Добавлен: 16.05.2023
Просмотров: 120
Скачиваний: 3
2. Анализ кредитных операций на примере ПАО Сбербанк
2.1 Анализ финансовых показателей банка
Сбербанк является крупнейшим банком в Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а ее доля в банковском капитале составляет 30% (2018 год).
Структура активов и обязательств анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые банк несет в результате чрезмерного увеличения того же типа (даже очень прибыльного на данный момент) операций.
Для более детального анализа ПАО «Сбербанк» ниже приведена таблица структуры и динамики активов и обязательств, в которой указаны показатели Банка, а также определен удельный вес и динамика этих показателей (Таблица 1). В структуре активов доминирующими позициями в течение анализируемого периода являются: денежные средства и кредиты и авансы клиентам. Остальные показатели имеют небольшую долю, но все же составляют общие активы.
Таблица 1– Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг., тыс. руб.
|
Показатель |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
|||
|
тыс. руб. |
удельный вес, % |
тыс. руб. |
удельный вес, % |
тыс. руб. |
удельный вес, % |
|
|
Денежные средства |
1240712425 |
5,71 |
732789740 |
3,23 |
614848983 |
2,83 |
|
Средства в Центральном Банке РФ |
369675704 |
1,70 |
586685384 |
2,58 |
967161874 |
4,45 |
|
Средства в кредитных организациях |
356487333 |
1,64 |
355984910 |
1,57 |
347942780 |
1,60 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги |
1745489342 |
8,03 |
2316356734 |
10,2 |
2269613004 |
10,45 |
|
Чистая ссудная задолженность |
15889379335 |
73,07 |
16869803465 |
74,19 |
16221622141 |
74,68 |
|
Основные средства, материальные запасы |
478611700 |
2,20 |
467474010 |
4 |
469120697 |
2,16 |
|
Прочие активы |
407183754 |
1,87 |
505716727 |
4,23 |
217263502 |
1,00 |
|
Всего активов |
21746760144 |
100 |
22706916093 |
100 |
21721078483 |
100 |
Проанализируем динамику балансовых активов ПАО «Сбербанк» на 2016-2018 гг [22].
Основой для роста были кредиты клиентам и инвестиции в ценные бумаги (таблица 2).
За анализируемый период (2016-2018 гг.) Совокупные активы увеличились на 261,62% и достигли 21721078483 тыс. руб.
Денежные средства сократились на -625863442 тыс. руб. или на 49,56% в конце анализируемого периода.
Основой роста стали кредиты клиентам и инвестиции в ценные бумаги. Доля средств в Центральном банке Российской Федерации постепенно увеличилась и на 01.01.2017 составила 967161874 тыс. руб.
Чистые вложения в ценные бумаги выросли на 130,03% и составили 2269613004 тыс. руб. На 01.01.2017.
Таблица 2– Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг., тыс. руб.
|
Показатель |
2016 г. |
2018 г. |
2016 г. |
Абсолют. изменение (+/-) |
Темп роста, % |
|
Денежные средства |
1240712425 |
732789740 |
614848983 |
-625863442 |
49,56 |
|
Средства в Центральном Банке РФ |
369675704 |
586685384 |
967161874 |
597486170 |
261,62 |
|
Средства в кредитных организациях |
356487333 |
355984910 |
347942780 |
-8544553 |
97,60 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги |
1745489342 |
2316356734 |
2269613004 |
524123662 |
130,03 |
|
Чистая ссудная задолженность |
15889379335 |
16869803465 |
16221622141 |
332242806 |
102,09 |
|
Основные средства, материальные запасы |
478611700 |
467474010 |
469120697 |
-9491003 |
98,02 |
|
Прочие активы |
407183754 |
505716727 |
217263502 |
-625863442 |
49,56 |
|
Всего активов |
21746760144 |
22706916093 |
21721078483 |
597486170 |
261,62 |
Средства вложенные в прочие активы уменьшились за анализируемый период на -625863442 тыс. руб. или на 49,56 % на конец анализируемого периода.
Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 3
Таблица 3– Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг.
|
Показатель |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
|||
|
тыс. руб. |
Уд.вес, % |
тыс. руб. |
Уд.вес, % |
тыс. руб. |
Уд.вес, % |
|
|
Средства Центрального Банка РФ |
3515817946 |
17,79 |
768989234 |
2,56 |
581160307 |
2,68 |
|
Средства кредитных организаций |
794856364 |
4,02 |
618363818 |
3,03 |
364499528 |
1,68 |
|
Средства клиентов |
14026723547 |
70,97 |
17722423458 |
80,5 |
16881988991 |
77,72 |
|
Выпущенные долговые обязательства |
513402485 |
2,60 |
647694355 |
2,1 |
610931898 |
2,81 |
|
Прочие обязательства |
216252982 |
1,09 |
256566985 |
1,3 |
280194323 |
1,29 |
|
Резервы на прочие потери |
36530500 |
0,18 |
37805399 |
0,1 |
42145668 |
0,19 |
|
Всего пассивов |
19764421648 |
100 |
20378763487 |
100 |
18892157598 |
100 |
В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются: средства клиентов и собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы [22].
Таблица 4– Анализ структуры доходов ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг.
|
Показатель |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
|||
|
тыс. руб. |
удельный вес, % |
тыс. руб. |
удельный вес, % |
тыс. руб. |
удельный вес, % |
|
|
Процентные доходы |
1661885356 |
52,36 |
1990795763 |
59,16 |
2079766069 |
50,23 |
|
Чистые процентные доходы |
959723877 |
30,24 |
858432630 |
25,51 |
1201558992 |
29,02 |
|
Комиссионные доходы |
241114334 |
7,60 |
297700676 |
8,85 |
360618710 |
8,71 |
|
Прибыль за отчетный период |
311212961 |
9,81 |
218387307 |
6,49 |
498289433 |
12,04 |
В таблице 4 осуществлен анализ структуры доходов банка за период 2016-2017 гг. Структура доходов банка на протяжении 2016-2018 гг. практически не изменилась. Превалирующими в структуре являются две группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы.
Прибыль в 2018 году составила 498289433 тыс. руб. или 12,04 %.
Далее проведем анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг. в таблице 5
Таблица 5– Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг., тыс. руб.
|
Показатель |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
Абсолют. изменение (+/-) |
Темп роста, % |
|
Процентные доходы |
1661885356 |
1990795763 |
2079766069 |
417880713 |
125,14 |
|
Чистые процентные доходы |
959723877 |
858432630 |
1201558992 |
241835115 |
125,20 |
|
Комиссионные доходы |
241114334 |
297700676 |
360618710 |
119504376 |
149,56 |
|
Прибыль за отчетный период |
311212961 |
218387307 |
498289433 |
187076472 |
160,11 |
Анализ данных, представленных в таблице 5, привел к выводу о том, что ПАО «Сбербанк» осуществляет стабильную деятельность. Общая стоимость доходов банка растет с каждым годом.
В частности, на 2018 год прирост общей прибыли за год составил 160,11%. Это увеличение обеспечивается ростом чистого дохода от операций с иностранной валютой, доходов от участия в капитале других юридических лиц, т.е. Поступления от небанковской деятельности.
Не было снижения дохода за анализируемый период.
Чистый комиссионный доход увеличился на 149,56% до 119 504 376 тыс. руб. Рост был обеспечен операциями с банковскими карточками и приобретением, управлением наличностью и банковским страхованием, которые год назад принес небольшой комиссионный доход из-за снижения спроса на кредиты.
Таким образом, доход в целом демонстрирует тенденцию к увеличению.
Анализ расходов банка осуществляется таким же образом, как и доход, и начинается с изучения структуры затрат и динамики.
Анализ структуры расходов банка показывает, что существенных изменений в структуре расходов банка нет (таблица 6).
