Файл: Банковские риски и основы управления ими (на примере Сбербанка).pdf
Добавлен: 16.05.2023
Просмотров: 359
Скачиваний: 3
Введение
Банк, являясь коммерческой организацией, формулирует своей задачей создание прибыли, при помощи которой обеспечивается его устойчивость и надежность, прибыль банка может использоваться с целью расширения его деятельности. Однако ориентированность на получение прибыли от операций неразрывно связана с разными видами рисков, возникающих в процессе осуществления банковской деятельности, которые при некачественной системе их регулирования могут сформировать убытки по результатам деятельности. Потому каждый банк в ходе определения стратегии собственной деятельности создает систему мероприятий, которая с одной стороны, ориентирована на получение прибыли, а, с другой стороны, в полной мере учитывает все вероятности недопущения потерь в ходе осуществления банковской деятельности[22].
Деятельность коммерческого банка, ровно как и любого другого предприятия, ориентированного на получение прибыли, должна быть выстроена на основе скрупулезной оценки различных ситуаций, анализа любых возможных факторов, которые в конечном итоге оказывают влияние на процесс и уровень получения прибыли. Необходимо заметить, что предпринимательская деятельность в рамках рыночной экономики не может существовать без определенного уровня риска. Если хозяйствующий субъект любыми способами избегает риска, то он, в конечном итоге, не будет получать достаточно прибыли, что в итоге приведет любую деятельность к банкротству. Присутствие определенных факторов риска играет роль стимула для экономии средств предпринимателями, что и вынуждает их скрупулезно анализировать доходные проекты.
Риски образуются в результате отклонения действительных данных оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможности понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. В то же время чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. Риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внешние — общие события, происходящие в экономике и в обществе (изменение политической ситуации, социальная напряженность, стихийные бедствия, влияющие на конъюнктуру рынка и состояние экономики в стране), и внутренние — чисто банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, валютных операций, проводимых банками)[6,429].
В текущий момент времени на фоне постоянно возникающих глобальных и локальных финансовых кризисов вопрос банковских рисков стоит особенно остро, что формирует необходимость адекватного управления такими рисками. Процесс управления рисками в банковской деятельности принято называть риск менеджментом. Банковскую практику сопровождает риск при выполнении практически любых операций: широко распространены риски невозврата кредитов, риски ликвидности, риски изменения текущих расходов и пр. Потому все базовые задачи банков в итоге сводятся к таким:
- Распознавание вероятных случаев возникновения риска;
- Оценка масштабов вероятного ущерба;
- Поиск возможности предупреждения или источников возмещения потерь при реализации риска [25].
Анализ банковских рисков начинается с определения его источников, а так же причин его возникновения. Здесь наиболее важно определить преобладающие источники. Необходимо соотнести вероятные потери с ожидаемыми выгодами. Риск, который не подкреплен расчетами, всегда грозит привести к незапланированным расходам, которых при разумном отношении можно избежать.
В рыночной экономике прибыльность является важнейшим стимулом в работе банков. Стараясь сформировать максимально возможную прибыль, банки вкладывают собственные и привлеченные ресурсы в наиболее доходные операции, не всегда уделяя достаточное внимание оценке их рискованности. Но рыночные отношения всегда связаны с определенной нестабильностью, что и формирует целую череду банковских рисков. Необходимо помнить, что никакой риск нельзя устранить полностью. Тем более что банковская деятельность всегда предусматривает развитие деятельности по правилам "риск-доход" на изменениях процентных ставок, валютных курсов и пр. При чем, чем выше размер риска для банка, тем значительнее ожидаемая по такой операции прибыль. Потому задачей банка является достижение оптимальной пропорции уровня риска и прибыльности при планировании собственных операций.
В данной работе проводится исследование управления банковскими рисками на современном этапе развития банковской системы в нашей стране.
Актуальность настоящей работы весьма высока ввиду того, что банковские риски выступают неотъемлемым атрибутом банковского рынка, сопровождающими любую финансовую операцию, которая планируется или осуществляется банком. При чем, чем больший доход планируется от проведения какой бы то ни было банковской операции, тем больший уровень риска будет ее сопровождает, тем больше внимания должны будут уделять предупреждению возникновения риска все связанные с данной операцией банковский сотрудники на всех этапах ее проведения вплоть до полного завершения.
Предметом рассмотрения настоящей работы являются риски банковской деятельности.
Объектом исследования послужит Публичное Акционерное Общество «Сбербанк».
Целью работы выступит всестороннее изучение банковских рисков, возникающих в ходе проведения всех видов банковских операций.
Для достижения поставленной цели будут сформированы следующие задачи:
- изучить всесторонне теоретические и законодательные основы регулирования и управления рисков;
- определить виды, формы и методы работы с рисками банковской деятельности;
- выделить основные аспекты возникновения рисков в банковской деятельности;
- рассмотреть на примерах возникновение и предупреждение риска.
Работа будет состоять из трех глав, введения и заключения.
В первой главе будут рассмотрены теоретические формирования, управления, регулирования и предупреждения рисков в банковской деятельности.
Вторая глава будет посвящена изучению управления операционным риском на примере ПАО «Сбербанк».
В третьей главе будут определены выявленные недостатки риск-менеджмента банка и предложены мероприятия по совершенствованию и регулированию рисков банка.
В конце работы будет сформировано заключение.
