховщиков, недостаточно эффектив­ная тарифная политика, необходимость роста капитализации при ограниченности финансовых ресурсов, снижение финансовой устойчивости и маржи страховщиков.

Этими позициями предопределяется акту­альность исследования проблемы эффективности имущественного страхования, имеющей два существенных аспекта:

научно-методологический аспект, выража­ющийся в необходимости разработки и совер­шенствования комплексной методики измерения эффективности имущественного страхования;

прикладной аспект, предполагающий необ­ходимость разработки комплекса мероприятий по повышению эффективности имущественного страхования.

Анализ эволюции и современного состояния вопроса методологических основ исследования эффективности страхования показал, что исчерпы­вающее решение проблемы отсутствует.

В течение последнего десятилетия в отечественной экономи­ческой литературе достаточно часто предлагались решения локальных аспектов этой проблемы. При этом в качестве положительного эффекта обычно рассматривалось простое увеличение доли стра­ховщиков на рынке инвестиционных ресурсов, а в качестве приоритетных направлений — совершенс­твование страхования финансовых рисков, кредитных операций, ипотечного страхования.

При этом традиционным для отечественных исследователей является подход, при котором проблема повышения эффективности страхова­ния рассматривается в локальных аспектах: обо­собленно рассматриваются вопросы повышения коммерческой эффективности страхования для страховщиков, диверсификации страхового пор­тфеля, повышения бюджетной эффективности страхования. В то же время очевидной является комплексная взаимосвязь эффективности страхо­вого рынка, социальных факторов и уровня соци­ально-экономического развития региона.

Проблема измерения текущего уровня эффек­тивности страхования, а конкретно, имущественно­го страхования, должна рассматриваться на уровне региона. Проблема управления уровнем эффектив­ности имущественного страхования в регионе долж­на затрагивать вопросы экономической, социальной и общественной эффективности страхования.

Мониторинг уровня эффективности имущес­твенного страхования целесообразен при осущест­влении его саморегулируемыми объединениями профессиональных участников страхового рынка на основании Федерального закона от 01.12.2007 № 315-ФЭ «О саморегулируемых организациях».

Пользователями информации, полученной в результате применения специально разработанной методики определения эффективности имущест­венного страхования, должны являться региональ­ные органы законодательной и исполнительной власти, а также профессиональные объединения страхователей, прежде всего — юридических лиц.

Определим термин «эффективность имущест­венного страхования» как комплексное финансово экономическое понятие, выражающееся в степени удовлетворения потребности общества (региона) в реализации защиты от рисков. Положительной эффективностью будут обладать те виды имущественного страхования, которые в оптимальной степени поддерживают удовлетворение материаль­ных и социальных потребностей общества, а также деятельность тех страховщиков, которые способны обеспечить реализацию указанных функций в соот­ветствии с выбранным критерием эффективности.

Критерий эффективности имущественного страхования должен представлять собой качест­венное понятие, формируемое на принципе оценочного подхода к показателям, характеризующим различные аспекты эффективности страхования. В качестве такого критерия должно выступать вли­яние страхования на достижение и поддержание определенного уровня социально-экономического развития региона. Критерий социально-экономической эффективности страхования является методологической основой построения системы показателей эффективности, состоящей из логических блоков, описывающих целесообразность страхования для участников страхового рынка, кро­ме того, он определяет требования к показателям и принципы формирования их системы.^[14]

Каждый блок показателей должен быть пред­ставлен двухуровневой системой прямых пока­зателей, отражающих коли­чественную сторону развития имущественного страхования, и косвенных показателей, демонстрирующих качественную сто­рону развития имущественного страхования.

При определении комплек­сного интегрального показателя эффективности имуществен­ного страхования количество показателей, включаемых в рас­чет, ограничивается. Это обос­новывается двумя причинами: необходимостью соблюдения экономичности аналитических процедур; недостаточностью информационного фонда для исследования.

В расчет включаются относитель­ные и удельные показатели, характеризующие эффективность имущественного страхования в расчете на рубль затрат, на рубль капитала и другие показатели, являющиеся абсолютно сопоставимы­ми по различным временным периодам и видам имущественного страхования.

Каждая подсистема показателей эффектив­ности имущественного страхования содержит две группы показателей: прямые, т. е. количественные показатели эффективности, непосредственно включаемые в расчет интегрального показателя, и косвенные, т. е. качественные показатели, описы­ваемые экспертным путем.

К прямым показателям эффективности иму­щественного страхования целесообразно отнести уровень проникновения страхования (долю стра­ховых взносов в ВВП или в ВРП (при исследовании региональных аспектов), а также уровень плотнос­ти страхования (стоимостной объем взносов по отношению к численности населения). Целесооб­разным является рассмотрение этих показателей по страховому рынку в целом, а также в разрезе видов имущественного страхования.

Дискуссионным остается вопрос о включении в систему показателей коэффициента бюджетной эффективности имущественного страхования (доля бюджетных поступлений от участников страхового рынка в общем объеме доходов бюджета региона).