Файл: Ведение кассовых операций. Организация кассовой работы в банке.pdf

Продолжение таблицы 2.1

За три года значительно уменьшились средства кредитных организаций на 24,9%. На долю собственных средств Банка в 2017 г. приходится 14,5% общей суммы пассивов, что на 4,2 п. п. больше по сравнению с 2015 годом. Сумма собственных средств за три года увеличилась на 44,3% [27].

По данным баланса банка можно составить представление о размерах его собственного капитала, направлениях привлечения и размещения средств. Состав и структура источников собственных средств Банка представлена в таблице 2.2.

В течение всего анализируемого периода в структуре источников собственных средств Банка в 2017 году 2% составляют средства акционеров Банка, так к концу периода их доля снижается на 0,9 п.п. Следует отметить снижение доли нераспределенной прибыли прошлых лет Банка за анализируемый период с 76,9% до 68,8%, тогда как доля неиспользованной прибыли увеличилась с 9,4% до 19,5% [27].

Таблица 2.2 – Состав и структура источников собственных средств ПАО «Сбербанк России»

Всего за исследуемый период собственные средства увеличились на 44,3%. Активные операции Банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Состав и структура активов ПАО «Сбербанк России» представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 – Состав и структура активов баланса ПАО «Сбербанк России» [27]

За анализируемый период активы баланса Банка увеличились на 452003846 тыс. руб. и составили в 2017 году 23158919939 тыс. руб. Рост произошел за счет роста средств кредитных организаций в ЦБ РФ на 27,5%, роста чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения на 47,9%, роста чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся для перепродажи на 8,7%, а также за счет роста чистой ссудной задолженности на 3,5%. В структуре активов наибольший удельный вес на протяжении всего рассматриваемого периода приходится на чистую ссудную задолженность (75,4% в 2017 году). Остальные статьи занимают несущественный удельный вес [27].

Трудовые ресурсы Банка являются главным ресурсом, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности Банка и его конкурентоспособность [27].

ПАО «Сбербанк России» имеет довольно высокий уровень развития своих работников, особенно руководящих кадров и специалистов. Показатели численности и результативности работников Банка рассмотрим в таблице 2.4.

Объем денежных средств, направленных на оплату труда с каждым годом увеличивался и составил в 2017 году 91437091 тыс. руб., что связано с увеличением численности работников, а также с ростом заработной платы труда работников Банка [27].

Таблица 2.4 – Показатели численности и результативности работников ПАО «Сбербанк России» [27]

На одного работника Банка приходится в 2017 году 2342 тыс. рублей прибыли, что на 1537 тыс. руб. больше, чем в 2015 году. Данные изменения произошли в основном за счет резкого роста в 2016 году процентных доходов, что положительно повлияло на сумму прибыли Банка.

Анализ банковской деятельности с позиций ее доходности дает руководству Банка возможность формирования кредитной и процентной политики, выявления менее прибыльных операций и разработки рекомендаций возможного получения банком большего дохода [27].

Показателем эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» является финансовый результат, то есть конечный экономический итог деятельности Банка, выраженный в форме прибыли.

Финансовые результаты деятельности Банка рассмотрим в таблице 2.5.

В течение анализируемого периода наблюдается рост, как доходов, так и расходов (более в 7 и 8 раз соответственно). Прибыль Банка до налогообложения за три года увеличилась на 176%. Резкий рост прибыли в 2017 году связан с расширением деятельности банка и с ростом платежеспособного спроса на его услуги.

Таблица 2.5 – Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» [27]

Следует отметить что в непростых экономических условиях в 2015 году Банк снизил прибыль, однако к концу исследуемого периода ситуация стабилизировалась и рост прибыли составил 199%.

Рост показателей прибыли говорит о повышении экономической эффективности деятельности Банка в целом, что напрямую связано с ростом доли рынка Банка [27].

На протяжении трех лет в ПАО «Сбербанк России» отмечается положительная динамика основных показателей деятельности. Однако, существенное уменьшение объемов операций в динамике лет привело к снижению активов и пассивов Банка. В целом за исследуемый период кредитная организация прибыльна и платежеспособна, находится на стабильном функционировании.

Следует отметить, что в непростых экономических условиях исследуемого периода Банком не было допущено убыточной деятельности.

При подведении итогов оценке деятельности ОАО «Сбербанк» России на основании внутренней методики (на основании системы коэффициентов), можно сделать вывод, что по всем оцениваемым характеристикам результаты функционирования банковского учреждения находятся в норме. Мы видим, что у «Сбербанка» России выбрана верная стратегия развития, дающая возможность достижения таких существенных результатов.

2.2 Особенности организации кассовой работы в ПАО «Сбербанк»

Для приёма и выдачи денег, других ценностей в каждом филиале Сбербанка РФ имеется отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчёта денежной выручки. Касса пересчёта выручки создаётся в тех банках, куда поступает выручка через инкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для приёма денег в вечернее время. Количество касс зависит от объёма и характера деятельности банка.

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов [27].

Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами.

При взносе денег по объявлениям клиент передаёт их операционисту, ведущему его лицевой счёт. После проверки и соответствующей обработки указанный документ передаётся операционистом в приходную кассу. Объявление состоит из трёх частей: объявления, квитанции и ордера, которые заполняются вносителем денег. В этом объявлении указывают: от кого принимаются деньги, на какой счёт они зачисляются, сумма цифрами и прописью, назначение взноса. При взносе денег по объявлениям операционные работники проверяют правильность заполнения документа, ставят свою подпись и заносят в кассовый журнал по приходу все реквизиты по данной денежной операции: род операции; номер документа; счёт, на который зачисляются деньги; символ кассовых оборотов; сумму документа.

Кассир принимает деньги от клиента с полистным пересчётом. Сейчас все банки снабжены специальными машинами для счёта денег. Если вноситель сдаёт деньги для зачисления на разные счета по нескольким документам, кассир должен принять деньги по каждому документу отдельно [27].