1. Банковские риски. Их сущность, роль, классификация и методы управления
-
-
Сущность и классификация банковских рисков, краткое описание рисков
-
В настоящее время банки существуют в условиях повышенной, обостренной конкуренции, при этом формирование прибыли банков все чаще связано с проведением операций, характеризующихся повышенным уровнем риска. Такая ситуация на банковском рынке диктует практическую необходимость предупреждения и снижения банковских рисков, их всестороннего анализа, структуризации и методов работы и оценки таких рисков.
Банковская деятельность входит в категории экономической деятельности, где присутствуют риски взаимоотношения между субъектами. В отличии от традиционного риска предпринимателя, банковский риск имеет свой характер и собственные особенности, продиктованные спецификой банковской деятельности и структуры формирования банковского капитала[21,27].
Специфика формирования банковского капитала состоит в том, что по сути своей он является частью отвлеченного промышленного капитала, сформированного за счет отвлеченных временно свободных (заимствованных) денежных средств. Т.е. осуществляя свою деятельность, банк несет определенные риски и как самостоятельный хозяйствующий субъект, и вместе с партнером, предоставившим банку в пользование временно свободные денежные средства. Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отображая как процесс производства, так и обращения общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, и в платежном обороте.
Все услуги и продукты, предлагаемые банком, неразрывно связаны с деньгами и, соответственно, носят денежный характер. Базовые требования к характеру проводимых сделок в полной мере описаны в Гражданском Кодексе Российской Федерации [1, ч. 1-3] По сути, банк является таким общественным денежно-кредитным институтом, который является регулятором денежно-кредитного оборота, как в наличной, так и в безналичной форме, что определяет тот факт, что при осуществлении банком своей деятельности особый вес имеет соблюдение субъектами экономических отношений стоимостных пропорций между спросом и предложением.
Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, включая требования к деятельности руководителя службы внутреннего контроля и руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации, в банковских группах[2,ст.11-1.2].
Нельзя пропустить тот факт, что при возникновении банковских рисков банки в большей степени рискуют не собственными, а заемными ресурсами, что делает вопрос оценки и регулирования банковских рисков особенно актуальным[23,72]. В случае, когда по ряду причин при проведении своей деятельности банк терпит неудач и, потери несет не только банк, но и его клиенты, и контрагенты, разместившие в банке собственные средства на временной основе[8, 35].
Итак, если кратко резюмировать понятие банковских рисков, то они выражаются в следующем
Риск - это выраженная в стоимости вероятность события, которое может привести к потерям или снижению уровня доходов в сравнении с планами, прогнозами, проектами, программами. В банковском бизнесе риск обозначает опасность (вероятность) утраты банком части ресурсов, снижения уровня доходов или дополнительные расходы при осуществлении отдельных видов финансовых операций.
Основными рисками, присущими деятельности банка, являются – кредитный, рыночный, риск ликвидности, операционный, правовой, репутационный и страновой риски [19,4].
Кредитный риск в основном связан с вероятностью формирования банком убытков в результате неисполнения, несвоевременного или же неполного исполнения контрагентом (заемщиком)/эмитентом финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора, контракта сделки и т.д [18,205].
Рыночным риском называют риск, который связан с изменением уровня доходов или стоимостей финансовых инструментов по причине изменения рыночной цены, в том числе валютных курсов, процентных ставок, кредитных спредов и цен на акции. В рыночный риск включаются процентные, валютные и фондовые риски. Рыночный риск может возникать по открытым позициям по отношению к процентным, валютным и долевым финансовым инструментам, которые подвержены действию общих, а также специфических изменений на рынке и колебаниям рыночных цен.
Фондовым риском называют риск неблагоприятных изменений рыночной цены финансового инструмента под влиянием факторов, которые связаны и с эмитентами финансовых инструментов (называется - специфический риск), и с общими изменениями рыночной цены на финансовый инструмент (это - общий риск).
Валютным риском называется риск, связанный с изменением дохода или стоимости портфеля финансовых инструментов, который является следствием изменения валютных курсов. Как правило, валютный риск формируется по открытой валютной позиции.
Процентным риском признается риск, связанный с изменением дохода или стоимости финансового инструмента, чувствительного к изменению процентных ставок, ввиду колебания рыночных процентных ставок под влиянием факторов, которые могут быть связаны и с эмитентами финансового инструмента, и с общим колебанием процентных ставок. К данному виду риска также относится риск сокращения доходов Группы вследствие изменения процентных ставок привлечения/размещения активов/пассивов, связанных с дисбалансом процентно- чувствительных активов и пассивов Группы вследствие неблагоприятных изменений рыночных процентных ставок
Риск ликвидности — вероятность возникновения финансовых потерь вследствие неспособности обеспечить исполнение своих финансовых обязательств своевременно, в полном объеме и с минимальными издержками.
Операционный риск — риск (не относящийся напрямую к кредитному и рыночному) возникновения потерь в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности и/или требованиям российского и международного законодательства, внутренних порядков и/или процедур осуществления операций и прочих сделок, их неисполнения сотрудниками и/или иными лицами непреднамеренно или умышленно, или по причине их бездействия, несоразмерности или недостаточности функциональных характеристик или возможностей, используемых информационных, технологических и прочих систем или же их отказа (не функционирования), а также по причине непредвиденных внешних событий.
За последние несколько лет отношение к операционному риску стало меняться, отчасти под влиянием общей тенденции оценивать эффективность управления банковской сферы с учетом риска и желания акционеров иметь доступ к информации о рисках. Но мере того как банки пытаются скорректировать относительную прибыль от коммерческой деятельности в соответствии с рисками, используя расчеты экономического капитала, они понимают, что в расчетах необходимо учитывать операционные риски [9,321].