Таблица 6– Анализ структуры расходов ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг., тыс. руб.
|
Показатель |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
|||
|
тыс. руб. |
удельный вес, % |
тыс. руб. |
удельный вес, % |
тыс. руб. |
удельный вес, % |
|
|
Процентные расходы |
702161479 |
53,00 |
1132363133 |
63,39 |
878207077 |
52,07 |
|
Комиссионные расходы |
23939331 |
1,81 |
3175958 |
0,18 |
43700379 |
2,59 |
|
Операционные расходы |
598666217 |
45,19 |
650830535 |
36,43 |
764715933 |
45,34 |
В 2018 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали процентные расходы (52,07%), что было больше удельного веса операционных расходов (45,34%).
Аналогичная ситуация была и в 2018 г., удельный вес процентных расходов (63,39%) был больше удельного веса операционных расходов (36,43%).
Операционные расходы увеличились на 45,34%. Банк продолжает строго контролировать операционные расходы.
Такое сокращение удельного веса операционных расходов связано, прежде всего, с оптимизацией структуры организации.
Далее проведем анализ динамики расходов ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг. в таблице 7.
Таблица 7– Динамика расходов ПАО «Сбербанк» в 2016-2018 гг., тыс. руб.
|
Показатель |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
Абсолют. изменение (+/-) |
Темп роста, % |
|
Процентные расходы |
702161479 |
1132363133 |
878207077 |
176045598 |
125,07 |
|
Комиссионные расходы |
23939331 |
3175958 |
43700379 |
19761048 |
182,55 |
|
Операционные расходы |
598666217 |
650830535 |
764715933 |
166049716 |
127,74 |
Увеличение масштабов деятельности банка потребовало увеличения расходов.
В частности, в 2016 -2018 гг. процентные расходы увеличились на 125,07%.
Комиссионные расходы увеличились на 182,55%, а операционные расходы - на 127,74%.
Резюмируя вышесказанное, сделаем выводы на основе результатов анализа:
В структуре активов доминирующими позициями в течение анализируемого периода являются: денежные средства и кредиты и авансы клиентам. Остальные показатели имеют небольшую долю, но все же составляют общие активы.
За анализируемый период (2016-2018 гг.) Совокупные активы увеличились на 261,62% и достигли 21721078483 тыс. руб.
В структуре обязательств доминирующие позиции в течение анализируемого периода составляют: средства клиентов и собственные средства Банка в незначительной части средств Центрального банка России. Остальные показатели имеют низкий удельный вес, но все же составляют общие обязательства.
Общая сумма обязательств за анализируемый период снизилась на -2934657639 тыс. руб. или на 16,53%.
Структура доходов банка в 2016-2018 гг. Практически не изменился. Преобладающими в структуре являются две группы доходов: чистый процентный доход и комиссионный доход.
ПАО «Сбербанк» осуществляет стабильную деятельность. Общая стоимость доходов банка растет с каждым годом [22].
2.2 Анализ кредитования ПАО Сбербанк
Вопрос получения займов всегда актуален, поскольку у многих граждан сократились доходы в связи с экономическим кризисом, и не хватает средств на текущие и планируемые нужды. Сбербанк является одним из надежных банков в системе кредитования физических лиц. Можно взять кредит наличными, оформить карточку или перевести деньги на заранее открытый счет – процесс оформления и выдачи заемных финансов зависит οт подобранной ссуды. В банке имеется большой выбор вариантов валютного или рублевого кредитования гражданам. Большая востребованность кредитных продуктов способствует тому, что для разных категорий потенциальных заемщиков есть свои предложения. Для физических лиц существуют следующие виды кредитов: – на потребительские нужды; – ипотечный; – автокредит; – рефинансирование; – кредитные карты; – образовательный. Структура кредитного портфеля ПАΟ Сбербанк по видам заемщиков представлена в таблице 8.
Таблица 8– Состав и структура чистой ссудной задолженности по видам заемщиков ПАО Сбербанк за период 2015-2018 гг.